Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ
Переглянути оригінал

ФОРМИ І ВИДИ КРЕДИТУ

Базові форми кредиту. Класифікацію кредиту традиційно прийнято здійснювати по декількох ознаках. В якості основного ознаки (критерію) ми розглянемо матеріально-речовий зміст об'єкта кредиту, оскільки воно найбільш точно відображає історично вихідну ( «природну») диференціацію (відмінність) кредитних угод. Ці форми є безпосередній прояв суті кредиту, який не існує поза цим різноманіття. При цьому важливо відзначити, що дані форми зберігають свою практичну значимість до теперішнього часу і не є якимось кредитним «раритетом». До базових форм кредиту слід віднести: товарну; змішану (комерційну); грошову.

Товарна форма - найбільш проста форма кредиту, для якої характерно надання кредитором речей (Т), що визначаються родовими ознаками на умовах зустрічної передачі рівної кількості інших речей того ж роду і якості (Т р ):

Подібні угоди широко застосовувалися в античному суспільстві. Римське право регулювало такі кредитні відносини і визначало їх як договір позики {mutuum). Римські юристи проводили відмінність між договором позикою і договором позики ( commodatum ). При позиці поверненню підлягала не всяка подібна річ, а саме та, яка була позичена (та сама кінь, яку брали для оранки), тобто індивідуально-певна річ. При позику поверненню підлягала будь-яка подібна річ, тобто річ, що володіє тими ж родовими ознаками (зерно того ж сорту). В силу свого специфічного характеру товарний кредит (позика) не отримав в процесі економічного розвитку широкого поширення і існує нині «на периферії» кредитної системи.

Змішана (комерційна) форма кредиту. Представлена в історії розвитку господарства двома взаємопов'язаними варіантами.

Кредитної міною, в якій відбувається обмін одного товару на інший (Т 2 ) після закінчення встановленого угодою сторін терміну:

при цьому можуть звертатися різнорідні еквіваленти.

Комерційним кредитом у вигляді авансу (передоплати) або відстрочки (розстрочки) платежу:

також можуть звертатися різнорідні еквіваленти - товари, послуги і гроші в готівковій та безготівковій формах.

Сучасна кредитна міна

Кредитна міна широко застосовувалася в торгівлі практично на всіх етапах економічного розвитку суспільства і не втратила свого практичного значення і понині. До таких операцій відносяться поставки в рамках співпраці на компенсаційній основі, що отримали в міжнародній практиці назву угод «бай-бек» (від англ, buy-back). Схема подібних угод передбачає погашення комерційного кредиту, наданого стороною, що поставляє іноземному партнеру технологічне обладнання та матеріали, а також надає інжинірингові та будівельні послуги для спорудження певного об'єкта, поставками товарів, випущених на цьому обладнанні або за рахунок грошової виручки від зустрічних поставок продукції.

Комерційний кредит - це кредит, що надається продавцями покупцям у вигляді відстрочки платежу за продані товари або покупцями продавцям у вигляді авансу або передоплати за товари, що поставляються. Комерційне кредитування є головним фінансовим інструментом збуту продукції в оптовій ланці. Продаж товарів у кредит стала звичайним способом їх реалізації промисловими компаніями, вона стає важливим знаряддям конкуренції за рахунок додаткового залучення клієнтів. Основною причиною широкого використання цієї форми кредиту є розширення та зміцнення економічних зв'язків між господарюючими суб'єктами. Для сучасного господарства характерні довготривалі зв'язку, в основі яких лежать зростаюча кооперація і спеціалізація виробництва. В результаті більшість господарюючих суб'єктів одночасно є і кредиторами, і позичальниками. Тому в західній практиці продаж товарів з відстрочкою платежу отримала назву «комерційний міжфірмовий кредит» або просто - «міжфірмовий кредит».

У сучасних умовах на практиці застосовуються в основному три різновиди (види) комерційного кредиту:

  • - з фіксованим терміном погашення;
  • - зі сплатою ціни лише після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплат товарів (консигнация);
  • - з відкритого рахунку.

У першому випадку після поставки товарів покупець передає продавцеві простий вексель як боргове зобов'язання оплатити товар після закінчення певного терміну. Або ж продавець сам виставляє тратту (перекладний вексель) на покупця, який, отримавши комерційні документи, акцептує її, тобто дає згоду на оплату в зазначений на ній термін.

У другому випадку ми маємо справу з консигнації. Вона являє собою спосіб торгівлі в кредит, при якому роздрібний торговець отримує товари без зобов'язання їх оплати. Часто про цю торгівлі говорять як про передачу товарів на реалізацію. Якщо товари будуть продані, то буде здійснено і платіж виробнику, а якщо ні, то роздрібний торговець може повернути товар виробнику без виплати неустойки. Консигнація зазвичай застосовується при реалізації нових, нетипових товарів, попит на які важко передбачити.

Згідно з угодою про відкритому рахунку, прийнятого обома сторонами, покупець отримує право робити періодичні закупівлі без звернення за кредитом у кожному окремому випадку. Звичайний порядок здійснення угоди такий: коли покупець замовляє товар, він негайно відвантажується, а платіж за нього проводиться у встановлені терміни після отримання рахунку. Кожен із зазначених видів кредиту і відповідних їм способів торгівлі може бути найбільш ефективним в конкретних ринкових умовах. Вибір найбільш ефективного способу - головне завдання кредитної політики кожної компанії.

Як вже зазначалося, застосування комерційного кредиту вимагає наявності у продавця достатньої резервного капіталу на випадок уповільнення надходжень від боржників. Тому в сучасному господарстві комерційний кредит активно використовується в першу чергу великими компаніями, які мають найбільш сприятливі умови отримання фінансових ресурсів через класичний метод обліку і застави векселів та інші форми банківського рефінансування комерційного кредиту (наприклад, факторинг). Мова, по суті, йде про трансформацію комерційного кредиту в банківський кредит.

Можна виділити наступні характеристики комерційного кредиту:

  • 1) утворює фінансову базу для торгівлі, сприяє її суттєвому розширенню (мультиплікації); в ряді випадків дозволяє вести велику торгівлю без грошей;
  • 2) є основою випуску та обігу кредитних інструментів - створює умови для формування вексельного (грошового) ринку і ринку капіталу;
  • 3) має різноманітні форми прояву і служить основою формування та розвитку складної системи кредитних відносин між господарюючими суб'єктами;
  • 4) переплітається з іншими зобов'язаннями - є додатковою умовою (акцесорних зобов'язанням) багатьох контрактів: купівлі-продажу товарів з попередньою їх оплатою покупцем (ст. 487 ЦК України), з оплатою проданого товару в кредит (ст. 488 ЦК України) або в розстрочку (ст. 489 ЦК України);
  • 5) має такі особливості:
    • - безпосередньо обслуговує обіг товарів і капіталу - рух товарів зі сфери виробництва в сферу споживання (виробничого і особистого);
    • - має цільовий і масовий характер;
    • - носить взаємний і прямий характер - може існувати без посередників.
 
Переглянути оригінал
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук