Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ
Переглянути оригінал

КРЕДИТ, ЙОГО СУТНІСТЬ, ФУНКЦІЇ, РОЛЬ І МЕЖІ

Сутність кредиту. Розкриття сутності кредиту і аналіз форм її прояву передбачає проведення серйозного дослідження сучасних уявлень про природу кредиту, що містяться в економічній і юридичній науковій та навчальній літературі.

У російській мові слово «кредит» використовувалося з початку XVIII ст. в дипломатичному листуванні в значенні «довіра» і «авторитет». Запозичене з німецького Kredit (відомо з XVI ст.) Або французької мови credit (з XV-XVI ст.), В які воно, в свою чергу, прийшло з староітальянского мови credito в значенні «віра, довіра, репутація» [1] .

Даний термін походить від латинського слова creditum (борг, заборгованість), що є причастям минулого часу від дієслова credere, що означає «довіряти, довіряти», який в свою чергу сходить до індоєвропейського кореня kred-dhe, що означає «довірити комусь що-небудь з упевненістю, що ця річ буде » 1 .

У сучасній вітчизняній і зарубіжній економічній і юридичній літературі зустрічається велика різноманітність визначень поняття «кредит», в основі яких лежать різні підходи до визначення його сутності. Найбільший інтерес викликають ті з них, в яких відображена, простежено зв'язок кредиту з його економічною основою - кредитним зверненням як особливою формою майнового обороту. Його суть полягає в зустрічному заміщає русі матеріальних і нематеріальних цінностей і їх еквівалентів між домашніми господарствами, фірмами та державними органами. Як зазначав професор Петербурзького університету А. А. Ісаєв (1851 - 1924), «будь-яка кредитна угода є оплатне переміщення благ, при якому одна сторона здійснює акт в сьогоденні, а інша - відповідний акт в майбутньому» [2] [3] . Дане визначення дозволяє виділити істотні ознаки кредитних угод:

  • 1) кредит - угода двостороння. Цим вона відрізняється від усіх односторонніх актів;
  • 2) кредит - оплатне рух благ, що відрізняє його, наприклад, від дарування;
  • 3) кредит є така угода, в якій відбувається різночасних обмін благ. Це відрізняє її від всіх угод одночасних, міни та купівлі-продажу.

При цьому угода виступає як єдність економічного і юридичного почав. Кредитні угоди, згідно з класифікацією Дж. Коммонса, відносяться до торговельних угодах ( bargaining transactions), які представляють собою сукупність тривалих за часом дій, що складається з трьох взаємопов'язаних стадій:

  • 1) проведення переговорів, яке завершуються досягненням угоди;
  • 2) висновок на основі угоди юридично зобов'язуючого договору, в якому визначаються права, обов'язки та відповідальність сторін;
  • 3) виконання договору сторонами (адміністрування). Після виконання умов договору торгова трансакція завершується [4] .

Договір являє собою добровільне угоду двох або кількох осіб, яка укладається на предмет виконання кожним з них прийнятих на себе зобов'язань по відношенню до інших учасників. Сторона зобов'язання, яка прийняла на себе обов'язок, називається боржником, сторона, що отримала відповідне право, - кредитором. Більш точно, кредитор набуває з угоди право вимагати виконання зобов'язання з боку боржника, або коротко - право вимоги.

Учасники кредитних угод. Підготовку та проведення операції, що включає вироблення угоди та укладання договору, слід відрізняти від її виконання, тобто виконання даної угоди та виникли з нього зобов'язань (зобов'язань за угодою). Операція буде виконана, коли будуть виконані всі рішення по ньому зобов'язання. Господарська практика і регулює її право допускає можливість того, що до виконання зобов'язання права або обов'язки сторони в цьому зобов'язанні перейдуть до іншої особи. Право, що належить кредиторові в зобов'язанні, може бути передано ним іншій особі за особливою угодою (i угода поступки вимоги). У найпростішому випадку це буде односторонній правочин передачі векселя за індосаментом, що є основою обігу векселів як боргових цінних паперів.

У свою чергу, боржник може укласти з іншою особою угоду і передати йому свої обов'язки за первісним зобов'язанням ( угода переведення боргу). Зробити це він може тільки за згодою кредитора. Економіко-правовий основою даних угод, що забезпечують зміну осіб у зобов'язанні, служить властиве йому фундаментальне властивість - рухливість (передання, трансферт) зобов'язання, звані також переведенням боргу. Завдяки цьому кредитне зобов'язання стає ліквідної статтею майнового обороту кредитора, яке можна поступитися, обміняти або закласти.

Властивість рухливості і зумовило розвиток такого способу погашення зобов'язань, як залік. Його механізм досить простий: якщо кредитор має вимогу до боржника, а той, у свою чергу, зустрічна вимога до кредитору, то за певних умов обидві вимоги в тій сумі, в якій вони збігаються, можуть вважатися погашеними; стягненню тією чи іншою стороною підлягає лише сума, що дорівнює різниці (сальдо) вимог.

Зміна осіб у зобов'язанні розширює список можливих учасників кредитних угод за рахунок поява їх вторинних суб'єктів. Разом з тим не можна забувати і про осіб, які можуть забезпечувати своєчасність і повноту виконання зобов'язань з первинної угоди, шляхом вчинення додаткових забезпечувальних угод. До них відносяться поручителі, гаранти і залогодатели, що надають своє майно в забезпечення кредитної угоди. У разі виконання первинного зобов'язання поручителями або гарантами останні отримують право регресивного вимоги до позичальника в обсязі виконання і набувають статус кредитора по даній кредитній угоді.

Кредитна угода є складною (комплексної) угодою, що складається з послідовності актів (дій), кожен з яких може розглядатися як відносно самостійна угода.

Кредитною угодою в економічному сенсі слід вважати дії (сукупність дій), пов'язані з виробленням узгодженої позиції щодо істотних моментів угоди і що випливають з нього взаємних прав і обов'язків сторін, оформленням угоди у вигляді договору, а також його виконанням за допомогою відчуження та привласнення майна або майнових прав і їх еквівалентів.

Кредитна угода виступає основою для виникнення кредитних відносин як взаємозв'язків, які виникають в процесі взаємодії кредиторів, позичальників та пов'язаних з ними осіб з приводу виникнення, зміни, виконання, забезпечення виконання та припинення кредитного зобов'язання. Економічно це означає, що кредитні відносини пов'язані з виникненням, зміною, виконанням та припиненням будь-якого зобов'язання, в силу якого одна особа набуває (або може придбати) права кредитора (право вимоги) по кредитній угоді (рис. 5.1).

Модель кредитної угоди і кредитного зобов'язання

Мал. 5.1. Модель кредитної угоди і кредитного зобов'язання

Кредит - це угода, виконання зобов'язань по якій для однієї сторони (кредитором) полягає в передачі цінностей, а для іншої сторони (позичальником) - у зустрічній передачі їх еквівалентів у формі і терміни, встановлені угодою сторін, як правило, зі сплатою відсотка.

  • [1] Фасмер М. Етимологічний словник російської мови: в 4 т.: Пер. з нім. / Під ред.Б. А. Ларіна. 2-е изд., Стер. М .: Прогрес, 1986. Т. 2. С. 369.
  • [2] Бенвеністу Е. Словник індоєвропейських соціальних термінів: пров. з фраіц. / Під ред.Ю. С. Степанова. М .: Прогрес-Універс, 1995. С. 124; Klein Е. A comprehensive etymologicaldictionary of English language. Vol. I: A-K. Amsterdam; London. Elsevier Publishing Company, 1966. C. 310.
  • [3] Ісаєв А. А. Почала політичної економії. 6-е изд., Персраб. СПб., 1905. С. 480.
  • [4] CommonsJ. R. The Economics of Collective Action. NY: Macmillan, 1950.
 
Переглянути оригінал
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук