Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ
Переглянути оригінал

ДО ПИТАННЯ ПРО ПОВНУ ВАРТІСТЬ КРЕДИТУ В РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ

У травні 2008 р Банк Росії встановив для комерційних банків порядок розрахунку і доведення кредитної організацією до позичальника - фізичної особи повної вартості кредиту (ІСК), наданого кредитором позичальнику по кредитному договору 1 .

В результаті комерційні банки з метою інформування позичальника були зобов'язані розраховувати ефективну процентну ставку (ЕРС). Ефективна процентна ставка - складна процентна ставка по кредиту, розрахована в припущенні, що всі платежі, необхідні для отримання даного кредиту, йдуть на його погашення.

Сенс ефективної процентної ставки полягає в тому, що вона покликана відображати реальну вартість кредиту з точки зору позичальника, тобто враховувати всі його побічні виплати ( «приховані» банківські комісії), безпосередньо пов'язані з кредитом, крім платежів по самому кредиту.

В рамках Федерального закону від 21.12.2013 № 353-ФЗ «Про споживчий кредит (позику)» були уточнені види платежів позичальника, які повинні включатися в розрахунок повної вартості споживчого кредиту [1] [2] :

  • 1) з погашення основної суми боргу;
  • 2) зі сплати відсотків;
  • 3) платежі позичальника на користь кредитора, якщо обов'язок позичальника за такими платежами випливає з умов договору;
  • 4) плата за випуск і обслуговування електронного засобу платежу при укладенні та виконанні договору споживчого кредиту;
  • 5) платежі на користь третіх осіб, якщо обов'язок позичальника по сплаті таких платежів випливає з умов договору споживчого кредиту;
  • 6) сума страхової премії за договором добровільного страхування в разі, якщо кредитором пропонуються різні умови договору споживчого кредиту, в частині терміну повернення споживчого кредиту або повної вартості кредиту та ін.

Як зазначалося раніше, кредитні договори можуть передбачати не тільки нарахування фіксованої процентної ставки, але і встановлювати змінюється в часі плаваючу процентну ставку. Наприклад, наявність інфляції чи зміни в політиці грошово-кредитних властей змушує комерційні банки періодично підлаштовувати процентну ставку під змінилися зовнішні умови. Так, якщо на період (? *) Встановлена процентна ставка (r k ), тоді процентний дохід за цей період дорівнює величині:

При допущенні, що всі періоди і процентні ставки вимірюються в одних і тих же одиницях, отримуємо, що якщо тимчасових періодів п (тобто k = 1, 2, ..., п ), то процентний дохід і нарощена сума за час t = +1 2 + ••• + t n визначаються за формулами:

В умовах інфляції відбувається знецінення грошей, тобто зменшення їх купівельної спроможності. Тому при визначенні процентного доходу важлива не номінальна його величина, а реальна. Так, якщо за час t була отримана деяка нарощена сума FV, а індекс цін склав

величину , то ця сума з урахуванням се знецінення (F ) складе

Саме з цієї суми і треба виходити при знаходженні реального процентного доходу.

приклад

На депозит у розмірі 150 тис. Руб. протягом трьох кварталів нараховувалися прості відсотки за такими відсотковими ставками: в першому кварталі - 14% річних, у другому - 10% річних, в третьому - 11% річних. Середньомісячні темпи інфляції за квартали виявилися рівними відповідно 1%, 0,5 і 0,5%. Визначити нарощену суму з урахуванням інфляції і реальну прибутковість депозиту у вигляді річної процентної ставки.

Спочатку визначимо нарощену суму без урахування інфляції:

Тепер розрахуємо індекс інфляції, який за три квартали (0,75 м) складе величину

Тепер можна знайти нарощену суму з урахуванням інфляції:

Реальний процентний дохід власника рахунку дорівнює:

Таким чином, реальна прибутковість від приміщення грошей в зростання складе

При застосуванні простого відсотка доходи але міру їх нарахування доцільно знімати для споживання або використання в інших інвестиційних проектах або поточної діяльності. Інвестиція робиться на умовах складного відсотка, якщо черговий річний дохід обчислюється з загальної суми (вихідна величина інвестованого капіталу плюс нараховані за рік і незатребувані відсотки). У разі нарахування складних відсотків відбувається капіталізація відсотків, тобто приєднання нарахованих відсотків до їх базі. В результаті розмір інвестованого капіталу (F n ) може бути розрахований як

а процентний дохід (Г) складе

приклад

Банк видав кредит у розмірі 1 млн руб. на 5 років. При нарахуванні відсотків використовується схема складних відсотків зі ставкою 21% річних. Кредит повинен бути погашений одноразовим платежем з відсотками в кінці терміну. Визначити погашається суму і процентний дохід банку.

Рішення : за умовою PV = 1000 тис. Руб., Г = 0,21 і п = 5, що дає можливість знайти погашається суму:

Використання в розрахунках складного відсотка в разі багаторазових процентних нарахувань більш логічно, оскільки в цьому випадку капітал, що генерує доходи, постійно зростає.

Якщо кредитні договори укладаються на період, що відрізняється від цілого числа років, то в цьому випадку відсотки можуть нараховуватися як за схемою складних відсотків, так і за змішаною схемою (схема складних відсотків використовується для цілого числа років, а схема простих відсотків - для дробової частини року ):

де w - ціле число років; z - дрібна частина року; n - w + z.

приклад

Банк видав кредит у розмірі 500 тис. Руб. на 28 міс. під 20% річних на умовах щорічного нарахування відсотків. Яким буде процентний дохід банку?

За умовою PV = 500 тис. Руб .; г = 0,2; п = 2,33, з них w = 2 і z = 0,33.

Якщо в розрахунках використовуються тільки складні відсотки, тоді:

В результаті / = 764 649,32 - 500 000 = 264 649,32 руб.

Якщо в розрахунках використовуються змішана схема, тоді:

В результаті 1 = 767 520 - 500 000 = 267 520 руб.

Можна зробити висновок, що змішана схема нарахування відсотків вигідніша для банку.

На закінчення слід зазначити, що в умовах досконалої конкуренції існує тенденція до встановлення єдиної ставки позичкового відсотка. Однак навіть в країнах з розвиненою ринковою економікою її немає, тому існує широкий діапазон ставок відсотка. Наприклад, в США в 2012-2014 рр. середні величини ставок відсотка коливалися від 4-5% (казначейські векселі з терміном реалізації 90 днів) до 14-15% (ставка відсотка за покупку по кредитних картах).

  • [1] Вказівка Банку Росії від 13.05.2008 № 2008 У «Про порядок розрахунку і доведеніядо позичальника - фізичної особи повної вартості кредиту» - втратило силу.
  • [2] Формулу і порядок розрахунку ефективної процентної ставки можна знайти у Федеральному законі від 21.12.2013 № 353-ФЗ «Про споживчий кредит (позику)».
 
Переглянути оригінал
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук