КРЕДИТ, ЙОГО СУТНІСТЬ, ФУНКЦІЇ, РОЛЬ І МЕЖІ

Сутність кредиту. Розкриття сутності кредиту і аналіз форм її прояву передбачає проведення серйозного дослідження сучасних уявлень про природу кредиту, що містяться в економічній і юридичній науковій та навчальній літературі.

У російській мові слово «кредит» використовувалося з початку XVIII ст. в дипломатичному листуванні в значенні «довіра» і «авторитет». Запозичене з німецького Kredit (відомо з XVI ст.) Або французької мови credit (з XV-XVI ст.), В які воно, в свою чергу, прийшло з староітальянского мови credito в значенні «віра, довіра, репутація» [1] .

Даний термін походить від латинського слова creditum (борг, заборгованість), що є причастям минулого часу від дієслова credere, що означає «довіряти, довіряти», який в свою чергу сходить до індоєвропейського кореня kred-dhe, що означає «довірити комусь що-небудь з упевненістю, що ця річ буде » 1 .

У сучасній вітчизняній і зарубіжній економічній і юридичній літературі зустрічається велика різноманітність визначень поняття «кредит», в основі яких лежать різні підходи до визначення його сутності. Найбільший інтерес викликають ті з них, в яких відображена, простежено зв'язок кредиту з його економічною основою - кредитним зверненням як особливою формою майнового обороту. Його суть полягає в зустрічному заміщає русі матеріальних і нематеріальних цінностей і їх еквівалентів між домашніми господарствами, фірмами та державними органами. Як зазначав професор Петербурзького університету А. А. Ісаєв (1851 - 1924), «будь-яка кредитна угода є оплатне переміщення благ, при якому одна сторона здійснює акт в сьогоденні, а інша - відповідний акт в майбутньому» [2] [3] . Дане визначення дозволяє виділити істотні ознаки кредитних угод:

  • 1) кредит - угода двостороння. Цим вона відрізняється від усіх односторонніх актів;
  • 2) кредит - оплатне рух благ, що відрізняє його, наприклад, від дарування;
  • 3) кредит є така угода, в якій відбувається різночасних обмін благ. Це відрізняє її від всіх угод одночасних, міни та купівлі-продажу.

При цьому угода виступає як єдність економічного і юридичного почав. Кредитні угоди, згідно з класифікацією Дж. Коммонса, відносяться до торговельних угодах ( bargaining transactions), які представляють собою сукупність тривалих за часом дій, що складається з трьох взаємопов'язаних стадій:

  • 1) проведення переговорів, яке завершуються досягненням угоди;
  • 2) висновок на основі угоди юридично зобов'язуючого договору, в якому визначаються права, обов'язки та відповідальність сторін;
  • 3) виконання договору сторонами (адміністрування). Після виконання умов договору торгова трансакція завершується [4] .

Договір являє собою добровільне угоду двох або кількох осіб, яка укладається на предмет виконання кожним з них прийнятих на себе зобов'язань по відношенню до інших учасників. Сторона зобов'язання, яка прийняла на себе обов'язок, називається боржником, сторона, що отримала відповідне право, - кредитором. Більш точно, кредитор набуває з угоди право вимагати виконання зобов'язання з боку боржника, або коротко - право вимоги.

Учасники кредитних угод. Підготовку та проведення операції, що включає вироблення угоди та укладання договору, слід відрізняти від її виконання, тобто виконання даної угоди та виникли з нього зобов'язань (зобов'язань за угодою). Операція буде виконана, коли будуть виконані всі рішення по ньому зобов'язання. Господарська практика і регулює її право допускає можливість того, що до виконання зобов'язання права або обов'язки сторони в цьому зобов'язанні перейдуть до іншої особи. Право, що належить кредиторові в зобов'язанні, може бути передано ним іншій особі за особливою угодою (i угода поступки вимоги). У найпростішому випадку це буде односторонній правочин передачі векселя за індосаментом, що є основою обігу векселів як боргових цінних паперів.

У свою чергу, боржник може укласти з іншою особою угоду і передати йому свої обов'язки за первісним зобов'язанням ( угода переведення боргу). Зробити це він може тільки за згодою кредитора. Економіко-правовий основою даних угод, що забезпечують зміну осіб у зобов'язанні, служить властиве йому фундаментальне властивість - рухливість (передання, трансферт) зобов'язання, звані також переведенням боргу. Завдяки цьому кредитне зобов'язання стає ліквідної статтею майнового обороту кредитора, яке можна поступитися, обміняти або закласти.

Властивість рухливості і зумовило розвиток такого способу погашення зобов'язань, як залік. Його механізм досить простий: якщо кредитор має вимогу до боржника, а той, у свою чергу, зустрічна вимога до кредитору, то за певних умов обидві вимоги в тій сумі, в якій вони збігаються, можуть вважатися погашеними; стягненню тією чи іншою стороною підлягає лише сума, що дорівнює різниці (сальдо) вимог.

Зміна осіб у зобов'язанні розширює список можливих учасників кредитних угод за рахунок поява їх вторинних суб'єктів. Разом з тим не можна забувати і про осіб, які можуть забезпечувати своєчасність і повноту виконання зобов'язань з первинної угоди, шляхом вчинення додаткових забезпечувальних угод. До них відносяться поручителі, гаранти і залогодатели, що надають своє майно в забезпечення кредитної угоди. У разі виконання первинного зобов'язання поручителями або гарантами останні отримують право регресивного вимоги до позичальника в обсязі виконання і набувають статус кредитора по даній кредитній угоді.

Кредитна угода є складною (комплексної) угодою, що складається з послідовності актів (дій), кожен з яких може розглядатися як відносно самостійна угода.

Кредитною угодою в економічному сенсі слід вважати дії (сукупність дій), пов'язані з виробленням узгодженої позиції щодо істотних моментів угоди і що випливають з нього взаємних прав і обов'язків сторін, оформленням угоди у вигляді договору, а також його виконанням за допомогою відчуження та привласнення майна або майнових прав і їх еквівалентів.

Кредитна угода виступає основою для виникнення кредитних відносин як взаємозв'язків, які виникають в процесі взаємодії кредиторів, позичальників та пов'язаних з ними осіб з приводу виникнення, зміни, виконання, забезпечення виконання та припинення кредитного зобов'язання. Економічно це означає, що кредитні відносини пов'язані з виникненням, зміною, виконанням та припиненням будь-якого зобов'язання, в силу якого одна особа набуває (або може придбати) права кредитора (право вимоги) по кредитній угоді (рис. 5.1).

Модель кредитної угоди і кредитного зобов'язання

Мал. 5.1. Модель кредитної угоди і кредитного зобов'язання

Кредит - це угода, виконання зобов'язань по якій для однієї сторони (кредитором) полягає в передачі цінностей, а для іншої сторони (позичальником) - у зустрічній передачі їх еквівалентів у формі і терміни, встановлені угодою сторін, як правило, зі сплатою відсотка.

  • [1] Фасмер М. Етимологічний словник російської мови: в 4 т.: Пер. з нім. / Під ред.Б. А. Ларіна. 2-е изд., Стер. М .: Прогрес, 1986. Т. 2. С. 369.
  • [2] Бенвеністу Е. Словник індоєвропейських соціальних термінів: пров. з фраіц. / Під ред.Ю. С. Степанова. М .: Прогрес-Універс, 1995. С. 124; Klein Е. A comprehensive etymologicaldictionary of English language. Vol. I: A-K. Amsterdam; London. Elsevier Publishing Company, 1966. C. 310.
  • [3] Ісаєв А. А. Почала політичної економії. 6-е изд., Персраб. СПб., 1905. С. 480.
  • [4] CommonsJ. R. The Economics of Collective Action. NY: Macmillan, 1950.
 
Переглянути оригінал
< Попер   ЗМІСТ   ОРИГІНАЛ   Наст >