Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ
Переглянути оригінал

ПЛАТЕЖІ ТА ЇХ ФОРМИ

Найважливіша роль грошей полягає в забезпеченні посередництва при обміні товарів і послуг. Посередництво грошей наочно проявляється в функції засобу платежу.

Платіж - являє собою процес, при якому грошові інструменти, як правило, готівкові гроші (банкноти або монети) або депозити (записи на рахунках в кредитних інститутах), передаються між двома сторонами розрахунків при здійсненні угоди [1] .

Платіж можна також визначити як переклад грошової вимоги платником стороні в формі, прийнятною для одержувача. Як правило, вимоги приймають форму банкнот або залишків на рахунках, відкритих у фінансовій установі або в центральному банку.

У випадку з готівкою платежами платіж здійснюється безпосередньо в момент придбання товару або послуги, за допомогою передачі готівки від платника до одержувача. Це відбувається через те, що готівкові гроші є фізичними знаками вартості, які одночасно виступають платіжним інструментом і засобом платежу. У випадку з безготівковими платежами платіж розпадається на ряд етапів і момент фактичного здійснення платежу не збігається з моментом безпосереднього придбання товарів або послуг. Це відбувається тому, що безготівкові гроші не мають фізичної форми. У безготівкових платежах відбувається поділ між формою і змістом, між платіжним інструментом (який ініціює проведення платежу) і засобом платежу - депозитом (записом по рахунку в кредитній установі).

Платіжний інструмент - це такий інструмент, за допомогою якого платник дає дозвіл своєму банку на переказ грошових коштів, або інструмент, за допомогою якого одержувач платежу дає своєму банку інструкцію по стягненню грошових коштів з платника. Причому «переклад» означає переклад грошової вимоги, яке приймають форму банкнот або залишків на рахунках, відкритих у фінансовій установі або в центральному банку. На рис. 9.1 представлені основні етапи життєвого циклу безготівкового платежу.

Життєвий цикл платежу, ініційованого безготівковим платіжним інструментом

Мал. 9.1. Життєвий цикл платежу, ініційованого безготівковим платіжним інструментом

Життєвий цикл платежу з використанням безготівкового платіжного інструменту в найбільш загальному випадку складається з шести етапів.

На першому етапі (вибір платіжного інструменту і подання до банк платіжної інструкції) в залежності від обраного платіжного інструменту платник або одержувач платежу представляє платіжну інструкцію банку, яка обробляється в електронній формі, з використанням стандартизованих форматів представлення інформації (такої, як банківський рахунок одержувача, банківський ідентифікаційний код і ін.).

На другому етапі (обробка платежу банком-платником) банк- одержувач перевіряє і підтверджує справжність платіжного інструменту, встановлює його технічну справжність та юридичну законність, перевіряє наявність коштів на рахунку (або можливість овердрафту за рахунком), робить необхідні записи в обліковій системі банку ( наприклад, дебетование рахунку платника в разі кредитного переказу) і готує платіжну інструкцію для клірингу і остаточного розрахунку.

На третьому етапі (кліринг платежу) здійснюється міжбанківська обробка платежу і кліринг.

Кліринг - це процес передачі, перевірки і, в ряді випадків, підтвердження платіжних розпоряджень або інструкцій про переведення цінних паперів до здійснення розрахунку, можливо, включаючи неттинг інструкцій і встановлення остаточних позицій для розрахунку. Міжбанківська обробка платежів може здійснюватися за допомогою кореспондентських відносин між банками на двосторонній основі або за допомогою спеціалізованих клірингових палат.

Клірингова палата - це механізм централізованої обробки, через який фінансові установи домовляються обмінюватися платіжними інструкціями або іншими фінансовими зобов'язаннями. Установи проводять розрахунок але обмінюваних позиціях в призначений час відповідно до правил і процедур клірингової палати.

На четвертому етапі (міжбанківський розрахунок) розрахунковий актив переводиться з банку платника банку одержувача і міжбанківський переказ обумовлює проведення остаточного розрахунку.

Остаточний розрахунок - це дія, що припиняє зобов'язання щодо переказів грошових коштів або цінних паперів між двома або більше сторонами, що є безповоротним і беззаперечним.

На п'ятому етапі (обробка платежу банком-одержувачем) отримані банком кошти зараховуються на рахунок одержувача.

На шостому етапі (етапі інформування) банк одержувача інформує одержувача за допомогою виписки по рахунку про зарахування на його рахунок грошових коштів.

В даний час в більшості розвинених країн від 30 до 70% всіх платежів здійснюється в безготівковій формі. Безготівкові платежі можуть бути класифіковані по ряду критеріїв.

За типами учасників розрахунків платежі можна поділити:

  • - на оптові платежі (платежі між фінансовими інститутами);
  • - роздрібні платежі (платежі між НЕ фінансовими інститутами: домашніми господарствами, що не фінансовими компаніями і урядовими агентствами);

комерційні платежі (платежі між корпораціями).

Оптові платежі характеризуються:

  • - високими сумами;
  • - гранично високою швидкістю розрахунків (кліринг і остаточний розрахунок за такими платежами повинен бути здійснений в межах одного дня або навіть більш короткого часового циклу) 1 .

Кількість оптових платежів в сукупному обсязі платежів порівняно невелике (загальне число трансакцій в 2012 р становило 206,9 млн у країнах, що входять до Комітету по платежах і ринкової інфраструктури Банку міжнародних розрахунків - Кірі БМР), але внаслідок високих сум трансакцій (середня сума оптових платежів становила в 2012 р близько 5,9 млн дол. США по країнах Кірі БМР) [2] [3] організація остаточного розрахунку за оптовими платежах є вкрай важливим завданням для підтримки стабільного функціонування фінансових ринків.

Роздрібні платежі характеризуються:

- низькими сумами трансакцій;

високою швидкістю розрахунків (кліринг і остаточний розрахунок за такими платежами здійснюються в межах 1-2 днів).

Як правило, кліринг і остаточний розрахунок за роздрібними платежах повинні здійснюватися самостійно. Проте в деяких країнах розрахунок за роздрібними платежах здійснюється в тих же системах, що і за оптовими платежах. Кількість роздрібних платежів в сукупному обсязі платежів є великим (загальне число трансакцій в 2012 р становило 286,7 млрд, за країнам, що входять в КПРІ БМР). Середня сума роздрібних платежів в 2012 р коливалася в діапазоні від 3513 дол. США за чеками до 9,2 дол. США за передплаченим картками по країнам, що входять в КПРІ БМР [4] .

Комерційні платежі характеризуються наявністю змішаних елементів, властивим як для оптових, так і для роздрібних платежів. Конкретні характеристики комерційних платежів залежать від розміру і типу корпорації, а також від основного роду її діяльності. Наприклад, великі транснаціональні корпорації генерують платежі, які за своїми характеристиками можна віднести до оптових.

За кількістю учасників платежі можна поділити на платежі «від одного учасника одному учаснику»; платежі «від одного учасника багатьом учасникам»; платежі «від багатьох учасників одному учаснику». У платежах «від одного учасника одному учаснику» один платник переводить кошти одному одержувачу платежу. Велика частина межпользовательскіх платежів, споживчих платежів і корпоративних платежів відносяться до платежів даного типу. У платежах «від одного учасника багатьом учасникам» один платник переводить кошти кільком однорідним одержувачам платежу. Такі перекази грошових коштів проводяться, як правило, приватними компаніями або державними органами влади домашнім господарствам, наприклад, при перерахуванні зарплати або соціальних допомог.

У платежах «від багатьох учасників одному учаснику» кілька платників переводять кошти єдиного одержувачу платежу, зазвичай з ініціативи одержувача. Такі перекази грошових коштів проводяться, як правило, домашніми господарствами приватним компаніям або державним органам влади, наприклад, при перерахуванні комунальних платежів або податків.

Залежно від обумовленості платежу (в міжнародній торгівлі) платежі можна поділити на «чисті» платежі і «документарні» платежі. У « чистих » платежах транспортними та іншими документами, які стосуються торгової угоді, партнери обмінюються безпосередньо. Тому банки можуть використовувати стандартні платіжні інструменти для того, щоб здійснювати переказ грошових коштів по рахунках учасників угоди, наприклад, платіжні доручення або платіжні вимоги. У « документарних » платежах , як правило в міжнародній торгівлі, торгові партнери доручають обробку документів, які обумовлюють торговельну угоду, банкам (експортер інструктує банк про умови видачі документів імпортеру, а імпортер наказує своєму банку здійснити оплата експортеру). «Документарні» платежі гарантують, що експортер отримає платіж за проданий товар, а імпортер отримає куплені товар в намічений термін. У таких випадках оплата проводиться за допомогою документальних інструментів, таких як акредитиви.

  • [1] A Glossary of Terms Used in Payments and Settlement Systems . // The Committee onPayments and Market Infrastructures, BIS, 2014. September (Updated).
  • [2] Kokkola Т. The Payment System // Payments, Securities and Derivatives, and the Role ofthe Eurosvstem. ECB, 2010 року.
  • [3] Складено за матеріалами: Statistics on Payment and Settlement Systems in SelectedCountries // Committee on Payment and Settlement Systems. BIS, 2013. December.
  • [4] Там же.
 
Переглянути оригінал
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук