Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow ГРОШІ, КРЕДИТ, БАНКИ
Переглянути оригінал

ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕСУ

Кредитування являє собою складний економічний процес, організація якого здійснюється на основі врахування базових принципів, що відображають специфіку руху кредиту. Принципи кредитування є вимоги до організації кредитного процесу. Вони отримали відображення в цивільному законодавстві країн з ринковою економікою з солідними правовими традиціями регулювання кредитних відносин. До принципам кредитування ставляться:

  • - зворотність;
  • - терміновість;
  • - платність;
  • - забезпеченість;
  • - цільовий характер.

Організація кредитування як регулярного, безперервно поновлюваного процесу руху кредиту відповідно до принципів кредитування передбачає вирішення двох взаємопов'язаних завдань:

  • - формування кредитної політики компанії (банку, небанківської кредитної організації);
  • - організацію кредитного процесу.

Кредитна політика банку покликана визначити основні пріоритети у встановленні і розвитку кредитних відносин з різними категоріями позичальників, раціонально організувати взаємини з ними на довгостроковій і взаємовигідній основі, а також основні економічні та юридичні рамки здійснення господарюючими суб'єктами кредитних операцій: форми кредитних документів і способи забезпечення виконання позикових зобов'язань. Вона служить для встановлення загальних підходів, стандартів і процедур кредитування конкретних категорій позичальників, що робить її незамінним керівництвом для персоналу всіх підрозділів банку, пов'язаних з кредитуванням клієнтів. Кредитна політика банку являє собою систему заходів, спрямованих на встановлення пріоритетів розвитку кредитних відносин, раціональну організацію і управління процесом кредитування різних категорій позичальників з метою забезпечення високої рентабельності та мінімізації кредитного ризику.

Організацію кредитування можна визначити як діяльність але упорядкування всіх процесів, пов'язаних з підготовкою до висновку, укладенням та виконанням кредитної угоди відповідно до принципів кредитування і кредитною політикою банку. Важливо пам'ятати, що встановлення і підтримання певного порядку виконання кредитних операцій досягається за рахунок чіткої координації та узгодженості в діяльності всіх осіб, відповідальних за їх проведення на всіх етапах кредитного процесу.

Процес кредитування можна розділити на кілька етапів:

  • - розгляд кредитної заявки на отримання кредиту;
  • - оцінка кредитного ризику і кредитоспроможності позичальника;
  • - вибір забезпечення кредиту;
  • - прийняття рішення про доцільність видачі кредиту і його умови;
  • - оформлення кредитного договору або кредитного зобов'язання, видача кредиту;
  • - контроль за виконанням умов договору і погашення кредиту (кредитний моніторинг).

Розгляд кредитної заявки. Відповідно до розробленої кредитної політикою кредитні працівники банку здійснюють прийом заявок на отримання кредиту від клієнтів. Вона повинна містити такі вихідні відомості про необхідний кредит: мета, сума і валюта, термін, порядок погашення та сплати відсотків, пропоноване забезпечення. Отримана заявка підлягає розгляду (обробці) послідовно в ряді підрозділів банку. Основним завданням співробітників є збір різноманітної документації, що містить інформацію про клієнта правового, фінансового та нефінансового характеру:

  • документи, що підтверджують юридичну правомочність позичальника:
    • - копії установчого договору та статуту;
    • - копії свідоцтва про державну реєстрацію;
    • - копії документів, що підтверджують повноваження перших посадових осіб;
  • документи, що характеризують фінансовий стан позичальника '.
  • - баланс з додатками і звітність про прибутки та збитки за останні 3 роки;
  • - виписки оборотів по банківських рахунках (в руб. І в валюті);
  • - довідки про отримані та погашених кредитах;
  • - звіт про рух грошових коштів;
  • - довідки з податкової інспекції про наявність / отеутствіі бюджетної заборгованості;
  • документи, що характеризують бізнес позичальника:
  • - бізнес-план і прогноз грошових потоків;
  • - загальна характеристика бізнесу позичальника та його ринкової позиції;
  • - короткостроковий прогноз і маркетинговий план продажів.

Аналіз і оцінка кредитного ризику і кредитоспроможності позичальника.

Другий етап кредитного процесу включає оцінку кредитного ризику і визначення кредитоспроможності позичальника. Ця робота ведеться відповідно до стандартів кредитоспроможності, встановленими кредитною політикою компанії (кредитної організації). Основним завданням цього етапу є оцінка кредитного ризику.

Кредитний ризик являє собою небезпеку (загрозу) невиконання, несвоєчасного або неповного виконання позичальником умов кредитної угоди (сплати суми боргу і відсотків), яка виражається в можливості виникнення втрат або збитків у кредитора. Кредитний ризик залежить як від зовнішніх (стан економічного середовища, кредитоспроможність клієнтів, ринкова вартість забезпечення), так і від внутрішніх (якість кредитної політики і рівень організації кредитування, в тому числі можливість помилкових дій кредитних працівників і зловживань) факторів. Можливості впливу на зовнішні чинники обмежені, хоча своєчасними діями кредитор може певною мірою пом'якшити їх вплив і запобігти великі втрати.

Так, з метою мінімізації кредитного ризику кредитор повинен контролювати рівень ризику при укладанні кожної конкретної угоди і стан кредитного портфеля в цілому. Очевидно, що основні важелі мінімізації кредитного ризику лежать в сфері організації кредитного процесу і управління ним. У цій діяльності центральне місце займає вивчення кредитоспроможності позичальника.

Аналіз кредитоспроможності позичальника. Під кредитоспроможністю позичальника розуміють його здатність своєчасно і повністю погасити кредитне зобов'язання - повернути суму кредиту з відсотками. В даний час існує безліч методик аналізу кредитоспроможності позичальника на основі вивчення його фінансового становища і стійкості бізнесу. Для приватних осіб арсенал методів аналізу і оцінки кредитоспроможності також розширюється з кожним роком.

Найчастіше банками використовується традиційна методика, заснована на аналізі системи фінансових коефіцієнтів і грошового потоку. Система фінансових коефіцієнтів орієнтована на отримання комплексної оцінки фінансового стану клієнта на базі порівняння з чисельного значення з граничними значеннями. Аналіз динаміки фінансових показників за ряд років дозволяє досить точно намалювати фінансовий «портрет» позичальника, що є необхідним, але, на жаль, не достатньою умовою укладення про доцільність видачі кредиту даному позичальнику. Фінансова історія - лише частина загального аналізу кредитоспроможності - здатність своєчасно і повністю погасити майбутнє кредитне зобов'язання.

Для оцінки фінансового стану позичальника багато банків використовують такі три групи показників:

  • - коефіцієнти ліквідності;
  • - коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів;
  • - показники оборотності і рентабельності.

Фінансова стійкість оцінюється за співвідношенням власних і позикових коштів підприємства, за темпами накопичення власних коштів в результаті господарської діяльності, достатнім забезпеченням оборотних коштів власними джерелами. Ліквідність позичальника - це його здатність оперативно вивільняти з господарського обороту грошові кошти, необхідні для нормальної фінансово-господарської діяльності та погашення його зобов'язань перед банками і контрагентами. Показники рентабельності (рентабельність продукції і рентабельність вкладень в підприємство) підприємства використовуються для загальної характеристики і розглядаються як додаткові до показників двох перших груп.

Проведення оцінки фінансового становища охоплює кілька етапів. На першому вибираються найбільш значимі показники (коефіцієнти) і встановлюються їх граничні (порогові) або достатні значення. Далі йде розбивка показників на категорії залежно від їх фактичних цифрових значень. Граничне значення задає рівень для виділення першої (вищої) категорії. Після чого для менших значень показника по низхідній з певним кроком виділяються наступні категорії (зазвичай не більше трьох).

Обчисливши цифрове значення кожного показника і віднісши його зі шкалою категорій можна дати бальну оцінку фінансового стану позичальника. Для цього використовуються вагові коефіцієнти (ваги), що встановлюються для кожного показника. Формула розрахунку балів має наступний вигляд:

SUM =? Категорія показника i • Вага показника i.

1

Заключним етапом оцінки кредитоспроможності на основі аналізу його фінансового становища є визначення рейтингу позичальника, або класу. Зазвичай виділяють три класи позичальників:

  • - першокласні (низький ризик);
  • - другого класу (помірний ризик);
  • - третього класу (підвищений ризик).

Рейтинг визначається на основі розрахунку суми балів і встановленої шкали (крайні цифрові значення Х і Х2) оцінки наступним чином:

  • - SUM = XI позичальник може бути віднесений до першого класу кредитоспроможності;
  • - XI позичальник може бути віднесений до другого класу;
  • - SUM> Х2 позичальник може бути віднесений до третього класу кредитоспроможності.

Аналіз фінансових коефіцієнтів доповнюється аналізом грошового потоку - зіставленням припливу (надходження) і відтоку коштів у позичальника за період часу, що відповідає терміну кредиту. Елементами грошового потоку є грошові суми, що утворюють доходи і витрати компанії, а також характеризують структуру її активів і пасивів.

Різниця між припливом і відтоком коштів визначає чисту величину грошового потоку. Якщо при аналізі чистого грошового потоку за ряд років спостерігається зростання, то можна говорити про фінансову стійкість і кредитоспроможність компанії. Коливання величини чистого грошового потоку дозволяє говорити про мінливість фінансового становища компанії, а її кредитоспроможність слід віднести до більш низького класу.

Виділення різних категорій позичальників дозволяє диференціювати умови кредитування і проводити зважену процентну політику кредитора, а також вирішити питання про вибір найбільш прийнятного для кожної категорії позичальників забезпечення кредиту. Тут має йтися не просто про вибір надійного забезпечення, а про адекватність забезпечення рівню кредитного ризику. Це завдання вирішується кредитними працівниками спільно з позичальником на третьому етапі процесу кредитування.

Вибір забезпечення кредитів. Позичальник за кредитним договором не завжди забезпечує повне виконання зобов'язань. Тому законодавством країн з ринковою економікою встановлені певні способи впливу на позичальників з метою змусити їх виконувати прийняті на себе зобов'язання щодо своєчасного повернення кредиту та сплати відсотків за його користування. Йдеться про забезпечення кредитів (виконання кредитних зобов'язань), що представляє собою комплекс правових, економічних та організаційних засобів і заходів стимулювання позичальника до своєчасного і повного виконання своїх зобов'язань і задоволення інтересів кредитора в разі їх невиконання.

В цілому, розглядаючи питання про захист кредитора від можливих втрат, пов'язаних з наданням кредитів, слід приділити увагу юридичний бік справи. Щоб забезпечити виконання кредитного зобов'язання, сторони можуть укласти в письмовій формі додаткові угоди. У них фіксується прийняття позичальником або третьою особою додаткових зобов'язань, які повинні бути виконані в разі повного або часткового невиконання зобов'язань за кредитним договором. Їх загальний зміст - або примусити позичальника до виконання зобов'язань загрозою застосування штрафних санкцій (пені або неустойки), утриманням майна боржника, або забезпечити повернення кредиту за рахунок інших коштів, застави майна боржника або третьої особи, банківської гарантії, поручительства.

Можливі комбінації різних способів, наприклад неустойки, застави і поручительства. Зазначені юридичні способи служать забезпеченню повернення кредиту. Тому їх називають забезпечувальними зобов'язаннями. Вони (заставу, поручительство) завжди є додатковими до основного - кредитному. При припиненні дії кредитного договору уривається дія забезпечує зобов'язання - нарахування неустойки, договорів застави, поруки тощо

Способи забезпечення кредитів. Розглянемо найбільш важливі для банківського кредитування способи (їх часто називають також формами) забезпечення виконання кредитних зобов'язань, або коротко - способи забезпечення кредитів.

  • 1. Неустойка ( штраф , пеня). По суті, вони являють собою заходи збільшення майнової відповідальності за порушення умов кредитного договору, пов'язаних з ним договорів застави та поруки, і відрізняються лише порядком обчислення і сплати. Тим самим позичальники або особи, що виступають на їхньому боці, побуждаются до своєчасного виконання прийнятих на себе зобов'язань, щоб уникнути додаткових витрат.
  • 2. Застава є одним з найбільш ефективних і часто використовуваних способів забезпечення банківських кредитів. Кредитоспроможний позичальник завжди має майно, яке він може надати в заставу без якого-небудь збитку для своєї діяльності, продовжуючи користуватися ним (іпотека, застава обладнання, транспортних засобів) або отримувати доходи від предмета застави (застава цінних паперів, депозиту, заставу товарів в обороті або переробці).

По предмету застави можна виділити: а) застава майна, наприклад квартири; і б) застава майнових прав, наприклад акцій. При заставі майнових прав, що посвідчують їх цінні папери передаються банку-кредитору, в інших випадках предмет застави залишається у заставодавця. Чи не передається банку майно, на яке встановлена іпотека (застава нерухомості), воно виділяється особливо, а також товари в обороті.

Підставою для звернення стягнення на заставлене майно є невиконання або неналежне виконання боржником забезпеченого заставою зобов'язання. Звернення стягнення на заставлене майно може бути здійснено за рішенням суду, якщо інше не передбачено договором застави. Згідно із законом банк може задовольнити вимоги з іншого майна боржника (на загальних підставах з іншими кредиторами), якщо грошових коштів від реалізації застави виявиться недостатньо. Ризик випадкової загибелі або пошкодження заставленого майна несе та сторона, у якої знаходиться предмет застави. Реалізація заставленого майна провадиться шляхом продажу з публічних торгів (через аукціон), якщо інше не встановлено договором.

Як правило, заставодавцю вигідніше виконати основне зобов'язання, ніж допускати звернення стягнення на предмет застави, так як заставна ціна встановлюється нижче ціни, за яку можна продати заставу в звичайних умовах; на заставодавця покладаються також судові витрати і витрати по організації аукціону.

3. Порука. Характер відносин між позичальником і поручителем для забезпечення повернення кредиту не мають великого значення. Однак очевидно, що між поручителем і позичальником існують партнерські чи інші ділові контакти. Більш того, дуже часто поручитель є засновником підприємства позичальника або підприємством, на якому працює позичальник (особливо важливо для споживчого кредитування). Договір поручительства підписується банком, як правило, одночасно або безпосередньо перед підписанням кредитного договору, після позичальника і поручителя. Головне в цьому способі забезпечення - здатність поручителя виконати зобов'язання в тому ж обсязі, що і позичальник, кредитоспроможність поручителя.

Солідарна відповідальність означає, що банк-кредитор може вимагати погашення кредиту від позичальника, від поручителя і від обох разом до задоволення своїх вимог. Обсяг відповідальності поручителя дорівнює обсягу відповідальності позичальника, якщо договором не передбачено відповідальності за виконання тільки частини зобов'язань, наприклад, тільки за повернення кредиту без сплати відсотків і штрафних санкцій, що буває вкрай рідко. Виконання зобов'язань за договором поруки має здійснюватися шляхом перерахування поручителем коштів протягом передбаченого договором часу з дати отримання ним повідомлення банку про невиконання позичальником зобов'язань за кредитним договором повністю або частково з розрахунком суми заборгованості.

4. Банківська гарантія. Для банку-кредитора використання банківської гарантії, виданої надійним гарантом, є найбільш прийнятною формою забезпечення кредиту. Це викликано тим, що банківська гарантія незалежна від кредитного зобов'язання, в забезпечення якого вона видана і діє, навіть якщо це зобов'язання втратило силу або визнано недійсним. Саме в цьому полягає найсуттєвіша відмінність гарантії від поручительства. Гарантія носить самостійний, а не додатковий характер. Гарантія як би абстрагована від того зобов'язання, за яке вона видана, і має незаперечний характер, тобто вона повинна бути оплачена на першу вимогу бенефіціара. При цьому наступ відповідальності гаранта перед бенефіціаром не ставиться в залежність від факту порушення зобов'язань принципалом.

Оформлення кредитного договору та видача кредиту, структуризація кредиту. Проведення кредитного аналізу та вибір прийнятного забезпечення дозволяють прийняти обґрунтоване рішення про надання кредиту або відмову в ньому. Позитивне рішення передбачає встановлення конкретних умов кредитної угоди - структуризацію кредиту. Вона полягає у визначенні основних структурних параметрів кредиту, а саме: його суми; терміну; відсотків; способу забезпечення і порядку погашення.

У західній практиці комерційного і банківського кредитування для постійних клієнтів встановлюються кредитні ліміти та (або) лінії. Особливо широко поширена ця практика для власників кредитних карток, компаній, що використовують кредит у вигляді овердрафту, в міжбанківському кредитуванні і розрахунках, а також в комерційному кредитуванні.

Встановлення і регулярний перегляд кредитних лімітів означають зацікавленість кредитора у встановленні довгострокових відносин з клієнтом. Така практика склалася в умовах жорсткої конкуренції між кредиторами за надійного позичальника. У великих компаніях і банках прийняття кредитного рішення є сложноорганізованний процес, який включає складання попереднього письмового висновку по кредитній заявці клієнта кредитним працівником, подальше його розгляд керівництвом кредитного відділу і остаточне затвердження вищим менеджментом або, як правило, кредитним комітетом.

Оформлення кредитної угоди відбувається шляхом укладення кредитного договору між кредитором і позичальником. Найбільш складним юридичним документом є банківський кредитний договір. У кредитному договорі фіксуються всі основні умови кредитування, які були встановлені на етапі ухвалення рішення:

  • - мета кредиту;
  • - строк кредиту;
  • - розмір кредиту;
  • - процентна ставка;
  • - режим використання позичкового рахунку;
  • - порядок погашення суми основного боргу і відсотків по ньому;
  • - види і форми перевірки забезпечення;
  • - обсяг інформації, наданої позичальником, а також інші умови.

Заключним етапом є видача кредиту, яка відбувається шляхом видачі готівкових коштів фізичній особі в касі банку або шляхом зарахування коштів на розрахунковий (поточний) рахунок позичальника. Можлива також видача замість грошей банківського векселя. Таке безгрошове кредитування дуже вигідно банку, оскільки дозволяє йому заощаджувати свої ресурси.

 
Переглянути оригінал
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук