Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ
Переглянути оригінал

ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

Функції банків реалізуються через операції. Для їх узагальненої характеристики необхідно виділити і розкрити зміст окремих груп (класів) однорідних за економічним призначенням операцій. Таку класифікацію можна проводити з використанням різних підходів, що забезпечують в сукупності комплексний погляд на природу і зміст банківських операцій: еволюційного, правового і фінансового.

Еволюційний підхід дозволяє виділити висхідну лінію розвитку банківської справи, показати шлях перетворення спочатку простих міняльних контор в універсальні кредитно-фінансові інститути. У короткому викладі цю лінію можна уявити як послідовне з'єднання в рамках єдиної організації обмінних, перекладних, депозитних та депозитно-розрахункових (з XVI ст.), Кредитних (вексельно-облікових, з XVII ст.), Кредитно-емісійні (з XVIII в. ) і інвестиційних (з XIX ст.) операцій.

Історично першими виникли так звані оборотні, або платіжні, операції банків (платіжне посередництво). Ці операції стали відтворенням античної практики грошових переказів (трансфертів). У середньовічній Італії переказом грошей поряд з їх обміном також спочатку займалися міняйли, які пізніше стали виробляти майже всі традиційні банківські операції і тому отримали назву банкірів ( bancherii ). Розвиток платіжного обороту призвело до появи оборотних, або жиробанк (від італ. Giro - оборот, звернення). Під терміном «жиро» розумівся вид безготівкових розрахунків шляхом грошових перерахувань але банківських рахунків клієнтів одного банку. Одним з найбільш відомих жиробанк був Венеціанський, заснований 1587 р Подібні банки були засновані і в інших італійських, голландських і німецьких містах: в Генуї (1586 г.), Мілані (1593 г.), Амстердамі (1609 г.) і Гамбурзі (1619 г.).

Вищою формою банківського бізнесу стала поява у другій половині XIX століття універсальних акціонерних банків, які займалися як короткостроковим комерційним кредитуванням, так і довгостроковими інвестиціями та засновницькими операціями. Першим прикладом цілеспрямованого створення універсального банку як банку нового типу став Bank fur Handel und Industrie zu Darmschtadt, більше відомий як Darmschtadter Bank, заснований в столиці Великого герцогства Гессен Дармштадт в 1853 р У свою чергу операції цього банку багато в чому будувалися за моделлю створеного бельгійським королем Біллем I в 1822 р банку Societe Generate de Belgique. Цей бельгійський банк активно сприяв інвестиційному буму, що не мав прецедентів на європейському континенті. Між 1835 року і 1838 року він створив 31 нове «анонімне суспільство» з сукупним капіталом, вищими за 100 млн франків. Серед них були металургійні підприємства, вугільні компанії і машинобудівний завод, пароплавна компанія, текстильна фабрика, цукрорафінадний заводи і підприємства скляної промисловості.

У Російській Федерації дана модель банківського бізнесу почала затверджуватися в кінці XIX - початку XX ст. Про це свідчить наступна класифікація банківських операцій, представлена відомим російським юристом Ю. Д. Філіпповим: а) кредитні; б) розрахункові; в) курсові; г) комісійні; д) фінансові [1] .

До складу курсових операцій Ю. Д. Філіппов включив операції з купівлі та продажу благородних металів, іноземної валюти і валютних грошових сурогатів (векселів, чеків та грошових акредитивів) і цінних паперів. Комісійні операції - це операції, в яких банк виступає в якості комісіонера за операціями купівлі та продажу різних цінностей, операціями інкасування платіжних документів. До складу фінансових операцій увійшли: реалізація державних, земських, міських, акціонерних та інших облігаційних позик; реалізація конверсій (заміна старих випусків паперів новими); посередництво в збільшенні капіталу акціонерних компаній (забезпечення випуску, обміну та розміщення акцій); фундація в різних формах (створення нових і перетворення існуючих компаній в акціонерні товариства).

Згідно правовому підходу, всі банківські операції можна розділити на чотири групи: основні операції; додаткові операції, або банківські операції; операції з дорогоцінними металами; операції з цінними паперами. В першу групи входять банківські операції, представлені в ч. 1 ст. 5 Закону про банки. Дані операції становить безпосередній предмет діяльності банку - являють собою угоди, що систематично проводяться кредитними організаціями з метою отримання прибутку відповідно до принципу виключної правоздатності, об'єктом яких можуть виступати гроші, грошові кошти (безготівкові гроші), цінні папери і дорогоцінні метали. Зазначена стаття Закону містить закритий перелік банківських операцій:

  • 1) залучення коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний термін);
  • 2) розміщення зазначених залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
  • 3) відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
  • 4) здійснення переказів коштів за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-корреснондентов, по їхньому банківському рахунку;
  • 5) інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
  • 6) купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;
  • 7) залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
  • 8) видача банківських гарантій;
  • 9) здійснення переказів грошових коштів без відкриття банківських рахунків, в тому числі електронних грошових коштів (за винятком поштових переказів).

Слід звернути увагу на перші три операції з наведеного списку. Вони утворюють економіко-правовий каркас банку як юридичної особи, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Банку Росії має виняткове право здійснювати в сукупності наступні банківські операції ', залучення у внески грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб. Законодавець не випадково виділив банківські операції в якості особливих видів банківської діяльності, що вимагає спеціального ліцензування і регулювання. Саме вони відображають природу банку як грошово-кредитного посередника, є його конституюють ознаками.

У ч. 2. ст. 5 законодавець наводить список банківських операцій, які виходячи з загальної назви даної статті, позначеного як «Банківські операції та інші угоди кредитної організації», слід вважати іншими, тобто додатковими операціями. Їх юридична відміну від операцій полягає в тому, що вони являють собою угоди, також систематично проводяться кредитними організаціями з метою отримання прибутку, але у відповідності не з принципу виняткової, а загальної правоздатності - на загальних підставах з іншими юридичними особами та без спеціального дозволу Банку Росії . Останнє продиктовано тим, що ці операції не є специфічно банківським бізнесом.

Наведений в Законі про банки відкритий список операцій-угод включає:

  • 1) видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
  • 2) придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань в грошовій формі;
  • 3) довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;
  • 4) здійснення операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням відповідно до законодавства РФ;
  • 5) надання в оренду фізичним і юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;
  • 6) лізингові операції;
  • 7) надання консультаційних та інформаційних послуг.

Формальним підтвердженням тези про те, що з позицій організації процесу обслуговування клієнтів банку з метою отримання прибутку немає принципової різниці між видами діяльності, названими в Законі операціями або угодами, служать формулювання і. 4 і 6 ч. 2. У них прямо говориться про операції. При цьому слід зазначити, що для співробітників банку однаково важливі і необхідні всі аспекти банківського обслуговування: юридичні, організаційні та бухгалтерські. На практиці їх не можна розділити, хоча і часто закріплюють в якості спеціалізованої діяльності між окремими співробітниками бухгалтерії, операційного відділу або каси банку.

Сказане дозволяє дати наступне визначення - банківська операція є сукупністю юридичних, організаційно-технологічних та облікових дій персоналу банку, пов'язаних з укладенням та виконанням банківської угоди між банком і його клієнтом в процесі обслуговування останнього. Вказівка на виконання банківської операції покликане з тим, щоб нагадати про те, що відповідно до ст. 5 Закону кредитної організації забороняється займатися виробничої, торговельної та страховою діяльністю.

Третю групу операцій утворюють банківські операції із залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів. Формально вона входить до складу основних операцій, але оскільки передбачає отримання спеціальної ліцензії Банку Росії, відмінною від ліцензії для інших операцій, доцільно виділяти зазначені операції в окрему групу. Останню групу утворюють операції з цінними паперами, яка включає до свого складу відповідно до ст. 6 Закону про банки:

  • • операції випуску, купівлі, продажу, обліку, зберігання і інші операції з цінними паперами, які виконують функції платіжного документа, з цінними паперами, що підтверджують залучення грошових коштів у внески і на банківські рахунки, з іншими цінними паперами, здійснення операцій з якими не вимагає отримання спеціальної ліцензії відповідно до федеральних законів, а також має право здійснювати довірче управління зазначеними цінними паперами за договором з фізичними та юридичними особами;
  • • операції професійних учасників ринку цінних паперів відповідно до федеральних законів.

Фінансовий підхід відображає структуру балансу комерційного банку та зміст його основних статей (табл. 10.2).

Таблиця 10.2

Умовний бухгалтерський баланс комерційного банку

актив

пасив

Грошові кошти (каса)

Кредити (депозити) та інші засоби Банку Росії

Кошти в Національному банку України (НОСТРО-рахунок)

Кошти в кредитних організаціях: - кореспондентські рахунки (НОСТРО-рахунки)

Кошти кредитних організацій:

  • - кореспондентські рахунки (ЛОРО-рахунки);
  • - міжбанківські депозити (кредити)

Вкладення в цінні папери:

  • - державні;
  • - муніципальні;
  • - корпоративні

Кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями:

  • - Розрахункові рахунки;
  • - депозити

Вимоги за кредитами (чиста позичкова заборгованість):

  • - корпоративним;
  • - споживчим;
  • - іпотечним;
  • - міжбанківським

Вклади фізичних осіб:

  • - до вимоги;
  • - термінові

актив

пасив

Вимоги щодо отримання відсотків

Зобов'язання зі сплати відсотків

Основні засоби і нематеріальні активи

Випущені боргові зобов'язання (векселі, сертифікати, облігації)

Інші активи

Власні кошти (капітал) банку

Разом

Разом

позабалансові рахунки

Умовні зобов'язання кредитного характеру (видані гарантії та поруки)

Орендні і лізингові операції

Відповідно до представленої структурою балансу прийнято виділяти такі основні групи операцій: пасивні, активні і позабалансові. Це базове поділ можна доповнити групою активно-пасивних, званих також комісійно-посередницькими операціями. Крім того, можливо окремо виділити групу валютних операцій, хоча вони самі поділяються на вказні вище підгрупи. Взявши за основу класифікацію різновидів банківської діяльності, представленої в Законі про байках, можна виділити два великі класи операцій: операції комерційного банківської справи (операції і операції в рулях і валюті) та інвестиційного банківської справи (угоди на ринку цінних паперів).

Будь-який варіант цікавий сам по собі, оскільки конкретизує і розширює наше розуміння діяльності банку як грошово-кредитного посередника. Слід однак дотримуватися золотої середини з тим, щоб не втратити за деталями і тонкощами банківського бізнесу загальний контур, що відображає його відмінні риси та специфіку взаємодії з навколишнім економічним середовищем.

В цьому ми будемо керуватися довели свою ефективність фінансовим походом. Нагадаємо, що в пасиві банківського балансу відображені джерела формування грошових ресурсів банку, а в його активі - напрями їх використання. За балансом крім іншого враховуються зобов'язання кредитного типу і вартість предметів лізингу. Виходячи з такої структури балансу розглянемо основні пасивні, активні, позабалансові та активно-пасивні (комісійно-посередницькі) операції. Оскільки гарантійні операції відносяться до зобов'язання кредитного типу, їх доцільно включити до складу активних операцій.

Пасивні операції - операції із залучення грошових коштів з метою формування ресурсної бази банку. До її складу входять власні та залучені кошти. Останні підрозділяються на депозитні (розрахункові та поточні рахунки; вклади і депозити; ощадні та депозитні сертифікати), недепозитних (кредити міжбанківського ринку) і емісійні (облігації і векселі) кошти.

Власні кошти ( капітал ) комерційного банку є базою для функціонування і розвитку банку. На момент реєстрації та отримання ліцензії на право здійснення банківських операцій він представлений статутним капіталом. Величина статутного капіталу законодавчо не обмежена, але для забезпечення фінансової стійкості банків Банк Росії визначає вимоги до мінімального розміру статутного капіталу банку. На сьогоднішній день він складає 300 млн руб. У більшості європейських країн ця величина статутного капіталу не може бути менше 5 млн євро.

У міру розвитку банку його власні кошти збільшуються насамперед за рахунок відрахувань з прибутку і емісійного доходу. Важливими джерелами є внески засновників, додаткова емісія акцій і субординовані борги (кредит, отриманий банком на термін не менше 5 або 30 років без права дострокового погашення). Капітал банку ділиться на дві складові - капітал першого та другого рівнів. Капітал першого рівня (основний капітал), званий також стрижневим капіталом, включає випущені і сплачені звичайні акції, безстрокові привілейовані акції, нерозподілений прибуток, емісійний дохід по звичайних акціях і субординований борг (на термін від 30 років).

Капітал другого рівня (додатковий каптал) включає в себе: нерозкриті резерви (прибуток поточного року, не підтверджена аудиторським висновком); резерви переоцінки деяких активів (переоцінка основних засобів); загальні резерви на покриття сумнівних боргів (загальні резерви на покриття втрат по позиках); гібридні інструменти капіталу (що мають одночасно і властивості капіталу і запозичень), в російській практиці - привілейовані акції; субординовані борги (на термін не менше 5 років).

Значення власних коштів (каптала) банку полягає насамперед у тому, щоб підтримувати його стійкість:

  • 1) при створенні банку саме власні засоби покривають першочергові витрати (будівлі та обладнання), без яких банк не може почати свою діяльність;
  • 2) за рахунок капіталу банки створюють необхідні їм резерви;
  • 3) власні кошти є головним джерелом вкладень у довгострокові активи.

У загальній сумі банківських ресурсів залучені ресурси займають переважне місце. Залучені кошти банків покривають близько 90% всієї потреби в грошових ресурсах для здійснення активних операцій, перш за все кредитних. Залучені кошти можна розділити на керовані пасиви (строкові депозити, залучені банком, і міжбанківські кредити) і поточні пасиви (залишки коштів на розрахункових, поточних та кореспондентських рахунках і депозитах до запитання).

Основну частину залучених ресурсів комерційних банків складають депозити - грошові кошти, внесені в банк клієнтами (приватними і юридичними особами) на певні рахунки і використовуються ними відповідно до режиму рахунку і банківським законодавством. Депозити фізичних осіб в Російській Федерації традиційно називаються вкладами. По термінах депозити поділяються на дві групи: депозити до запитання і строкові депозити (з їх різновидами в вигляді депозитних і ощадних сертифікатів).

Депозити до запитання - це кошти на поточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунках, з яких їх власники можуть отримувати готівку на першу вимогу шляхом виписки грошових і розрахункових документів. Розрахункові рахунки є основними рахунками підприємств. На них концентруються результати всіх операцій по основній діяльності, зокрема надходить виручка від реалізації товарів і послуг, виробляються витрати і погашаються їх фінансові зобов'язання. У західній практиці такі депозити називають чековими, оскільки розпорядиться цими депозитами вкладник може, виписавши чек. Кореспондентські рахунки по суті, виконують ті ж функції, що і розрахункові рахунки підприємства, але з урахуванням специфіки діяльності банку - вони служать перш за все для організації міжбанківських розрахунків і міжбанківського кредитування.

Розрахунковий ( поточний ) рахунок з овердрафтом (від англ, overdraft - сума, доступна для використання понад залишок на поточному рахунку) - рахунок, за яким допускається короткочасне перевищення суми списання за рахунком над величиною залишку коштів (короткострокове дебетове сальдо). У країнах з розвиненими ринковими відносинами останнім часом чіткі межі між окремими видами депозитів розмиваються, з'являються рахунки, що поєднують якості рахунків до запитання і термінових депозитів (наприклад, в США НАУ-рахунки і АТС-рахунки).

НАУ-рахунки (англ. NOW-account - negotiable order of withdrawal account ) - депозитні рахунки, за якими виплачується ринкова ставка відсотка і в той же час на них можна виписувати чеки, т.с. використовувати ці рахунки для платежів. АТС-рахунки (англ. ATS account - automatic transfer service) - рахунки з автоматичним перекладом засобів, які дозволяє клієнту в разі вичерпання поточного вкладу «автоматично» перераховувати гроші на цей внесок з ощадного рахунку, а також повертати на ощадний вклад суми, що перевищують поточну потреба в коштах.

Строкові депозити (вклади ) представляють найбільш стійку частину залучених коштів банку.

Строкові депозити - це грошові кошти, внесені в банк на фіксований термін. Вони підрозділяються на власне строкові депозити; депозити з попереднім повідомленням про вилучення коштів; умовні депозити (депозит зберігається до настання якої-небудь події). Власне строкові депозити за термінами зберігання коштів поділяються на депозити з терміном: до 30 днів; від 31 до 90 днів; від 91 до 180 днів; від 181 дня до 1 року; від 1 року до 3 років; понад 3 років. За строковими вкладами з попереднім повідомленням про вилучення коштів банки вимагають від вкладника спеціального заяви на вилучення коштів. Терміни подачі заяви заздалегідь обумовлюються, і їм встановлюється величина відсотка по депозиту. Терміни повідомлення про вилучення коштів варіюються від 7 днів до декількох місяців в залежності від терміну депозитного вкладу.

У західній практиці існують депозитні рахунки грошового ринку (англ, money market deposit accounts), які мають ряд особливостей:

  • 1) для них встановлюється плаваюча процентна ставка, яка щотижня коригується залежно від зміни ставок інших інструментів грошового ринку (звідси їх назва);
  • 2) термін вкладу не обмовляється, але банки можуть вимагати повідомлення про вилучення коштів не менше ніж за 7 днів;
  • 3) їх можуть відкривати не тільки фізичні, але і юридичні особи;
  • 4) ці рахунки, як правило, короткострокові (кілька днів, тижнів, хоча є і місячні);
  • 5) по ним можуть виписуватися чеки.

Різновидом строкових депозитів є депозитні та ощадні сертифікати. Депозитний або ощадний сертифікат - це цінний папір, що засвідчує суму депозиту або вкладу, внесеного в банк, і права вкладника (власника сертифіката) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених в сертифікаті відсотків в банку, який видав сертифікат, або в будь-якій філії цього банку. Власниками депозитних сертифікатів можуть стати юридичні особи (граничний термін їх обігу 1 рік), власниками ощадних сертифікатів - фізичні особи (граничний термін обігу 3 роки).

Випуск, обіг та погашення сертифікатів мають ряд особливостей:

  • 1) можуть випускатися як в разовому порядку, так і серіями;
  • 2) можуть бути іменними або на пред'явника;
  • 3) не може служити розрахунковим або платіжним засобом за продані товари або надані послуги;
  • 4) грошові розрахунки з купівлі-продажу депозитних сертифікатів, виплати сум за ними здійснюються в безготівковому порядку, а ощадних сертифікатів - як у безготівковому порядку, так і готівкою;
  • 5) виплата відсотків за сертифікатом здійснюється кредитною організацією одночасно з погашенням сертифікату при його пред'явленні;
  • 6) власник сертифіката може поступитися права вимоги по сертифікату іншій особі.

За сертифікатом на пред'явника ця поступка здійснюється простим врученням, по саме - оформляється на зворотному боці такого сертифіката або на додаткових листах (додатках) до іменним сертифікату двосторонньою угодою особи, поступався свої права (цедента), та особи, яка придбає ці права (цессионария).

До Недепозитних залученими коштами відносяться міжбанківські кредити, кредити Центрального банку, кошти, отримані за угодою продажу цінних паперів з зворотним викупом і угоді валютного свопу. На ринку міжбанківських кредитів продаються і купуються кошти, що знаходяться па кореспондентських рахунках в ЦБ РФ (дебетові залишки на цих рахунках). Міжбанківський кредит надається, як правило, в рамках кореспондентських відносин. Найчастіше він є забезпеченим, хоча банки-кореспонденти можуть відкривати і незабезпечені кредитні ліміти виходячи з оцінки фінансового стану банку-позичальника. Залучення міжбанківського кредиту здійснюється або самостійно банком шляхом прямих переговорів, або через фінансових посередників. Терміни угод на ринку МБК можуть бути різними, але найбільш поширені угоди терміном 1, 7 і 14 днів, від одного до шести місяців. Ставка по кредитах МБК залежить від рівня попиту на вільні ресурси і від обсягу їх пропозиції.

Забезпечені кредити Банку Росії можуть бути забезпечені заставою (блокуванням) цінних паперів; золотом; неринковими активами і поручительствами кредитних організацій. Кредити Банку Росії надаються банкам у валюті Російської Федерації з метою підтримки і регулювання ліквідності банківської системи на умовах забезпеченості, терміновості, зворотності і платності. Банк Росії надає наступні види кредитів, забезпечених заставою (блокуванням) цінних паперів: внутрішньоденні кредити, кредити овернайт і ломбардні кредити.

Внутрішньоденний кредит - кредит Банку Росії, що надається при здійсненні платежу з основного рахунку банку понад залишок коштів на даному основному рахунку банку.

Кредит овернайт - кредит Банку Росії, що надається банку в кінці дня роботи підрозділу розрахункової мережі Банку Росії (в кінці часу прийому і обробки розрахункових документів, пред'явлених до банківських рахунків клієнтів Банку Росії) в сумі не погашеного банком внутрішньоденного кредиту. Внутрішньоденні кредити і кредити овернайт можуть бути отримані банками в автоматичному режимі. При цьому за користування внутрішньоденним кредитом плата з кредитних організацій не стягується.

Ломбардний кредит - кредит Банку Росії, що надається банку по сто заявою на отримання ломбардного кредиту за фіксованою процентною ставкою або заявці на участь в ломбардному кредитному аукціоні. Дані кредити забезпечуються заставою (блокуванням) цінних паперів, включених в Ломбардний список. Останній являє собою перелік цінних паперів, прийнятих у забезпечення кредитів Банку Росії. Ломбардний список (зміни і доповнення до нього) публікується в «Віснику Банку Росії». Ломбардні кредити надаються на терміни, що встановлюються Банком Росії і публікуються в «Віснику Банку Росії» (зазвичай ці соки становлять 1, 7, 14 і 30 календарних днів, 3, 6 або 12 місяців).

Активами, які виступають в якості забезпечення внутрішньоденних кредитів і кредитів овернайт, можуть бути векселі, права вимоги за кредитними договорами або облігації. Щоб актив був прийнятий, Банку Росії необхідно провести певні перевірки на надійність, достовірність, відсутність прав і домагань третіх осіб і т.п. При цьому вартість активів з урахуванням поправочних коефіцієнтів повинна бути не менше суми наданого кредиту і відсотків по ньому. Кредити за фіксованою ставкою крім вищеназваних неринкових активів можуть бути забезпечені поручительствами банків. Кредитна організація-поручитель зобов'язана: відповідати стандартним вимогам, що пред'являються ЦБ РФ до кредитним організаціям-контрагентам за операціями грошово-кредитної політики; володіти рейтингом, присвоєним одним з міжнародних рейтингових агентств, не нижче «В +» за класифікацією «Standard & Poor's », « Fitch Ratings» або «В1» за класифікацією « Moody's Investors Service».

Зазначені види забезпечених кредитів (внутрішньоденних кредитів, кредитів овернайт, ломбардних кредитів, кредитів, забезпечених активами або поручительствами) мають такі загальні риси:

  • - кредитування тільки фінансово-стабільних кредитних організацій;
  • - наявність боргового інструменту (цінного паперу, прав вимог за кредитними договорами), що є забезпеченням кредитів Банку Росії;
  • - короткостроковий і середньостроковий характер задоволення потреби банку в ліквідних коштах.

Відмінності між інструментами рефінансування складаються;

  • в призначенні : забезпечення завершення розрахунків, надання комерційним банкам грошових коштів для забезпечення виконання їх платіжних зобов'язань, регулювання рівня середньострокових відсоткових ставок;
  • строки та періодичність надання, щодня на термін до одного робочого дня, на термін 7 і 30 календарних днів, а також на термін до 365 календарних днів; щотижня - аукціони на строк 14 календарних днів і 3 місяці; щомісяця - аукціони на строк 6 і 12 місяців;
  • процентних ставках, забезпечені кредити Банку Росії надаються як за фіксованими процентними ставками, гак і по процентних ставках, що визначаються на аукціонній основі;
  • забезпечення ", заставу (блокування) високоліквідних активів з числа цінних паперів з ломбардного списку Банку Росії; неринкові активи (векселі і права вимог за кредитними договорами); поручительства кредитних організацій;
  • порядок надання ', в автоматичному режимі або в режимі запиту.

Згідно ст. 46 Закону про банк, Банк Росії має право надавати кредити без забезпечення на термін не більше одного року російським кредитним організаціям, що мають рейтинг не нижче встановленого рівня. Кредит може отримати банк, який уклав генеральну угоду, умови якого доводяться до його відома Банком Росії. Оцінка кредитоспроможності проводиться згідно з міжнародними і національним рейтинговим агентствам. Останні визначаються рішенням Ради директорів Банку.

Дана інформація опубліковується в «Віснику Банку Росії» або на його офіційному сайті. Виходячи з присвоєного рейтингу кредитної організації, розміру її власного капіталу та інших факторів Банк Росії визначає граничну суму грошових коштів, в межах якої він може надати кошти в рамках кредиту без забезпечення. Кредитування проводиться також в тому випадку, якщо у кредитної організації відсутня заборгованість перед Банком Росії.

На відміну від кредитів без забезпечення угоди «валютний своп» є інструментом, що включає забезпеченість як свого найважливішого умови. Дійсно, операція «валютний своп» складається з двох частин: перша частина угоди є угода між двома сторонами про обмін засобами в двох різних валютах за узгодженим при укладанні угоди курсу; друга частина - зобов'язання здійснення зворотної операції за курсом, також узгодженим при укладанні угоди, але, як правило, відрізняється від курсу першої частини угоди.

Банк Росії проводить операцію «валютний своп» на умовах овернайт, тобто він купує у кредитної організації іноземну валюту за рублі з терміном розрахунків "сьогодні" за встановленим базового курсу і з терміном розрахунків "завтра" здійснює подальший продаж за курсом, збільшеному на своп-різницю. Результатом угоди є отримання ліквідності від Банку Росії на умовах забезпеченості, платності і зворотності.

Аналогічний механізм у операції РЕПО , яка представляє собою угоду, в першій частині якої Банк Росії виступає в якості покупця прийнятих у забезпечення цінних паперів у кредитної організації; у другій частині угоди Банк Росії проводить зворотний продаж цінних паперів кредитної організації за ціною, встановленою в момент укладання угоди. Різниця між ціною купівлі та продажу і складає вартість кредитування за допомогою операції РЕПО. Грошові кошти, які переходять кредитної організації на термін проведення зазначеної угоди, є забезпеченими цінними паперами, що переходять у власність кредитора, тому кредитний ризик виявляється менше, ніж при наданні Банком Росії кредитів без забезпечення.

До емісійних залученими коштами відносяться банківські векселі і облігації.

Банківський вексель - це різновид простого векселя, що представляє цінний папір, що засвідчує нічим не обумовлене (безумовне) зобов'язання векселедавця виплатити при настанні передбаченого векселем терміну отриману позику грошову суму. Привабливість цього кредитного зобов'язання для клієнтів полягає в тому, що вони не тільки отримують по ньому відсоток як при вкладний операції, але набувають при цьому таку цінний папір, яку при необхідності можна продати, закласти для отримання кредиту або використовувати як платіжний засіб при розрахунку за товари або послуги. Банки випускають тільки прості векселі, іноді номіновані у валюті, що розширює їх ресурсну базу.

Великими перспективами для російських банків має таку джерело ресурсів, як випуск облігацій.

Облігацією визнається цінний папір, що засвідчує право її власника на отримання від особи, що випустив облігацію, в передбачений нею термін від номінальної вартості облігації або іншого майнового еквівалента. Облігація надає її власникові також право на іолученіе фіксованого в ній відсотка від номінальної вартості облігації або інші майнові права.

Доходом по облігації є відсоток і (або) дисконт, який утворюється як різниця між ціною розміщення облігації і номінальною вартістю при погашенні. Облігація відноситься до емісійних цінних паперів , які характеризуються одночасно наступними ознаками:

  • - закріплюють сукупність майнових і немайнових прав, що підлягають посвідченню, поступку і безумовному здійсненню з дотриманням законодавчо встановлених форми і порядку;
  • - розміщуються випусками;
  • - мають рівні обсяг і строки здійснення прав усередині одного випуску незалежно від часу придбання цінного паперу.

Облігації можуть бути як іменні, так і на пред'явника; забезпечені заставою власного майна, або облігації під забезпечення, надане банку для цілей випуску третіми особами, облігації без забезпечення; процентні та дисконтні; конвертовані в акції, з одноразовим строком погашення або облігації з терміном погашення за серіями у визначені терміни.

Активні операції банку - операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси для отримання прибутку та підтримки ліквідності. Активні операції банку за економічним змістом поділяють на: обліково-кредитні, кредитні, інвестиційні та гарантійні.

Обліково-кредитні операції відносяться до кредитної діяльності, яку банки освоїли однією з перших ще в Середні століття, перехопивши ініціативу у купецтва. Облік векселя означає його покупку банком до закінчення терміну. Точніше, банк набуває вексель за індосаментом зі знижкою від суми, визначеної у ньому (дисконтом), що робить його новим кредитором векселедавця. Схема кредитування підприємств через облік їх комерційних векселів банками має низку переваг у порівнянні з класичним кредитуванням:

  • • грошові ресурси при обліку видаються під реально відбулася торговельну угоду, підтвердженням яких є вексель;
  • • ризик несплати за векселем розподіляється між векселедавцем і індосантами, що несуть субсидіарну відповідальність. При цьому банк має можливість звертати стягнення на все майно всіх підприємств, що беруть участь в розрахунках за векселем;
  • • якщо судові рішення за кредитними договорами виносяться в порядку позовного провадження, то за вимогами, заснованим на протест векселів, діє інститут судового наказу, що істотно спрощує судочинство і стягнення заборгованості;
  • • враховані векселі надійних емітентів можуть служити заставою на міжбанківському кредитному ринку і представлені до переобліку Центральному банку.

Іншою формою обліково-кредитної операції є вексельне кредитування клієнтів банку (продаж векселів з відстроченням їх оплати) підприємство укладає зі своїм банком договір про покупку векселів банку з відстрочкою оплати та отримує в своє розпорядження прості векселі, виписані банком на себе. Клієнт банку зобов'язується повернути через обумовлений термін замість векселів певну грошову суму і з відсотками. До основних переваг цієї операції слід віднести:

  • • нижчі ставки по такого роду «вексельними кредитами», оскільки банк практично не використовує ресурси і стягує тільки премію за ризик. Економія ресурсів виникає, якщо термін погашення векселя значно перевищує термін надання кредиту;
  • • можливість надання найбільш надійним клієнтам додаткових кредитів. За рахунок обліку такого векселя клієнти в разі крайньої необхідності завжди можуть отримати гроші в іншому банку;
  • • можливість продовження процесу кредитування в разі тимчасового дефіциту ліквідності у банку.

Інвестиційні операції - діяльність банку по вкладенню (інвестування) коштів банку в цінні папери, нерухомість, статутні фонди підприємств і інші об'єкти вкладень, здійснювана їм від свого імені і за свій рахунок.

Інвестиції банку класифікуються за наступними критеріями:

  • 1) по об'єкту:
    • - в цінні папери;
    • - в паї і часткові участі;
    • - в дорогоцінні метали і колекції;

в нерухомість і довгострокові майнові права (наприклад, право оренди);

  • - в інші середньо- і довгострокові активи;
  • 2) за термінами:
    • - короткострокові інвестиції (до одного року);
    • - середньострокові (до п'яти років);
    • - довгострокові (понад п'ять років);
  • 3) за програмними цілями вкладень:
    • - прямі інвестиції (їх мета полягає в забезпеченні безпосереднього управління об'єктом інвестицій, наприклад компанією);
    • - портфельні інвестиції - вкладення в портфелі цінних паперів або інші активи з метою отримання доходу в формі відсотків (дивідендів) і від перепродажу в результаті підвищення курсової вартості цінних паперів;
  • 4) за ризиками:
    • - агресивні (спекулятивні);
    • - помірні (компромісні);
    • - консервативні.

Банк має право:

  • • інвестувати в пайові участі, паї небанківських компаній (в тому числі з контрольним участю);
  • • засновувати небанківські інвестиційні інститути (інвестиційні фонди і компанії, фінансових брокерів та інвестиційних консультантів);
  • • засновувати спеціалізовані компанії з обліку та зберігання цінних паперів, а також вчинення розрахунків за операціями з ними (депозитарні та клірингові інститути);
  • • засновувати організації, які є інституційними інвесторами (страхові компанії, недержавні пенсійні фонди).

Гарантійні операції одночасно відносяться до активних і позабалансовими операціями. У цьому немає ніякого протиріччя, оскільки банківські гарантії і поручительства, вексельні авалі та індосаменти, будучи за своєю економічною суттю зобов'язаннями сплати позначеної у них грошової суми, повинні враховуватися за балансом банку. Однак в разі їх виконання і сплати грошей банком по будь-якої юридично значимої причини останній набуває право вимоги до своїх клієнтів, на прохання яких дані зобов'язання власне і були зроблені ( «випущені»). Тому з позицій банку всі зазначені зобов'язання відносяться до зобов'язань кредитного характеру (типу), його ризик-менеджмент зобов'язаний оцінювати і контролювати ризики нарівні з іншими виданими кредитами.

Аваль (вексельне поручительство). Зобов'язання платника по оплаті векселя може бути забезпечено повністю або в частині третьою особою або однією з осіб, які підписали вексель, через аваль. Безумовно, аваль суттєво підвищує привабливість векселя для власників, оскільки ризики збитків від його несплати значно знижуються. Банки на прохання клієнта можуть бути авалістами з тим, щоб підвищити ліквідність і надійність їх векселів.

Це ж стосується індосаменту. Індосамент - спеціальна передавальний напис, що проставляється векселедержателем на векселі (чи додатковому до нього аркуші, званому алонжем), за допомогою якої всі права за векселем переходять до іншої особи. Індосамент зазвичай виражається словами «платіть наказу ...» або «замість мене сплатите ...». При цьому сам передає вексель держатель (індосант) залишається відповідальним перед усіма подальшими його власниками (індосата).

Порука (ст. 361-367 ГК РФ) являє собою зобов'язання поручителя (банку) перед кредитором іншої особи (боржника) відповідати за виконання останнім його зобов'язання повністю або в частині.

Банківська гарантія відповідно до російського законодавства (ст. 368- 379 ГК РФ) - це письмове зобов'язання кредитної установи (гаранта), яке видається на прохання іншої особи (принципала) сплатити кредитору принципала (бенефіціару) відповідно до умов дається гарантом зобов'язання грошову суму при представленні бенефіціаром письмової вимоги про її сплату. Цей інструмент потрапив в російське законодавство з міжнародної комерційної практики і добре «прижився» на російському грунті.

У міжнародній банківській практиці в залежності від вмісту гарантійного зобов'язання використовуються різноманітні види гарантій. Так, найпоширенішими є такі гарантії:

  • - гарантії на вимогу і умовні гарантії;
  • - зустрічні (контргарантії);
  • - гарантії виконання контракту, тендерні гарантії і гарантії повернення платежів.

Найбільшого поширення в міжнародній практиці отримали гарантії на вимогу, що передбачають, що гарант зобов'язаний здійснити платіж на першу вимогу бенефіціара. Згідно з умовами такої гарантії від гаранта не вимагається вирішення питання про виконання принципалом своїх зобов'язань по основній угоді, в якій гарант не бере, і для отримання бенефіціаром платежу за такою гарантії достатнім є подання простого письмової вимоги або інших зазначених в гарантії документів.

На відміну від гарантії на вимогу умовна гарантія зобов'язує бенефіціара надати суду докази про те, що по основній угоді допущено порушення. Відповідно, зобов'язання виконується гарантом лише за пред'явленням будь-якого документа бенефіціаром, наприклад рішення суду або арбітражу на користь бенефіціара, сертифіката нейтрального особи, що посвідчує наявність підлягає сплаті бенефіціару боргу, або навіть простого заяви бенефіціара про те, що інша сторона не виконала свого зобов'язання.

Прямі гарантії припускають участь трьох осіб: банку-гаранта, його кліеіта-принципала і кредитора клієнта, званого бенефіціаром, на користь якого виставляється гарантія. Можливий варіант, коли для бенефіціара бажана участь в угоді на боці гаранта іншого банку, зобов'язання якого для нього є більш надійним. У цьому випадку мова йде про зустрічну гарантії (контргарантії). Наприклад, відповідно до договору бенефіціар (покупець) просить принципала (продавця) з іншої країни надати гарантію виконання. Принципал (продавець) одержує таку гарантію від банку в своїй країні, який в разі контргарантії надає гарантію не безпосередньо покупцеві-бенефіціару, а банку в його країні, який за договором з першим банком, в свою чергу, надає бенефіціару зустрічну гарантію.

Залежно від змісту договірного зобов'язання набули поширення різні види гарантій (передбачені Уніфікованими правилами для договірних гарантій в редакції 1978 р .; публікація Міжнародної Торгової Палати № 325), що надаються бенефіціару в разі невиконання зобов'язання, зокрема:

  • гарантія виконання контракту (англ, performance bond , guarantee) - банк-гарант бере зобов'язання перед бенефіціаром (імпортером, замовником) в разі невиконання або неналежного виконання контракту з боку принципала (експортера, підрядника) виплатити гарантійну суму. Мета даної гарантії полягає в компенсації шкоди, завданої бенефіціаром в результаті невиконання контракту принципалом. Цей тип є найбільш поширеним по будівництвах і торгових контрактах;
  • тендерна гарантія (англ, tender guarantee) - банк-гарант бере зобов'язання перед бенефіціаром виплатити гарантійну суму в разі, якщо принципал, вигравши тендер, в подальшому відмовиться від укладення контракту. Її мета - також компенсація витрат бенефіціара на проведення нового тендера. Наприклад, дана гарантія застосовується при тендеpax за будівельними контрактами, контрактами на проведення геологорозвідувальних і вишукувальних робіт;
  • гарантія повернення платежів (англ, repayment or advance payment guarantee ) - банк-гарант бере зобов'язання перед бенефіціаром виплатити гарантійну суму, якщо принципал не виконає своїх контрактних зобов'язань і бенефіціар розірве контракт. В цьому випадку банківська гарантія компенсує авансовану бенефіціаром і не повернуту принципалом суму.

Лізинг (від англ, lease - оренда) складається в придбанні банком-арен- додателем (лізингодавцем) майна у власність у певного орендарем (лізингоотримувачем) продавця і наданням його орендарю за плату в тимчасове володіння і користування для підприємницьких цілей. Предметом лізингу можуть бути підприємства та інші майнові комплекси, будівлі, споруди, обладнання, транспортні засоби, інше рухоме і нерухоме майно.

Найбільшу активність банки проявляють на ринку фінансового лізингу, при якому лізингодавець зобов'язується придбати у власність майно, вказане лізингоодержувачем, у певного продавця і передати його лізингоодержувачу за певну плату, на певний термін і на певних умовах у користування. При цьому термін договору лізингу порівняємо по тривалості з терміном повної амортизації предмета лізингу, і тому він переходить у власність лізингоодержувача після закінчення строку договору або до його закінчення за умови виплати останнім повної вартості майна (якщо інше не передбачено договором лізингу).

Активно-пасивні і посередницькі операції банків - це посередницькі операції, що виконуються банками за дорученням клієнтів за певну плату (комісію). Розрізняють комісійно-розрахункові операції, пов'язані із здійсненням внутрішніх та міжнародних розрахунків і касових операцій, а також торгово-комісійні : продаж банкам за дорученням клієнтів цінних паперів, іноземної валюти, дорогоцінних металів; посередництво в розміщенні акцій і облігацій, бухгалтерське і консультаційне обслуговування клієнтів і т.д.

Статус активно-пасивних операцій пов'язаний з тим, що банк виконує їх не самостійно, але за вказівкою клієнтів, які мають для цього вагомі юридичні підстави - договори з банком. Тому ці операції отримали назву посередницьких, в них банки є агентами клієнтів. Активно-пасивними більшість з них є по тій простій причині, що їх виконання банком призводить до зміни або пасиву балансу, або його активу.

Так, при здійсненні розрахункових операцій банки зараховують або списують кошти з рахунків клієнтів, у тому числі для оплати їх зобов'язань перед контрагентами. Комерційні банки проводять розрахунки за правилами, формам і стандартам, встановленим Банком Росії, а при виконанні міжнародних розрахунків - в порядку, встановленому федеральними законами та правилами, прийнятими в міжнародній банківській практиці. Комерційні банки і Банк Росії зобов'язані перераховувати кошти клієнта і зараховувати кошти на його рахунок не пізніше наступного операційного дня після отримання відповідного платіжного документа. У разі несвоєчасного або неправильного зарахування на рахунок або списання з рахунку клієнта грошових коштів комерційний банк або Банк Росії виплачують відсотки на суму цих коштів за офіційною процентною ставкою Банку Росії.

Касові операції - операції з приймання та видачі готівкових грошових коштів, а також в ряді випадків з їх инкассированием. Результатом і цих операцій є змін тієї чи іншої сторони балансу банку.

До чисто посередницьких операцій слід віднести інкасацію грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів клієнтів. Крім того, здійснення переказів грошових коштів без відкриття банківських рахунків, в тому числі електронних грошових коштів, також свідчить про чисто агентської функції банку. Велика група операції з купівлі-продажу для клієнтів цінних паперів, валюти і дорогоцінних металів, а також і довірчі (трастові) операцій прямо вказують на специфіку чисто посередницької діяльності банків.

  • [1] Філіппов Ю.Д. Банки. Нарис теорії, історії та політики банківської справи. М., 1904.С. 3-32.
 
Переглянути оригінал
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук