ВЗАЄМНЕ СТРАХУВАННЯ - НЕКОМЕРЦІЙНА ФОРМА ПРОВЕДЕННЯ СТРАХУВАННЯ

У результаті вивчення даної глави студент повинен мати уявлення про те:

  • • в чому особливості та переваги взаємного страхування;
  • • які основні ознаки і принципи взаємного страхування;
  • • в чому відмінність взаємної форми страхування від комерційної;
  • • як організовані товариства взаємного страхування;
  • • який рівень розвитку взаємного страхування в зарубіжних країнах;
  • • які проблеми перешкоджають розвитку взаємного страхування в Росії;
  • • які можливості розвитку взаємного страхування в Росії.

Ключові слова: взаємне страхування, ознаки і принципи взаємного страхування, солідарний характер відповідальності, безприбутковий характер страхових операцій, взаємний фонд, субсидіарну відповідальність, взаємне пожежне страхування, взаємне морське страхування, взаємне страхування професійної відповідальності, взаємне страхування сільськогосподарських ризиків.

Сутність та особливості взаємного страхування

Відповідно до сучасної економічної теорії страхування - це економічні відносини, що виникають у зв'язку з утворенням цільових фондів грошових коштів, створюваних для захисту майнових інтересів населення в приватній і господарського життя від стихійних лих та інших непередбачених надзвичайних подій, що супроводжуються збитком.

Страхування може проводитися в різних формах:

  • а) комерційне страхування. Страхувальник сплачує страховій компанії страхову премію в обмін на зобов'язання зробити страхову виплату при настанні страхового випадку;
  • б) взаємне (некомерційне) страхування. Федеральний закон від 29.11.2007 № 286-ФЗ "Про взаємне страхування" (ч. 2 ст. 1) передбачає, що громадяни та юридичні особи можуть страхувати свої майнові інтереси на взаємній основі шляхом об'єднання необхідних для цього коштів у суспільствах взаємного страхування (далі - ОВС, суспільство).

У діяльності комерційних страхових організацій та ОВС є багато спільного, і мета їх функціонування одна - надання надійного страхового захисту.

До числа основних відмінностей, що існують між цими формами страхування, можна віднести наступне.

Комерційні страхові компанії здійснюють діяльність у формі акціонерного товариства або товариства з обмеженою відповідальністю.

Некомерційне страхування здійснюється ОВС.

Комерційне страхування засноване на підприємницькому інтересі. Метою діяльності комерційних страхових компаній є отримання прибутку при наданні страхових послуг. Акціонери бачать в страхуванні джерело доходу і вирішують виходячи з цього всі основні питання: про розширення або звуження кола страхових операцій, розмір страхової премії, способах управління та ін.

Некомерційна організація страхування (взаємне страхування) не має в якості основної мети діяльності отримання прибутку. Завданням ОВС є максимально повне задоволення потреб своїх членів у страховому захисті. Страхувальники (члени ОВС) організують діяльність суспільства у відповідності зі своїми потребами та фінансовими можливостями, визначають всю страхову політику, в тому числі що проводяться види і ціну страхування, порядок формування резервів.

У комерційному страхуванні страхувальник не має прав на страховий фонд. Засоби страхового фонду можуть бути інвестовані в різні види активів з метою отримання прибутку.

У ОВС кожен страхувальник є співвласником страхового фонду разом з іншими його членами, тобто бере участь у формуванні, управлінні та розпорядженні цим фондом.

Кошти фонду використовуються виключно для страхових виплат.

Ціна взаємного страхування значно нижче, ніж ціна комерційного страхування. У комерційному страхуванні навантаження в структурі тарифу може становити 10-40% величини нетто-ставки. Зменшення величини страхового тарифу у взаємному страхуванні досягається за рахунок того, що в структурі навантаження повинні залишитися витрати на ведення справи - тільки адміністративні витрати.

Зверніть увагу!

При взаємному страхуванні витрати на ведення справи значно менше, ніж в комерційному страхуванні. Комісію посередникам, резерв попереджувальних заходів і прибуток до складу навантаження не включають.

Усі активи, а також надлишки коштів, накопичені за звітний період діяльності ОВС, належать його членам і використовуються на поповнення страхових резервів, зменшення розміру страхових внесків, розподіл суми чистого доходу серед членів суспільства. Як правило, всі операції здійснюються за рахунок попередньо сформованого страхового фонду товариства, а в разі нестачі коштів його учасники за рішенням загальних зборів сплачують додаткові внески.

При проведенні комерційного страхування отримана за рік прибуток може використовуватися на виплату дивідендів акціонерам. При значних розмірах збитку страховик самостійно вирішує питання врегулювання збитків, не привертаючи додаткові внески страхувальників.

Відмінності взаємної та комерційної форм страхування більш наочно представлені в табл. 8.1.

Таблиця 8.1

Відмінності взаємного (некомерційного) і комерційного страхування

Некомерційна організація - товариство взаємного страхування

Комерційна організація - акціонерне страхове товариство

1. Ставить своєю метою забезпечення реальної страхового захисту своїх членів та розвитку суспільства в цілому

1. Ставить своєю метою забезпечення страхового захисту своїх клієнтів як джерела отримання максимально можливого прибутку (в інтересах акціонерів)

2. Кожен член ОВС є і страхувальником і страховиком одночасно, і всі члени суспільства мають однакові інтереси

2. Інтереси страховика і страхувальника не збігаються в силу різних цілей

3. ОВС забезпечує прозорість фінансової діяльності перед рівноправними членами

3. Фінансова прозорість компанії низька, що зумовлено суперечливістю інтересів власників, страховиків і страхувальників

4. ОВС не можна купити, продати, роздрібнити, його політика залежить від думки всіх його членів

4. Акціонерна страхова компанія можна купити, продати, роздрібнити. Політика компанії залежить тільки від думки власника, тому при його зміні вона може змінюватися

5. Членом ОВС може стати як фізична, так і юридична особа. Відповідно до політики суспільства кожен член має можливість інвестувати свої кошти в страхові програми, пропонувати свої проекти, брати участь у діяльності товариства

5. Клієнтами страхових компаній можуть бути фізичні та юридичні особи, при цьому в діяльності компанії, розробці страхових програм, спільних проектів вони не беруть участь

6. Загальні збори членів ОВС є вищим органом управління. Всі члени товариства входять до його складу і мають право голосу

6. Вищий орган управління в акціонерних товариствах - збори акціонерів, на рішення якого не можуть вплинути клієнти компанії

7. ОВС властива гнучка ненова політика. Ціна страхової послуги може бути нижче середньоринкового рівня. Це можливо в силу низьких адміністративних та інших витрат

7. Ведеться жорстка тарифна політика в силу пріоритету інтересів акціонерів і страховиків (одержання прибутку від операцій зі страхування), а не клієнтів компанії

Зверніть увагу!

Метою ОВС є виключно страхування ризиків самих членів суспільства і створення членами суспільства взаємної системи страхового захисту майнових інтересів один одного по найбільш прийнятною для всіх членів ОВС ціною і на кращих для них умовах.

Фундаментальним принципом страхування є його цілісність, що вимагає розвитку єдиної страхової системи у формах взаємного і комерційного страхування і забезпечує гармонійні страхові відносини, формування цивілізованого страхового ринку.

Економічний зміст взаємного страхування і його особливості проявляються в його ознаках, до яких відносяться:

  • 1) безприбутковий характер страхових операцій. Перевищення страхових премій над страховими виплатами залишається в розпорядженні ОВС, а не надходить у розпорядження акціонерів, які розраховують на отримання доходу по акціях;
  • 2) рівне право власності членів ОВС на освічена взаємний (гарантійний) фонд, призначений для відшкодування збитку. Відбувається збіг інтересів страхувальника і страховика. У комерційному страхуванні страховик намагається продати послугу дорожче для отримання прибутку, а страхувальники хочуть отримати страховий захист якнайдешевше;
  • 3) солідарний характер відповідальності членів суспільства за результати страхової діяльності. При нестачі коштів на покриття збитку учасники повинні внести додаткові внески;
  • 4) наявність безлічі учасників для формування коштів взаємного страхування. Для формування страхового фонду в розмірі, необхідному для виконання страхових виплат, потрібен певний чисто учасників (членів) суспільства;
  • 5) професійна однорідність складу учасників товариства. Історично взаємне страхування здійснювалося серед представників схожих професій або видів діяльності. В іншому випадку складно визначити критерії для сплати внесків;
  • 6) територіальна приналежність юридичних і фізичних осіб - учасників ОВС до певного регіону. Дана особливість для взаємного страхування не є обов'язковою. Але може існувати певний територіальний аспект спільності страхових інтересів взаємних страхувальників, який обумовлений загальними соціально-економічними проблемами, єдиними природно-кліматичними умовами і т.д.

Сучасні російські дослідники К. Є. Турбіна і В. Н. Дадьков сформулювали наступні принципи взаємного страхування:

  • • спільність (однорідність) страхових майнових інтересів (ризиків) членів суспільства;
  • • добровільність вступу до товариства;
  • • обов'язковість сплати вступного та страхового внеску (страхової премії) всіма членами суспільства;
  • • рівність прав і обов'язків членів суспільства;
  • • доступність інформації про діяльність товариства для всіх його членів.

Необхідно відзначити, що в основі взаємного страхування лежить принцип взаємності, взаємодопомоги, що забезпечує розподіл збитків серед членів суспільства. Це загальний принцип організації страхових відносин, не залежний від форми організації страхового фонду страховика, який формується з страхових внесків страхувальників. Засоби страхового фонду використовуються на відшкодування збитку. Взаємність забезпечується формуванням та використанням страхового фонду, при цьому має дотримуватися відповідність сформованого страхового фонду та проведених виплат. Реалізується принцип взаємності в різних формах страхування по-різному.

Фінансовий механізм взаємного страхування безпосередньо забезпечує реалізацію принципу фінансової еквівалентності, який лежить в основі визначення ціни взаємного страхування.

Аналізуючи ознаки взаємного страхування, а також враховуючи принципи проведення взаємного страхування, можна дати наступні визначення взаємного страхування.

Взаємне страхування - форма добровільного об'єднання громадян або юридичних осіб з метою захисту на взаємній основі майнових інтересів, що здійснюється за допомогою акумуляції в ОВС необхідних для цього коштів і несення солідарної субсидіарної відповідальності членами ОВС за його страховими зобов'язаннями.

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >