Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ
Переглянути оригінал

ПОНЯТТЯ І СТРУКТУРА БАНКІВСЬКИХ СИСТЕМ

Сучасні форми організації кредитних відносин представлені банківської і парабанковской системами. Банківська система включає в себе, перш за все, банки і ряд установ банківського типу, зокрема облікові будинки. Парабанковская система складається з спеціалізованих кредитно-фінансових і поштово-ощадних інститутів, зокрема лізингових, факторингових компаній, ломбардів, товариств взаємного кредитування, кредитних спілок та інвестиційних компаній, пенсійних фондів, фінансових компаній, поштових відділень, поштово ощадних установ і т.п . Найважливішою складовою кредитної системи, яка контролює основний обсяг кредитних і фінансових операцій, є банківська система.

Єдиного трактування поняття «банківська система» немає ні в навчальній, ні в науковій літературі. Банківські системи розглядаються і структуруються з ряду позицій. Перш за все - з інституційної, організаційної, функціональної, правової та їх різноманітних комбінацій. Як правило, зазначені вище підходи доповнюють один одного, дозволяють більш повно розкрити сутнісні характеристики даної економічної категорії. При цьому важливо враховувати, що функції, виконувані окремими банками, банківськими системами в цілому, по-перше , мають країнові особливості, по-друге , перманентно доповнюються новими компонентами, удосконалюються внаслідок відбувається глобалізації.

З позиції інституціонального підходу поняття «банківська система» представляє собою сукупність банків, інститутів банківської інфраструктури, взаємодіючих в рамках сформованого грошово-кредитного механізму країни. При цьому підході основна увага акцентується на складі інститутів прямо або побічно беруть участь в банківській діяльності, в тому числі інститутів банківської інфраструктури, на характері їх взаємодії і ієрархії.

Організаційний підхід передбачає структурування банківської системи за спеціалізацією кредитних інститутів, сферам реалізації банками своїх функцій, організації взаємодії окремих її сегментів. Організаційна структура банківської системи має країнові особливості. Вона динамічна і підпорядкована вирішенню пріоритетних завдань, що стоять перед суспільством в той чи інший період часу.

З правової точки зору банківську систему можна розглядати як сукупність установлений, що регламентують форму організації і функціонування національних банків і інститутів банківської інфраструктури [1] .

В організаційному плані виділяють однорівневу і багаторівневі (Дволанковий і триланкову) банківські системи. Однорівневі банківські системи характеризуються тим, що в них відсутній поділ банків на емісійні і не емісійні. Він переважає на ранніх етапах розвитку банківських систем, а також існує в країнах, для яких характерні обліково-розподільні, а не ринкові відносини.

Головними кредитними інститутами першої ланки багаторівневих банківських систем виступають центральні банки, які виконують функції організатора і регулятора функціонування всієї банківської системи. В якості другого і третього ланок банківської системи виділяють самостійні непідконтрольні центральному банку різні види сучасних кредитних організацій.

Традиційно банківська система підрозділяється на два рівні за допомогою розподілу всіх інститутів на дві групи: центральний банк і кредитні організації. Такий підхід не завжди дозволяє виявити сутнісні відмінності між національними банківськими системами. Виділення трьох груп кредитних інститутів (трьох рівнів) в банківських системах - державні кредитні інститути, приватно-публічні кредитні організації, мікрофінансові кредитні організації - дозволяють глибше розкрити взаємозв'язок реального і банківського секторів національних економік.

З точки зору регламентації і ліцензування банківські системи підрозділяють на два види: універсальні і спеціалізовані. В універсальній банківській системі комерційним банкам надана можливість виконувати весь спектр кредитно-фінансових послуг. У спеціалізованій банківській системі комерційні банки спеціалізуються на виконанні вузького кола операцій. На сучасному етапі в чистому вигляді спеціалізовані банківські системи практично не існують.

Дослідження сукупності банків як системи передбачає дотримання певних умов, які є базовими ознаками для самого поняття система. До таких ознак належать: цілісність, структурність, ієрархічність, взаємозв'язок із зовнішнім середовищем, а також взаємодія між окремими елементами системи.

Цілісність банківської системи забезпечується наявністю інститутів, достатніх для стабільного функціонування всіх її сегментів. При цьому окремі частини банківської системи (різні банки) пов'язані між собою таким чином, що можуть при необхідності взаімоза- змінюватися, тобто виконувати певні банківські операції та надавати відповідні послуги.

В банківську систему можуть входити нові інститути (установи). Банківська система як ціле постійно знаходиться в русі, доповнюється новими компонентами і, таким чином, вдосконалюється. Всередині неї постійно виникають нові зв'язки як між центральним байком і кредитними установами, так і між самими кредитними установами. Банки взаємодіють па ринку міжбанківських кредитів, надають один одному інші послуги, зокрема, беруть участь у спільних проектах з кредитування та фінансування великих проектів, створюють різні союзи (асоціації).

Банківські системи взаємодіє з зовнішнім середовищем і при цьому є системами закритого типу, так як існує банківська таємниця

(Певна частина інформації залишається конфіденційною і не підлягає розголошенню). Зокрема, банки не мають права надавати інформацію про залишки коштів на рахунках клієнтів, відомості про рух грошових коштів по рахунках клієнтів і т.п.

Банківські системи здатні до самоврядування і самоорганізації. У процесі свого функціонування вони видозмінюють свою структуру, є керованими системами. Банки, виступаючи в якості юридичних осіб, функціонують на базі як загального, так і спеціального банківського законодавства, контроль за здійсненням якого здійснюють центральні банки.

Основою банківської системи виступають природно банки. При цьому необхідно мати на увазі, що поняття «банк», так само як і поняття «банківська система», не має загальновизнаної трактування. Національні законодавства по-різному його визначають. Так, наприклад, в Законі про банки - банк розглядається як різновид кредитної організації, основною метою діяльності якої є отримання прибутку.

У банківському праві Євросоюзу легітимного визначення поняття банк немає. У той же час, за замовчуванням, під банком розуміється організація, яка постійно у вигляді промислу займається прийняттям вкладів і торгівлею чужими грошима, тобто наданням кредитів в тому числі і за рахунок чужих коштів, коштів вкладника 1 .

Труднощі ідентифікації банку через виконувані ним функції або здійснювані ним види діяльності полягають у тому, що як функції, так і види діяльності, які можуть виконувати банки, періодично змінюються. При цьому багато інших фінансові посередники прагнуть також виконувати функції, схожі з банківськими, а банки, у свою чергу, поширює свою діяльність і на інвестиційну діяльність, і на страхування, і т.п.

Така ситуація призвела до того, що з'явилися такі інститути, як «небанківські банки». На початку 1980-х рр. промисловим фірмам США було дозволено мати власні холдингові компанії з надання фінансових послуг, які в свою чергу мають право контролювати банки і страхові організації. Такий стан порушило уявлення про поділ банківської справи і комерції, що в свою чергу зажадало уточнення в Законі про банки поняття «банку», яке федеральним законодавством США визначалося як фінансова установа, яка приймає кошти на депозити до запитання і видає кредити комерційним або виробничим організаціям [2 ] [2] [3] .

З огляду на вищевикладене, в 1987 р Конгрес США встановив більш жорсткі підхід до трактування поняття «банк», під яким почали розуміти установа, застрахована Федеральною корпорацією страхування депозитів, або пропонує вклади до запитання, чи перекладні рахунки, або займається наданням комерційних кредитів 1 .

Мабуть, і ця обставина вплинула на трактування поняття «банк» в науковій та навчальній літературі США. Найчастіше банк в цих виданнях визначається як фінансовий інститут, що пропонує широкий спектр послуг, перш за все відносяться до кредитів, заощаджень та платежів, що виконує різноманітні фінансові функції щодо будь-якого підприємства (організації) в економіці. Дійсно, сучасний банк виконує безліч функцій: кредитування, інвестиційне планування, організація і проведення платежів та розрахунків, збереження, управління потоками готівки, андеррайтинг, страхування, проведення лізингових та трастових операцій та ін. Причому пріоритетність цих функцій залежить від стратегії розвитку кожного банку. Отже, американська концепція банку спочатку розглядає банк як фінансовий інститут (установа) і не виділяє його кредитну основу.

Для континентальної Європи, де кредити займають значне місце у фінансуванні економіки підприємств, домашніх господарств кредитна функція фінансових посередників є досі переважаючою, а тому цілком логічно виділення цієї фінансової інституції в особливий клас - клас грошово-кредитних інститутів, які потребують особливого механізму їх регулювання та саморегулювання .

В Європейських країнах акцент робиться на те, що банки в фінансовій системі відносяться до грошово-кредитним інститутам. Від негрошових інститутів банк відрізняється тим, що постійно бере участь у створенні фінансових активів і управляє рухом цих активів [4] [5] . До відмінностей грошових і негрошових кредитних інститутів відносять і те, що останні безпосередньо не керують засобами обігу. Крім того, їм не дозволено випуск грошових знаків, а свою ресурсну базу вони формують переважно шляхом випуску довгострокових цінних паперів і залучення інших ресурсів.

У той же час слід мати на увазі, що джерела ресурсної бази як грошових так і негрошових кредитних інститутів стають все більш різноманітними. З'являються нові фінансові інструменти, які складно однозначно віднести до категорії грошових або негрошових. Наприклад, постійний характер окремих видів депозитів до запитання і деяких видів облігацій, що випускаються негрошовими кредитними установами для самофінансування, розмивають цю межу.

Розглянуті вище підходи до визначення поняття банк можна інтерпретувати як «вузьку» і «широку» трактування. Дискусія по привід} 'того, які підходи є більш коректними, а які менш, представляються нам м ал він родукті інший через розмивання граней між кредитними і некредитні операціями.

У сучасній ринковій економіці функціонують різноманітні види банківських установ. За формою власності банки поділяються на державні, приватні, кооперативні, муніципальні, змішані, міжнародні.

Державні банки являють собою кредитні установи, майно яких переважно знаходиться у власності держави. Виділяють три види державних банків: центральні банки, комерційні державні банки і спеціальні державні кредитні (небанківські) інститути.

Значне присутність держави в національній банківській системі має місце як в країнах з перехідною економікою (наприклад, Китай, Росія, Білорусь), так і в ряді високорозвинених країн з ринковою економікою (наприклад, Німеччина, Італія), а також в країнах з неринковою економікою ( наприклад, Північна Корея).

Комерційні державні банки покликані забезпечувати проведення державної політики, перш за все, у сфері кредитування реального сектора економіки. Вони здійснюють інвестиційні, розрахункові, посередницькі операції і, таким чином, істотно впливають на економічний стан своїх клієнтів.

Багато дослідників вважають, що діяльність банків, що належать державі, менш ефективна в порівнянні з приватними банками. На їхню думку, це зумовлюється тим, що державні банки здійснюють субсидування окремих сфер економіки і конкретних підприємств, кредитування не завжди ефективних проектів, що веде до нераціонального розподілу ресурсів в економіці. Крім того, на їх погляд, у державних банків слабкі стимули до зниження витрат і максимізації прибутку, а в стратегіях їх розвитку переважають політичні, а не економічні цілі.

До позитивних наслідків переважної участі держави в банківському секторі відносять деякий стримування експансії іноземних банків, відносну стійкість банківської системи до зовнішніх чинників і шоків.

У періоди криз, нестабільності державні банки виконують важливі економічні, стабілізаційні та соціальні завдання. Вони дозволяють долати недосконалість ринків, здійснювати кредитування базових для країни галузей, фінансувати національно-пріоритетні проекти і програми, підвищувати стійкість національних банківських систем. Слід мати на увазі, що в даний час до 40% населення планети живе в країнах з переважною державною власністю в національних банківських системах.

Спеціальні державні кредитні інститути обслуговують окремі галузі народного господарства, кредитування яких не завжди або недостатньо вигідно приватному капіталу. Вони часто здійснюють зовнішньоторговельну експансію, кредитування сільського господарства, кредитування регіональних програм соціального розвитку.

Для припливу ресурсів в галузі, непривабливі для приватного капіталу, у багатьох країнах створюються і ефективно функціонують снеціалізірованние державні інститути розвитку (банки розвитку, фонди розвитку, агентства розвитку і т.д.). За своєю суттю це кредитні інститути, що виконують ряд функцій зі стимулювання розвитку конкретних сфер національної економіки. Вони не є прямими конкурентами для банків.

Відповідно до світової практики спеціалізовані інститути розвитку здійснюють:

  • - експертизу програм і проектів;
  • - організацію їх фінансування із залученням як національних, так і міжнародних фінансових інститутів;
  • - беруть участь у синдикованому кредитуванні, безпосередньо здійснюють кредитування проектів;
  • - надання гарантій банкам для конкретних позичальників;
  • - забезпечують обслуговування розрахунків, здійснюваних при реалізації відповідних проектів;
  • - займаються страхуванням ринкових ризиків національних експортерів;
  • - здійснюють лізингові операції;
  • - надають консультаційні послуги різним економічним суб'єктам.

У світі налічується близько восьмисот подібних інститутів, що здійснюють свою діяльність як в країнах, що розвиваються, так і в розвинених країнах. Така кількість даних інститутів свідчить, перш за все, про їх затребуваності і суспільної ефективності. Перші спеціалізовані інститути розвитку з'явилися в країнах Південної Америки: Мексиці, Венесуелі і Чилі. Вони засновувалися урядами цих країн. В умовах дефіциту внутрішніх джерел фінансування національних економік їх основним завданням було залучення іноземного капіталу для фінансування інвестиційних проектів.

Залежність від іноземного джерела обмежувала можливості цілеспрямованого використання ресурсів даними інститутами. Набуття більшої незалежності спеціальними інститутами розвитку було пов'язано з опорою їх на власні ресурси. Тільки в цьому випадку вони могли б виступати самостійними фінансовими інститутами, інтегрованими в національний фінансовий сектор, визначати власну депозитну і інвестиційну політику, управляти своїми кредитними та інвестиційними портфелями, виходячи, перш за все, з національних інтересів відповідних країн.

Серед європейських країн одним з лідерів у використанні спеціальних інститутів розвитку є Німеччина. Для відновлення післявоєнної Німеччини в 1948 р за сприяння Великобританії і США був заснований Німецький Державний банк Kreditanstalt fur Wiederaufbau (KfW). В даний час банківська група KfW включає п'ять банків-підрозділів і дочірніх компаній, які здійснюють кредитування бізнесу в галузі будівництва та інфраструктури, сфери освіти, охорони навколишнього середовища; фінансують підприємства малого і середнього бізнесу, займаються експортним і проектним фінансуванням.

У Російській Федерації Зовнішекономбанк виконує функції банку розвитку. Його діяльність спрямована на забезпечення конкурентоспроможності та диверсифікацію російської економіки, стимулювання припливу інвестицій.

Велике значення інститутів розвитку надають і влада Китаю. Найбільшим з трьох національних державних інститутів є Китайський банк розвитку. Він має статус міністерства, що підтверджує його особливу важливість для економіки країни. Банк безпосередньо підпорядковується Держраді КНР. Його акції належать Міністерству фінансів КНР. Діяльність Китайського банку розвитку покликана сприяти зростанню національної економіки. Основним його завданням є фінансова підтримка провідних державних корпорацій всередині країни і за кордоном. Банк розвитку Китаю участ яття в фінансуванні сільського господарства, систем телекомунікації, будівництва залізниць, проектів в галузі впровадження високих технологій і т.п.

До національних фінансових інститутів розвитку в багатьох країнах світу застосовується особливий механізм регулювання і нагляду. Нормативи, що регулюють діяльність національних банків розвитку, дозволяють мати мінімальний розмір капіталу. Зарубіжний досвід показує, що діяльність спеціальних інститутів розвитку суперечить ринковим принципам економіки. Європейська комісія, яка виступає за послідовне дерегулювання і дебюрократизацію економіки Євросоюзу, визнала правомірність існування спеціальних інститутів розвитку як інструменту державної структурної політики в умовах ринку [6] .

Кооперативні банки займають важливе місце в структурі банківської системи ряду розвинених країн, зокрема в Японії. Статутні капітали цих банків формуються за рахунок пайових внесків засновників.

До муніципальним відносяться банки, статутний капітал яких сформований за рахунок майна, що перебуває у власності муніципалітетів. Головними завданнями цих банків є обслуговування потреб муніципальних організацій та установ в банківських послугах.

Міжнародні банки формують свій статутний капітал за рахунок вкладів коштів (насамперед валюти) окремих держав. До них відносяться, зокрема, Банк міжнародних розрахунків, Міжнародний банк реконструкції і розвитку, Світовий банк, Європейський інвестиційний банк і т.п.

Переважна частина сучасних банків є акціонерними банками. Їх статутний капітал формується за допомогою розміщення акцій на ринку капіталів. Акціонерна форма власності дозволяє нарощувати статутний капітал за допомогою додаткового залучення грошових коштів за рахунок випуску акцій.

За характером діяльності виділяють комерційні, спеціалізовані та емісійні банки.

Емісійні банки здійснюють випуск грошових знаків, банкнот і, як правило, здійснюють регулювання банківської системи країни. В основному роль емісійних банків виконують центральні банки. Вони займають особливе становище в банківських системах окремих країн і, як правило, виконують такі функції :

  • 1) здійснюють емісію національних грошових знаків, організовують їх звернення і вилучення з обігу, визначають порядок ведення розрахунків, платежів і стандарти;
  • 2) проводять загальний нагляд за діяльністю кредитних установ та виконання банківського законодавства країни;
  • 3) надають кредити комерційним банкам;
  • 4) здійснюють андеррайтинг державних цінних паперів;
  • 5) розробляють і реалізують грошово-кредитну політику держави.

Центральні банки найчастіше є власністю держави. Вони проводять політику в інтересах держави в цілому, а не в інтересах окремих регіонів або окремих галузей народного господарства і, тим більше, окремих підприємств. Але навіть якщо держава і не володіє його капіталом (Швейцарія, США, Італія) або частково володіє (Японія, Бельгія), то центральні банки все одно виконують функції державного органу. Вони беруть участь в управлінні державним боргом, здійснюють, як правило, касово-розрахункове обслуговування бюджету держави, організовують національну систему взаємозаліків грошових зобов'язань кредитних організацій або через свої відділення, або через спеціальні розрахункові палати.

Комерційні банки переважно здійснюють кредитно-розрахункове обслуговування промислових, торгових та інших юридичних осіб (підприємств) реального сектора економіки, а також населення країни. Вони виконують практично всі види банківських операцій. Первинними функціями комерційних банків історично був прийом вкладів на поточні рахунки, короткострокове кредитування торговельних і промислових підприємств, а також здійснення розрахунків між ними. У сучасних умовах комерційні банки здійснюють прийом різних видів вкладів, середньо і довгострокове кредитування. Вони створюються на пайових або акціонерних засадах; розрізняються за способом формування статутного капіталу, за спеціалізацією, за видами здійснюваних операцій і т.п.

Кошти комерційних банків поділяються на власні (статутний фонд, резервний та інші фонди, утворені за рахунок прибутку) і залучені кошти (кошти на рахунках підприємств, їх депозити, а також депозити населення). Інвестиційна діяльність комерційних банків в основному пов'язана з купівлею-продажем цінних паперів. Комерційні банки виконують розрахунково-комісійні, торгово-комісійні операції, займаються лізингом, факторингом, беруть участь в міжнародних консорціумах.

Спеціалізовані банки переважно займаються певними видами кредитування підприємств (організацій) окремих секторів економіки (населення), обслуговуванням зовнішньоекономічної діяльності. До них відносяться іпотечні, ощадно-позичкові і інвестиційні банки.

В даний час існує два види інвестиційних банків. Банки першого виду займаються виключно питаннями, пов'язаними з торгівлею і розміщенням цінних паперів. У країнах Західної Європи і країн, що розвиваються існують і банки другого виду. Вони займаються довго- сроч н и м кредитований ньому.

Банки першого виду історично виникли як товариства з обмеженою відповідальністю. У XX ст. вони поступаються сфери емісії та розміщення цінних паперів великим банкам (банкірським домівках), які діють вже на основі акціонерного капіталу. У США поділ банків на комерційні та інвестиційні пов'язано з прийняттям в 1933 р Акту Гласса-Стіголла.

Інвестиційні банки першого виду переважно проводять операції з корпоративними цінними паперами. Вони виступають посередниками для отримання грошових коштів підприємствами реального сектора шляхом розміщення їх акцій і облігацій. Вони виконують також функції, пов'язані з обслуговуванням ринку цінних паперів. Зокрема, займаються вторинним розподілом акцій і облігацій; виступають консультантами підприємств з питань інвестиційної стратегії, фінансового обліку та звітності, виступають посередниками на ринку євровалют і т.п.

В даний час без участі цих банків практично неможливо здійснювати IPO. Зростання ринку цінних паперів приватних корпорацій сприяє зростанню ролі і фінансової значимості цих інститутів. Найчастіше керівники інвестиційних банків входять до складу членів ради директорів корпорацій емітентів, консультують їх по інвестиційним і фінансовим питанням. Інвестиційні банки першого виду переважно діють на позабіржовому ринку цінних паперів.

Найбільш поширеними методами розміщення корпоративних цінних паперів, які використовують інвестиційні банки, є андеррайтинг - прийняття на себе всієї суми облігаційної позики або емісії акцій і подальше їх розміщення на фінансових ринках; пряме розміщення, коли інвестиційні банки виступають лише тільки консультантами при розміщенні цінних паперів між продавцями і покупцями; публічне розміщення, при якому інвестиційні банки утворюють групу для розміщення цінних паперів на фінансових ринках; і конкурентні торги, в яких інвестиційні банки, купуючи спочатку пакет цінних паперів у компанії потім влаштовують аукціони. У континентальній Європі переважно використовується публічний метод розміщення цінних паперів.

Інвестиційні банки другого виду створюються, як правило, на змішаній формі власності за участю держави або на основі державної форми власності. Головне завдання цих банків полягає в довгостроковому кредитуванні окремих галузей народного господарства, а також значущих проектів, пов'язаних з використанням сучасних технологій. Ці банки відіграли значну роль у відновленні економіки Західної Європи в післявоєнні роки. Перш за все мова йде про такі країни, як Франція, Італія, Іспанія, Скандинавські країни, в яких інвестиційні банки забезпечили необхідний рівень довгострокового кредитування в промисловості і створення в ній нових галузей. Інвестиційні банки даного виду в цих країнах активно брали участь в реалізації урядових програм соціально-економічного розвитку.

В сучасних умовах такі інвестиційні банки займають за значимістю друге місце після комерційних банків, виконуючи найбільш ризиковані операції по середньо- і довгострокового кредитування. Вони використовують кредити комерційних банків, інших кредитно-фінансових інститутів. Слід вказати на те, що в таких країнах, як США, Англія, Канада, Швейцарія, і ряді інших країн подібного виду інвестиційних банків в даний час не існує. Їх функції виконують кредитно-фінансові інститути, що займаються середньо- і довгостроковим кредитуванням. У той же час в країнах, що розвиваються, перш за все Азії, Латинської Америки, Арабських нафтовидобувних країнах ці банки активно функціонують, дозволяючи реалізовувати національні проекти з розвитку промисловості, інфраструктури та соціальної сфери.

Ощадні інститути переважно займаються іпотечним кредитуванням і фінансуванням операцій з нерухомістю. Вони запозичують кошти на короткі терміни з використанням поточних і ощадних рахунків, а потім позичають їх на тривалий термін під забезпечення у вигляді нерухомості. Ощадні інститути, як правило, називають ощадними банками з огляду на те, що вони мають право виконувати типові банківські операції, починаючи з прийому вкладів до видачі кредитів. Ці ощадні інститути свою ресурсну базу формують в основному за рахунок відкриття ощадних вкладів, а також поточних і чекових рахунків.

Залучені кошти переважно використовуються на надання кредитів під заставу нерухомості. У 1980-і рр. ощадним інститутам в США були надані багато повноваження комерційних банків. В результаті цього відбулися серйозні зміни в характері їх діяльності. Відмінності між ощадними інститутами і комерційними банками в США поступово стираються.

Серед європейських ощадних банків досі найбільш розвиненими і фінансово спроможними є ощадні банки Німеччини (їх іноді називають жиробанк). Вони мають право здійснювати більшість операцій, властивих універсальним банкам Німеччини за винятком ряду операцій, наприклад, покупка акцій компаній за свій рахунок. Основу ж їх діяльності складає прийом ощадних вкладів і уявлення позик на житлове будівництво. Ощадні інститути (банки) все ще залишаються популярними в Європі, особливо в Скандинавських країнах. Штаб-квартира міжнародної асоціації ощадних банків знаходиться в Фінляндії, а її філії - в Норвегії, Швеції, Австрії, Німеччини, Італії, Іспанії, Великобританії, США та інших країнах.

Законодавство західних країн надає суттєві пільги але податку на доходи (прибуток) ощадних інститутів (банків) у разі, якщо не менше 60% їх активів відноситься до іпотечного фінансування житлового будівництва [7] . У Російській Федерації законодавство не робить різниці між комерційними і ощадними банками.

Іпотечні банки надають довгострокові кредити під заставу нерухомості. Основним джерелом формування ресурсної бази у них є випуск таких цінних паперів, як заставні листи і іпотечні облігації. Іпотечні банки виступають і як соціальні інститути, що забезпечують довгострокові кредити, і як емітенти заставних листів, що є найбільш безпечним вкладення капіталу. Заставні листи є боргові зобов'язання банку перед їх власниками. За ним забезпечується виплата твердих відсотків, що гарантують вкладникам стабільний дохід на тривалий термін. Заставні листи можуть бути продані на фінансових ринках в будь-який момент часу. Заставні листи випускаються різного ґатунку.

Іпотечні банки випускають їх у вільний продаж, і вони, таким чином, можуть продаватися за біржовим курсом. Іпотечні банки поряд з основною діяльністю займаються вкладенням коштів у цінні папери, видачею позик під заставу цінних паперів, надають окремі фінансові послуги. При цьому іпотечним банкам, як правило, забороняється побічна діяльність, пов'язана з ризиком. Законодавчі обмеження роблять іпотечні банки спеціальними інститутами. Свою діяльність ці банки здійснюють на основі заставного права.

Важливу роль в банківській справі відіграють банківські групи, серед яких виділяються банківські холдинги, філії банків (дочірні суспільства), представництва, агентства, відділення банків.

Банківський холдинг є холдингову компанію, що володіє контрольними пакетами акцій входять до неї банків.

Банківський філія є юридична особа, яка має самостійний баланс. Він може виконувати всі операції, які виконує і банк засновник, але може бути і спеціалізованим, зокрема, займатися факторингом, лізингом і т.п. Через свої філії банки засновники можуть здійснювати операції з цінними паперами організацій небанківського сектора. Це обумовлено тим, що банки-засновники можуть мати заборони або обмеження на виконання окремих специфічних операцій.

Представництва , агентства та відділення банків не є юридичними особами і не мають самостійних балансів. Представництва, як правило, займаються пошуком клієнтів, рекламою і т.п. Комерційна діяльність їм заборонена. Агентство може бути уповноважена здійснювати окремі активні банківські операції кредитного та інвестиційного характеру, а також розрахункове обслуговування. Ці операції здійснюються за рахунок банку засновника, так як агентства не мають права приймати вклади, не мають власної ресурсної бази.

Відділення банків мають право здійснювати як активні, гак і пасивні банківські операції, дозволені для банку засновника.

Провідні позиції на світовому ринку позикових капіталів займають транснаціональні банки (ТНБ), які виступають в якості посередників в сфері міжнародної міграції капіталу. Діяльність ТНБ носить міжнародний характер, характеризується високою часткою зарубіжних операцій, залежністю від зовнішнього ринку. Вони мають велику мережу зарубіжних підрозділів у вигляді дочірніх і підконтрольних іноземних банків. Транснаціональні банки в даний час виступають в якості основних кредиторів на євровалютному ринку, поставляючи ресурси центральним банкам і урядам різних країн.

  • [1] Термін «система» в російській мові має багато значень. Зокрема, він означається певну сукупність будь-яких елементів, одиниць, об'єднаних за спільною ознакою або призначенням, і форму організації, пристрої чого-небудь.
  • [2] Вишневський А. А. Банківське право Європейського союзу: навч, посібник. М.: Статус, 2000. С. 28.
  • [3] Роуз П. С. Банківський менеджмент: пров. з англ. М .: Справа, 1997. С. 3.
  • [4] Поллард А. М., Пассейк Ж. Г., Елліс К. X., Дейлі Ж. 11. Банківське право США / під общ.рсд. Я. А. Куніков. М .: Прогрес, 1992. С. 31.
  • [5] Матук Ж. Фінансові системи Франції та інших країн. Т. 1. М.: Финстатинформ, 1994. С. 256.
  • [6] Дубков С. В. Приватизаційні процеси в банківському секторі РБ і необходімостьдальнейшіх інституційних перетворень // Юрист. 2009. січ. 31 (92).
  • [7] Credit Union Association. Quarterly - December 2011.
 
Переглянути оригінал
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук