Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ
Переглянути оригінал

ЛІЦЕНЗУВАННЯ, РЕГУЛЮВАННЯ ТА МОНІТОРИНГ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКОМ РОСІЇ

Інструкцією Банку Росії від 02.04.2010 № 135-І «Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій» встановлені чіткі стандарти реєстрації, відкриття, розширення діяльності, ліквідації, вимог до керівного складу кредитних організацій і мінімального розміру капіталу. Основні з них:

  • 1) мінімальний розмір капіталу кредитної організації з 1 січня 2015 року - 300 млн руб .;
  • 2) види відокремлених і внутрішніх структурних підрозділів кредитних організацій поза головного офісу - філії, представництва, операційні офіси, додаткові офіси, операційні каси поза касового вузла, кредитно-касові офіси. Операційні офіси - новітня форма присутності банку поза головного офісу, що дозволяє (на відміну від кредитно-касового офісу) здійснювати весь спектр банківських операцій, але не вимагає того ж комплексу реєстраційних процедур, що і філія. Операційні офіси, крім того, формують значно менше форм банківської та податкової звітності в порівнянні з філією. Операційні офіси можуть розташовуватися в федеральному окрузі, на території якого є хоча б один філії кредитної організації. До 1 жовтня 2010 року в Російській Федерації існували відокремлені обмінні пункти, ліквідовані Банком Росії з офіційним формулюванням «у зв'язку зі скаргами фізичних осіб на численні порушення»;
  • 3) вимоги до надійності (захищеності) сховища цінностей і депозитарію (сейфів). Регулятор пропонує на вибір один з варіантів - або зміцнення сховища і Депозитарію відповідно до встановлених стандартів, або страхування готівки;
  • 4) вимоги до профілю перших осіб кредитних організацій та відокремлених підрозділів (керівника, головного бухгалтера та їх заступників). Дані особи повинні володіти необхідним досвідом, відповідною освітою, бездоганною репутацією, не повинні мати судимостей і знаходитися в реєстрі осіб, дискваліфікованих за податкові порушення.

Банк Росії має право оцінювати не тільки відповідність керівників посадам, але і адекватність виплачується топ- менеджерам і акціонерам винагороди, їх причетність до погіршення фінансового стану банку, наявність інсайда і маніпулювання, зв'язків проводяться банками операцій з інтересами власників банків 1 .

Починаючи з 2014 р Банк Росії слід власним принципам розрахунку, коригування та навіть скасування бонусів керівництва і співробітників банків. Дані принципи запозичені з європейської практики; вони пов'язують бонусне винагороди з фінансовими результатами банків. Чим більше співробітник залучений в процес управління бізнесом і ризиками, тим більшу частку повинна мати змінна частина в його винагороду.

Положення № 408-П [1] [2] дозволяє Банку Росії систематично моніторити ділову репутацію власників, як в періоди нормального функціонування банків, так і в періоди санації і застосування санкцій з боку Банку Росії.

Починаючи з 01.01.2015 діють поправки до Закону про Банк Росії, які наділяють Банк Росії правом визначення угод кредитних організацій на підставі власного мотивованого судження.

Найважливішим інструментом регулювання банківської діяльності з боку центральних банків виступають різноманітні нормативи. Інструкція Банку Росії від 03.12.2012 № 139-І «Про обов'язкових нормативах банків» встановлює числові значення та методику розрахунку таких обов'язкових нормативів для банків:

  • - достатності власних коштів (капіталу);
  • - ліквідності;
  • - максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;
  • - максимального розміру великих кредитних ризиків;
  • - максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам);
  • - сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку;
  • - використання власних коштів (капіталу) банків для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб.

Обов'язкові нормативи розраховуються на підставі принципів достовірності та об'єктивності, обачності, переважання економічної сутності над формою та інших міжнародно-визнаних принципів, що дозволяють якісно оцінити операції і відобразити їх у звітності. Перелік обов'язкових нормативів досить часто зазнає змін. Так, в 2010 р було скасовано мінімальне співвідношення капіталу і залучених в депозити коштів фізичних осіб для кредитних організацій, що планує рефінансувати портфель іпотечних кредитів шляхом випуску іпотечних цінних паперів. З 01.01.2015 встановлено максимальний розмір ризику на позичальника, пов'язаного з кредитною організацією (групу позичальників, пов'язаних з кредитною організацією) 1 .

Базельський комітет з банківського нагляду 12 жовтня 2010 р оприлюднив рішення щодо посилення банківського регулювання, що отримали назву «Базель III». Основні вимоги торкнулися розрахунку капіталу банків стосовно нормативу достатності капіталу ( Н1 в термінології інструкції № 139-І [3] [4] ). Частку капіталу першого рівня (основного капіталу) банкам було рекомендовано збільшити з 4 до 5,5%. Крім того, від банків зажадали підтримки так званого буферного капіталу «всередині» капіталу першого рівня в співвідношенні 4,5% до активів, зважених з урахуванням ризику. Створення капітального буфера дозволить банкам застрахуватися від втрат у разі майбутніх криз, за задумом Базельського комітету.

Еволюція Базельських стандартів [5]

  • 1988 г. - Міжнародна конвергенція принципів вимірювання капіталу і стандарти капіталу (Базель 1);
  • 1996 г. - Поправка до Базелю I про облік ринкових ризиків;
  • 1997 року - Основні принципи ефективності базельського нагляду;
  • 1999 г. - Методологічні роз'яснення основних принципів ефективності банківського нагляду;
  • 2004 г. - Базель II. Принципи управління нагляду над процентним ризиком;
  • 2005 - Поправка до Базелю I про облік ринкових ризиків (нова редакція);
  • 2006 - Основні принципи ефективного банківського нагляду (нова редакція);
  • 2010 року - Базель III.

Оприлюдненню стандартів «Базеля III» передувало тривале (протягом майже 4 років) обговорення змін, що вносяться до уваги капіталу кредитної організації 1 . Перехід до розрахунку капіталу на основі стандарту «Базель III» був запланований як поступовий - в 2013- 2019 рр. У підготовці нормативних документів брали участь експерти найбільших міжнародних фінансових організацій, таких як ЄБРР і МВФ [6] [7] . У Російській Федерації розрахунок власних коштів банку (форма 0409123 - «Розрахунок власних коштів (капіталу) (Базель III)») ведеться з 01.01.2013.

Варто відзначити, що Банк Росії в середині 2013 р ввів для російських банків послаблення не тільки по термінах впровадження, але і за розміром нових вимог. Так, планки достатності базового і основного капіталу (сума базового і буферного), які спочатку пропонувалося встановити на рівні 5,6 і 7,5% (тобто майже з 25-процентним перевищенням рекомендацій Базельського комітету), були знижені: основний - до рівня базельських рекомендацій (5,5%), базовий - до 5% (тобто трохи вище, ніж рекомендовано «Базель III» - 4,5%).

Розрахунок капіталу за новою методикою передбачає також зміна механізму включення в капітал субординовані довгострокових інструментів (кредитів, депозитів, облігаційних позик). Згідно «Базелю III», включення таких інструментів в додатковий капітал банків можливо тільки за умови поглинання ними збитків. При настанні певних обставин вони повинні конвертуватися в акції (при зниженні достатності капіталу базового рівня до 2% і нижче або при санації банку з боку ЦБ або Агентства але страхуванню внесків). Банки також отримали право достроково погашати субординовані залучені кошти за умови, якщо достатність сукупного капіталу банку не нижче 11%.

«Базель III» передбачає і інші зміни процедури регулювання банківської діяльності. Так, більш деталізованими стають підходи до управління ризиками. Раніше віднесення активів до того чи іншого класу ризику було можливо згідно стандартизованим критеріям регулятора. Через це достатність капіталу розраховувалася приблизно, найчастіше - з запасом. При новому підході банки самі оцінюють ризики активів на основі внутрішніх рейтингів по складним математичним і статистичним моделям. Рейтинги кожного позичальника або групи активів в кінцевому підсумку і визначають ступінь їх ризикованості.

Основним інструментом Банку Росії в боротьбі з ризиками як і раніше є формування резервів на можливі втрати по позиках згідно з Положенням № 254-П [8] , а також управління операційним і ринковим ризиками. Управління операційним ризиком в основному зводиться до контролю за адекватністю існуючих в банку бізнес-процесів цілями і масштабами діяльності кредитних організацій. Ринковий ризик являє собою ймовірність знецінення існуючих активів, а також зміни співвідношення вартості позикових коштів (фондування) і відсоткової ставки за розміщеними коштами.

Банк Росії розширює і традиційні підходи до оцінки позик і створення резервів. Суворі заходи впливу до гравців, практикуючі сумнівні операції, поширені не тільки на операції з переказу коштів (в тому числі за кордон), а й на кредитні операції. Реальність діяльності позичальників контролюється не тільки за новими, але і за раніше виданими позиками. А зв'язаність позичальників з власниками банків контролюється за допомогою мотивованого судження Банку Росії. Такий контроль за діяльністю кредитних установ Голова Банку Росії Е. Набіулліна назвала превентивним наглядом.

У процесі контролю за діяльністю банків регулятор враховує і специфічні ризики банківського бізнесу, такі як високий рівень ставок залучення, приховані вклади, велика кількість кредитів компаніями з ознаками технічних, суттєве завищення вартості майна, значні обсяги кредитного ризику за вексельними, пайовими та іншими схемами, наявність позичальників з ознаками фіктивної діяльності і т.п.

Банку Росії посилив вимоги до рейтингових агентств: обов'язкова публікація методології встановлення рейтингів, реєстрація методології і подальша перевірка діяльності рейтингових агентств на предмет дотримання цієї методології. Подібні вимоги пред'являє до рейтингових агентств і європейський регулятор.

Розширення взаємодії Банку Росії із зарубіжними регуляторами зменшує можливості банків для штучного збільшення капіталу, наприклад, використання офшорних схем, раніше вкрай складних до виявлення. Банк Росії має намір наглядати за економічним становищем не тільки банків, але і їх великих власників (від 10%). Починаючи з 2014 р Банку Росії проводить оцінку фінансового благополуччя великих власників банків; неблагополучні власники усуваються від управління банком.

Формування банківського ринку і банківської інфраструктури спочатку вимагало розробки теорії ризиків і методів їх оцінки, в тому числі - регулюючими органами. Роздрібне кредитування (як забезпечене - іпотека та автокредити, так і незабезпечене - споживче, POS-кредитування і кредитні карти), будучи основним драйвером зростання банківського сектора, разом з тим акумулює більшу частину простроченої заборгованості по кредитах.

У 2012-2013 рр. незабезпечене споживче кредитування зростало середніми темпами 37,3% в рік, вся роздріб в цілому - 32,5%, корпоративне кредитування - 12,8%. На споживче кредитування доводилося майже 60% (трохи більше 5,5 млрд руб.) Всього роздрібного портфеля банків. Прострочена заборгованість за незабезпеченими роздрібних кредитах досягла до кінця 2013 р рівня в 11,2%, в цілому по роздробі - 7,9%, за іпотечним кредитним портфелем - 4,1%.

У цій ситуації Банк Росії прийняв ряд заходів з охолодження ринку роздрібного кредитування:

  • 1) підвищив нормативи резервування за незабезпеченими позиками - з 2 до 3% по позиках без прострочення, з б до 8% - по позиках з простроченням до 30 днів. Якщо банк не поділяє непрострочений і мінімально прострочені кредити, то по всьому портфелю таких позик резерви зростуть з 3 до 5%;
  • 2) збільшив коефіцієнти ризику, що використовуються при розрахунку знаменника показника Н1 (достатність капіталу) за незабезпеченими позиками. У разі якщо повна вартість кредиту перевищить 60% річних, то коефіцієнт ризику за таким кредитом складе 6, від 45 до 60% - 3, від 35 до 45% - 1,9, від 30 до 35% - 1,3, від 25 до 30% - 1,1.

Згідно і. 8-11 ст. 6 Федерального закону від 21.12.2013 № 353-ФЗ «Про споживчий кредит (позику)», Банк Росії має право обмежувати процентні ставки по споживчому кредитуванню, виходячи з формули

де% МАХ - максимально можлива до встановлення процентна ставка за споживчим кредитом; % ТОП 100 - середньозважена процентна ставка по 100 банкам - лідерам в сфері споживчого кредитування.

До 1 листопада 2015 р Банк Росії повинен визначити, по яким критерієм будуть класифікуватися сегменти споживчого кредитування з метою встановлення максимальної процентної ставки. Попередньо виділено такі сегменти: нецільові позики, Р05-позики в торгових мережах, кредитні карти, кредити в рамках зарплатних проектів.

Банк Росії в 2013 році приступив до моніторингу депозитних ставок по вкладах фізичних осіб та встановлення верхньої межі процентної ставки за вкладами, виходячи з формули

де% МАХ - максимально можлива до встановлення процентна ставка за вкладом фізичної особи; % ТОП 10 - середньозважена процентна ставка по 10 банкам - лідерам в сфері залучення вкладів фізичних осіб; б.п. - базисний пункт, рівний 0,01%.

Крім того, Байк Росії наділений правом встановлювати граничний рівень процентний ставки для проблемних банків.

Абревіатура «ПІД / Ф'Г» ( «протидія відмиванню грошей і фінансуванню тероризму») стала відомою більшості експертів і практично всім банківським службовцям на початку XXI ст., Коли однією з основних контролюючих функцій Банку Росії стала боротьба з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом , фінансуванням тероризму та висновком грошових коштів за кордон (переважно - в офшорні юрисдикції) в результаті фіктивних операцій. Даний процес називають фінансовим моніторингом.

Виконання кредитними організаціями вимог Банку Росії з фінансового моніторингу здійснюється за двома напрямками-.

  • 1) обов'язковий контроль за банківськими операціями, чий перелік визначено Федеральним законом від 07.08.2001 № 115-ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму». Як приклад таких операцій можна привести валютно-обмінні операції та операції фізичних осіб з цінними паперами за готівковий розрахунок на суму понад 600 тис. Руб., Угоди з нерухомістю на суму понад 3 млн руб., Перерахування коштів на номерні і анонімні рахунки. При цьому найбільш значущим вимогою до кредитним організаціям є недопущення банківських операцій, однією зі сторін яких є особа, яка підозрюється у вчиненні або фінансуванні терористичних операцій;
  • 2) внутрішній контроль за банківськими операціями, рекомендації щодо здійснення якого містяться в Положенні Банку Росії від 02.03.2012 № 375-П «Про вимоги до правил внутрішнього контролю кредитної організації з метою протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму ».

Основною метою фінансового моніторингу є виявлення операцій, що не мають очевидного економічного сенсу або спрямованих на виведення грошових коштів за кордон і мають ознаки фіктивності. До ознак таких операцій відносяться розбіжність юрисдикцій юридичної особи - одержувача грошових коштів і банку - власника рахунку одержувача, багаторазове перевищення обсягів здійснюваних операцій над статутним капіталом організації, відсутність юридичної особи за місцем реєстрації, часта змінюваність органів управління, невідповідність цілей більшості операцій заявленої статутної діяльності, відсутність інформації про бенефіциарних власників юридичних осіб п ін.

Законодавчі норми, що регулюють діяльність в рамках фінансового моніторингу, постійно оновлюються і піддаються змінам. Так, ряд листів ЦБ РФ в 2013-2014 рр. був присвячений запобіганню виведення коштів в рамках фіктивного імпорту через територію країн Митного союзу і оплату за нього за межами Митного союзу.

Після лібералізації валютного законодавства в кінці 1990-х рр. фактично єдиною метою валютного контролю стала репатріація валютної виручки (експорт) і ввезення товарів / послуг (імпорт) протягом встановленого нормативного акта терміну (в більшості випадків - 180 днів). При цьому обов'язком клієнта є надання так званих підтверджуючих документів - митних декларацій (справжність яких підтверджується за допомогою доступу до бази даних Федеральної митної служби), зовнішньоекономічних контрактів, актів прийому-передачі товарів, товарно-транспортних накладних, коносаментів.

З 01.09.2014 Банку Росії були передані повноваження Федеральної служби з фінансових ринків (ФСФР), що фактично означало створення в Російській Федерації фінансового мегарегулятора, який контролює діяльність банківського сектора, мікрофінансових організацій, страхового ринку, недержавних пенсійних фондів, небанківських кредитних організацій, ринку колективних інвестицій і довірчого управління, фондового ринку. Відносно фінансового сектора мегарегулятора позначив три напрямки діяльності:

  • - регулювання і нагляд;
  • - розвиток фінансового ринку;
  • - захист прав споживачів.

Відносно страхових компаній Банк Росії планує домогтися того ж рівня регулювання і нагляду, який існує в банківському секторі, зокрема ризик-орієнтованого нагляду. ФСФР в основному стежила за формальним дотриманням правил ринку страхування і розкриття інформації. Питання про якість капіталу і достатності резервів не були безпосереднім об'єктом нагляду і регулювання.

Пенсійна історія для Банку Росії почалася в кульмінаційний момент реформи. Втручання Банку Росії в прийняття пакету пенсійних законопроектів фактично позбавило недержавні пенсійні фонди (НПФ) від щорічних переходів клієнта з фонду в фонд (тепер застрахований має право змінювати фонд щорічно, проте при цьому інвестиційні ризики він бере на себе; на НПФ ризики лежать тільки в тому випадку, якщо клієнт не переходить більше п'яти років).

Одним із пріоритетів дій мегарегулятора є впровадження інституту саморегулювання організацій (СРО). Незважаючи на те що СРО існують майже в усіх сегментах фінансового ринку, представника Банку Росії говорять саме про «запровадження» інституту, тому що не виконується основна умова функціонування СРО - обов'язкове членство, яке дає можливість вимагати дотримання стандартів.

Структура фінансового блоку Банку Росії відображена на рис. 8.1.

Очевидно, що структура фінансового блоку сформована відповідно до статусу Банку Росії як мегарегулятора фінансової системи країни, одержаних ним у вересні 2013 г. З поступовим розширенням впливу Банку Росії на сегменти ринку, відмінні від банківського (МФО, ломбарди, кредитно-споживчі кооперативи), внутрішня структура регулятора буде видозмінюватися і диверсифікувати.

Структура фінансового блоку Банку Росії

Рис 8.1. Структура фінансового блоку Банку Росії

  • [1] Соціально відповідальна політика банків // Банки: світовий досвід. 2006. № 6. С. 32.
  • [2] Положення Банку Росії від 25.10.2013 № 408-П «Про порядок оцінки соответствіякваліфікаціонним вимогам і вимогам до ділової репутації осіб, зазначених у статті 11.1 Федерального закону" Про банки і банківську діяльність "та статті 60 Федерального закону" Про Центральний банк Російської Федерації (Банці Росії) ", і порядку ведення бази даних, передбаченої статтею 75 Федерального закону" Про Центральний банкеРоссійской Федерації (Банці Росії) "».
  • [3] Вказівка оперативного характеру ЦБР від 17.01.2005 № 2-Т «Про вчинення сделоксо пов'язаними з банком особами та оцінки ризиків, що виникають при їх здійсненні».
  • [4] Інструкція Банку Росії від 03.12.2012 № 139-І «Про обов'язкових нормативах банків».
  • [5] Енциклопедія фінансового ризик-менеджменту / під ред. А. А. Лобанова і А. В. Чугунова. 4-е изд., Испр. і доп. М., 2009. С. 706.
  • [6] Никифорова А. П. Сучасний зарубіжний досвід реструктуризації банківськоїсистеми // Зб. наукових праць. Вип. 9 / під ред. А. І. Міхайлушкін і Н. А. Савінской.СПб .: СПбГІЕУ, 2006. С. 102-104.
  • [7] Wezel Г., Chan Lau JA, Columba F. Dynamic Loan Loss Provisioning Simulations onEffectiveness and Guide to Implementation // IMF Working Papers. 2012. № 110.
  • [8] Положення Банку Росії від 26.03.2004 № 254-П «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і пріравненнойк неї заборгованості».
 
Переглянути оригінал
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук