Навігація
Головна
 
Головна arrow Право arrow Господарське право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Поняття та порядок здійснення безготівкових розрахунків

Під безготівковими розрахунками розуміються розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю індивідуальних підприємців та фізичних осіб, що проводяться через банк, його філії (відділення) в безготівковому порядку. Для здійснення безготівкових розрахунків у суб'єктів - учасників розрахунків повинен бути відкритий банківський рахунок, за яким можливе проведення розрахункових операцій. Банківський розрахунковий рахунок відкривається на підставі договору поточного банківського рахунку.

Відповідно до статті 774 ЦК за договором поточного банківського рахунку одна сторона (банк) зобов'язується відкрити другій стороні (власнику рахунку) поточний рахунок для зберігання її грошових коштів, зарахування на цей рахунок коштів, які надходять на користь власника рахунку, а також зобов'язується виконувати доручення власника рахунку про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку, а власник рахунку надає банку право використовувати тимчасово вільні грошові кошти, що знаходяться на рахунку, зі сплатою процентів, визначених законодавством або договором, а також сплачує банку винагороду за надані банком послуги.

Розрахункові правовідносини неоднорідні за змістом і класифікуються на практиці за допомогою виділення форм безготівкових розрахунків. Кожна з форм безготівкових розрахунків реалізується за допомогою використання відповідних платіжних інструкцій клієнтів. Найменування цих інструкцій (документів) зазвичай відповідає назві застосовуваних по них форм безготівкових розрахунків, але не завжди їм тотожно. У сучасному розумінні основним критерієм розмежування форм безготівкових розрахунків є характер руху грошових коштів по рахунках клієнтів у банку, тобто характер банківських операцій, скоєних з метою погашення грошових зобов'язань, що виникають у клієнтів, та реалізації їх прав.

Виходячи з цього критерію, всі банківські операції по здійсненню розрахунків клієнтів, в яких банки виступають як посередники, діляться на банківські перекази у формі платіжних доручень, банківського переказу, інкасо та акредитиви.

Банківський переказ є найбільш універсальною і зручною формою безготівкового перерахування коштів у розрахунках.

Відповідно до Інструкції про банківський переказ, затвердженої постановою Національного банку Республіки Білорусь від 29 березня 2001 р №66 (зі змінами та доповненнями) під банківським переказом розуміється послідовність операцій, що починається з видачі ініціатором платежу платіжних інструкцій, відповідно до яких один банк ( банк-відправник) здійснює переказ грошових коштів за рахунок платника в інший банк (банк-одержувач) на користь особи, зазначеної в платіжних інструкціях (бенефіціара). Банківський переказ завершується акцептом (тобто угодою на оплату) банком-одержувачем доручення банку-відправника.

Залежно від складу учасників банківські перекази діляться на внутрішні та міжнародні (у тому числі переказ за кордон і з-за кордону), а також приватні.

У залежності від того, хто з учасників є ініціатором переказу коштів, банківські перекази бувають кредитові і дебетові.

Кредитові переклади - це банківські перекази, ініціатором яких є платник. При здійсненні кредитового переказу платіжні інструкції оформляються платіжними дорученнями або вимогами-дорученнями. Вимоги-доручення використовуються тільки у внутрішніх перекладах, а платіжні доручення - і в міжнародних.

Дебетові переклади - банківські перекази, ініціатором яких є бенефіціар. При здійсненні дебетового банківського переказу платіжні інструкції оформляються за допомогою платіжних вимог і чеків.

Платіжне доручення - це платіжна інструкція, згідно з якою банк-відправник за дорученням платника здійснює переказ грошових коштів в банк-одержувач особі, вказаній в дорученні (бенефіціару).

Платіжна вимога-доручення - це платіжна інструкція, що містить вимогу бенефіціара до платника сплатити вартість поставленого за договором товару, провести інші платежі на підставі направлених йому (минаючи обслуговуючий банк) розрахункових, відвантажувальних та інших документів, передбачених договором. На відміну від платіжного доручення платіжна вимога-доручення надається бенефіціаром безпосередньо платнику і лише після його згоди на оплату, вираженого шляхом дооформлення документа, надходить в банк платника. Тому платіжна вимога-доручення розглядається також як форма кредитового банківського переказу.

Платіжна вимога - це платіжна інструкція, що містить вимогу одержувача грошових коштів (бенефіціара) до платника про сплату певної суми через банк. В основі цієї форми безготівкових розрахунків лежить система інкасо.

Інкасо - це банківська операція у формі дебетового перекладу, по якій банк за дорученням свого клієнта - отримувача коштів і на підставі складеного ним документа затребує (інкасує) і отримує належні йому грошові кошти та зараховує їх до нього на рахунок. Інкасо як самостійна форма безготівкових розрахунків широко використовується в міжнародній розрахунковій практиці банків. На території Республіки Білорусь для здійснення операцій інкасо використовується спеціальний документ - платіжна вимога. При проведенні дебетових переказів за допомогою платіжних вимог застосовуються акцептная і безакцептному форми інкасо. Найбільш поширена акцептная форма, яка використовується в розрахунках за товари, роботи, послуги, а також за зобов'язаннями клієнтів банку. Безакцептному форма інкасо застосовується при списанні коштів з рахунку платника у безспірному порядку. Платіжна вимога виповнюється у банку платника на підставі отриманого від нього акцепту. Акцепт оформляється спеціальним документом - заявою на акцепт, переданим платником у банк. В даний час в Республіці Білорусь використовуються дві форми акцепту: попередній і подальший.

Акредитив являє собою зобов'язання, в силу якого банк, що діє за дорученням клієнта-наказодавця (банк-емітент), повинен здійснити платіж одержувачу грошових коштів (бенефіціару) або акцептувати і сплатити або врахувати переказний вексель або дати повноваження іншому банку (який стає виконуючим по акредитиву ) здійснити такий платіж одержувачу коштів, акцептувати і сплатити або врахувати переказний вексель, виставлений бенефіціаром, якщо дотримані всі умови акредитива. Розрахунки за допомогою акредитивів в державі регулюються Інструкцією про порядок вчинення банківських документарних операцій (зі змінами та доповненнями), затвердженої постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь від 29 березня 2001 р №67. У міжнародній практиці акредитиви відносяться до числа документарних операцій, оскільки здійснення платежів по них пов'язано з виконанням особливих умов і супроводжується наданням комерційних документів (рахунків, транспортних документів тощо).

Акредитив являє собою самостійне зобов'язання по відношенню до зобов'язань, що випливають із договору купівлі-продажу або іншого договору, в якому передбачена ця форма розрахунків. Для банків умови таких договорів не є обов'язковими.

Банківська пластикова картка - платіжний інструмент, що забезпечує доступ до банківського рахунку і проведення безготівкових платежів за товари (роботи, послуги), отримання готівки і здійснення інших операцій, передбачених законодавством Республіки Білорусь (ст. 273 Банківського кодексу). Під банківськими пластиковими картками розуміються картки національної (міжнародної) системи розрахунків, що використовує картки в якості платіжного засобу, і приватні банківські картки. Як специфічний інструмент у розрахунках картки розглядаються в якості тимчасового замінника грошей в їх функції платежу. Їх призначення - перенесення інформації про засоби утримувачів, що зберігаються на банківських рахунках.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук