Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ
Переглянути оригінал

ФОРМИ БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ В РОСІЙСЬКІЙ ФЕДЕРАЦІЇ

Слід зазначити, що безготівкові платіжні інструменти, використовувані в платіжних системах в розвинених країнах і в міжнародній статистиці, і форми безготівкових розрахунків, що класифікуються і регламентовані російським законодавством, не збігаються. В даний час в Російській Федерації порядок здійснення переказів грошових коштів регламентується Положенням Банку Росії від 19.06.2012 № 383-П «Про правила здійснення переказу грошових коштів». Переказ грошових коштів здійснюється в рамках наступних форм безготівкових розрахунків:

  • - розрахунки платіжними дорученнями;
  • - розрахунки по акредитиву;
  • - розрахунки інкасовими дорученнями;
  • - розрахунки чеками;
  • - розрахунки за допомогою прямого дебетування;
  • - розрахунки в формі переказу електронних грошових коштів.

Форми безготівкових розрахунків обираються клієнтами кредитних

інститутів самостійно і можуть передбачатися договорами, що укладаються ними зі своїми контрагентами.

Клієнти банків складають розпорядження (розрахункові документи) про переведення грошових коштів , на підставі яких здійснюється переказ грошових коштів. Загальним терміном «розпорядження» Банк Росії позначає всі документи, на підставі яких кредитні організації здійснюють перекази грошових коштів. Положення Банку Росії № 383-П встановлює опису і характеристики таких розпоряджень: платіжне доручення; інкасове доручення; платіжна вимога; платіжний ордер. Перераховані форми розпоряджень застосовуються в рамках всіх перерахованих вище форм безготівкових розрахунків. Крім чотирьох зазначених форм розпоряджень, в практиці банківської діяльності можуть бути використані і інші види розпоряджень. До розрахунковими документами, крім розпоряджень про переведення грошових коштів, ставляться так само банківські ордера.

За даними Банку Росії, за перші два квартали 2014 році в Російській Федерації було використано 2189,9 млн ед. платіжних документів на суму 247 703,2 млн руб. Від загальної кількості використаних документів платіжні доручення становили 29,7% (від загальної вартості використаних документів - 97,5%), платіжні вимоги та інкасові доручення - 1,9% (0,4%), акредитиви - 0% (0,1 %), чеки - 0% (0%), банківські ордера - 41,3% (1,2%), перекази без відкриття банківського рахунку - 27,1% (0,8%)>.

Оскільки особливості розрахунків з використанням чеків, платіжних карт і електронних грошових коштів, а також їх схеми були розглянуті раніше в п. 5.4, далі ми розглянемо особливості організації розрахунків в РФ платіжними дорученнями, розрахунки по акредитиву, розрахунки інкасовими дорученнями, розрахунки за коштами прямого дебетування (розрахунки платіжними вимогами).

Розрахунки платіжними дорученнями. При розрахунках платіжними дорученнями банк платника зобов'язується здійснити переказ грошових [1]

коштів з банківського рахунку платника або без відкриття банківського рахунку платника (для фізичної особи) одержувачу коштів, зазначеній в розпорядженні платника.

Юридичні та фізичні особи можуть давати розпорядження про списання грошових коштів з їх банківських рахунків, в тому числі про переведення грошових коштів з рахунка за вкладом (депозитом). Юридичні особи можуть також давати розпорядження про проведення розрахунків без відкриття рахунку, в тому числі з використанням засобів електронного платежу, для перекладу електронних грошових коштів з банківського рахунку клієнта на рахунок банку. В іншому випадку юридична особа може подати розпорядження в електронному вигляді на перерахування грошових коштів, в тому числі за допомогою переказу електронних грошових коштів, на підставі якого банк складе розрахунковий документ - платіжне доручення.

В аналогічному порядку фізичні особи можуть давати розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку. Форма розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника - фізичної особи на паперовому носії встановлюється кредитною організацією або одержувачами коштів за погодженням з банком. У ньому повинні бути вказані реквізити платника, одержувача коштів, банків, сума переказу, призначення платежу, інша інформація за погодженням з банком. На підставі розпорядження платника - фізичної особи, наданого в електронному вигляді або на паперовому носії, кредитна організація складає розрахунковий документ - платіжне доручення і здійснює розрахунки.

Схема розрахунків платіжними дорученнями представлена на рис. 9.8.

1 - оформлення і передача платіжного доручення; 2 - списання грошових коштів з рахунку платника; 3 - уявлення виписки по рахунку платнику; 4 - передача інформації про надходження платіжного доручення; 5 - зарахування грошових коштів на рахунок одержувача; 6 - пред'явлення виписки по рахунку одержувача; 7 - пред'явлення виписки по кореспондентському рахунку банку платника

Мал. 9.8. Схема проведення розрахунків платіжними дорученнями

Банк може також виступати платником або одержувачем коштів. Він має право самостійно розробити форму розпорядження, на підставі якого буде складатися платіжне доручення. Тоді переказ грошових коштів на банківський рахунок клієнта - отримувача коштів здійснюється банком на підставі складеного ним розрахункового документа - банківського ордера.

Платіжне доручення як розрахунковий документ виконує функцію розпорядження або розрахункового документа, складеного на підставі розпорядження, для здійснення безготівкових розрахунків платіжними дорученнями, розрахунків по акредитиву, розрахунків у формі переказу електронних грошових коштів.

Розрахунки за акредитивом. При розрахунках за акредитивом банк, що діє за розпорядженням платника про відкриття акредитива, зобов'язується здійснити переказ грошових коштів одержувачу коштів за умови подання одержувачем коштів документів, передбачених акредитивом та підтверджують виконання інших його умов, або надає повноваження іншому банку на виконання акредитива.

Можна виділити наступні особливості акредитивної форми розрахунків:

  • • одержувач грошових коштів перш, ніж отримати гроші, повинен виконати умови, передбачені акредитивом (наприклад, він спочатку повинен відвантажити товар і надати в свій банк документи, що підтверджують відвантаження);
  • • одержувач грошових коштів до виконання своєї частини договору (наприклад, до відвантаження товару) знає, що гроші для нього заденоніровани або є банківська гарантія на випадок невиконання покупцем зобов'язань та переказу грошових коштів;
  • • з боку платника важливою умовою угоди є той факт, що поставлений товар буде належної якості, в певному обсязі і асортименті (для цього в умовах акредитива вказується, що продавець повинен представити в банк певні документи, що підтверджують якість, кількість і асортимент товару).

Банк, який діє за розпорядженням платника про відкриття акредитива, називається банком-емітентом. В якості виконуючого банку може виступати банк платника, банк одержувача коштів чи інший банк. Банк-емітент має право відкрити акредитив від свого імені і за свій рахунок. У цьому випадку банк-емітент є платником.

На рис. 9.9 представлена загальна схема розрахунків за акредитивом.

Схема проведення розрахунків акредитивами

Мал. 9.9. Схема проведення розрахунків акредитивами

У Російській Федерації можуть використовуватися такі різновиди акредитивів.

Покритий ( депонований ) акредитив. Така форма акредитива передбачає, що покупець відкриває рахунок в банку (банку-емітенті) і вносить на нього грошові кошти в сумі, необхідній для оплати акредитива. Ці кошти банк-емітент перераховує на кореспондентський рахунок виконуючого банку. При настанні часу виконання акредитива виконуючий банк перераховує кошти з кореспондентського рахунку на рахунок продавця. Виконуючий банк повідомляє умови надійшов від банку-емітента акредитива одержувачу коштів.

Переказ грошових коштів в виконуючий банк в якості покриття по депонованому акредитиву здійснюється платіжним дорученням банку-емітента із зазначенням інформації, що дозволяє встановити дату і номер акредитива. Оскільки одержувач коштів може подати документи безпосередньо в банк-емітент, то по депонованому акредитиву банк-емітент зобов'язаний запитати у виконуючого банку підтвердження, що одержувачем коштів документи в виконуючий банк не представлялися. Виконання акредитива здійснюється за допомогою переказу грошових коштів платіжним дорученням виконуючого банку на банківський рахунок одержувача коштів або у вигляді зарахування відповідної суми на банківський рахунок одержувача коштів у виконуючому банку. Після виконання акредитива виконуючий банк надсилає банку-емігенту повідомлення про виконання акредитива з зазначенням суми виконання і додатком представлених документів.

Непокритий ( гарантований) акредитив. Така форма акредитива передбачає, що банк-емітент нс перераховує кошти в виконуючий банк, але, коли настає час виконання акредитива, виконуючий банк списує необхідну суму з відкритого у нього рахунки банку-емітента на розрахунковий рахунок продавця. В такому випадку банк покупця гарантує оплату банку продавця. У свою чергу покупець повинен гарантувати оплат} 'банку, надавши забезпечення. Перевага такої форми акредитива для покупця полягає в тому, що для відкриття акредитива не потрібно виводити з обігу власні кошти.

Акредитиви можуть бути безвідкличними і відкличними.

Безвідкличний акредитив не може бути скасований за одностороннім заявою покупця без згоди продавця. Більшість акредитивів безвідкличні, оскільки це забезпечує інтереси постачальника. Згода отримувача коштів на зміну умов безвідкличного акредитива може бути виражено за допомогою подання документів, відповідних змінених умов акредитива.

Необхідно також враховувати, що якщо не вказано, що акредитив безвідкличний, то він вважається відкличним. При виконанні відзивного акредитива виконуючий банк здійснює виконання акредитива в повній сумі і на діючих умовах акредитива, якщо до подання документів одержувач коштів не отримав від банку-емітента повідомлення про відміну акредитива або зміні інших умов акредитива, наприклад суми акредитива.

  • [1] Розраховано на основі: Структура платежів, проведених платіжною системою Росії. URL: http://wwv.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet005.htm&pid=psRF&sid=ITM 32730
 
Переглянути оригінал
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук