Страхування підприємницьких ризиків

Під підприємницькою діяльністю розуміється самостійна, здійснювана на свій ризик діяльність, яка спрямована на систематичне отримання прибутку від продажу товарів, користування майном, виконання робіт, надання послуг особами, зареєстрованими як підприємці у встановленому законом порядку.

Підприємницька діяльність завжди залежить від економічної кон'юнктури, супроводжується змінами попиту на товари, послуги, основні фактори виробництва, гроші, породжує альтернативні можливості інвестування, вимагає прийняття ефективних управлінських рішень, результатом яких можуть бути як успіх, так і невдача. Неможливість передбачити всі зустрічаються несподіванки породжує потребу в постійній адаптації до мінливої економічної, правової, політичної або соціальної невизначеності, настійно вимагає від підприємців захисту свого бізнесу, відстеження та управління виникають в їх діяльності ризиками. Одним з найважливіших методів управління такими ризиками в ринковій економіці є страхування.

Ризик підприємця пов'язаний з вибором і прийняттям управлінського рішення на різних рівнях структури управління: галуззю, підприємством або його підрозділом. Такий ризик включає в себе елементи господарського ризику, а також специфічні види ризику, пов'язані з особистими майновими грошовими внесками у створення даного підприємства. Господарський ризик є невід'ємною частиною господарської діяльності будь-якого підприємства незалежно від форми власності.

Господарський ризик є діяльність суб'єктів підприємництва, пов'язана з подоланням невизначеності в ситуаціях неминучого вибору, в процесі якої є можливість оцінити ймовірність досягнення бажаного результату або невдачі, відхилення від мети, що міститься в обираних альтернативи.

У практиці господарської діяльності можливі ситуації, коли значні за величиною ризики здатні припинити або зовсім зупинити виробничу діяльність. Занадто ризикова, на думку підприємця, ситуація змушує його відмовитися від проведення операції, що вимагає великих початкових інвестицій і часу. Одночасно фактор ризику є потужним стимулом у підприємницькій діяльності, оскільки спонукає до економного витрачання ресурсів, вимагає ретельного аналізу рентабельності проектів, розробки оптимальних інвестиційних кошторисів, висуває певні вимоги до кадрової політики підприємства.

Спектр ризиків у підприємництві досить широкий. Це ризики:

  • • пов'язані з володінням, користуванням і розпорядженням майном;
  • • охоплювані особистим страхуванням (наприклад, ризики втрати працездатності, інвалідності, пенсійного забезпечення);
  • • пов'язані з протиправними діями третіх осіб і з громадянською відповідальністю.

До розуміння підприємницького ризику в практиці страхування існують різні підходи. У широкому сенсі до групи підприємницьких ризиків включають виробничий, комерційний, фінансовий (кредитний), інвестиційний і ринковий ризики. У Законі РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" є ст. 32.9, в якій виділені в окремі групи страхування підприємницьких ризиків і страхування фінансових ризиків.

Виробничий ризик виникає при здійсненні будь-якої виробничої діяльності в процесі виробництва і реалізації продукції (скорочення наміченого обсягу виробництва і реалізації продукції, перевищення проектних витрат, зниження цін, шлюб, дефекти виробів, рекламації та ін.).

Комерційний ризик виникає в процесі комерційної угоди (якщо змінюються ціни закуповуваних засобів виробництва, ціни, за якими реалізується продукція, підвищуються витрати обігу та ін.).

Фінансовий ризик виникає при здійсненні фінансових угод (неплатоспроможність однієї зі сторін фінансової угоди, обмеження на валютно-грошові операції та ін.).

Інвестиційний ризик виникає при реалізації інвестиційної діяльності (знецінення інвестиційно-фінансового портфеля, що складається з власних і придбаних цінних паперів та ін.).

Ринковий ризик пов'язаний з можливими коливаннями ринкових процентних ставок, зміною співвідношення курсів валют.

У широкому розумінні підприємницького ризику до предметів страхування підприємницької діяльності відносяться:

  • • майно фірми (індивідуального підприємця), створене в процесі її формування та функціонування;
  • • цивільна відповідальність підприємця за несвоєчасне або неповне повернення кредитів (з відсотками), позик, за непогашення зобов'язань та невиплату відсотків і дивідендів по випущених цінних паперах;
  • • інноваційні проекти та (або) їх кінцеві результати;
  • • збитки від зупинок виробництва;
  • • цивільна відповідальність підприємця перед третіми особами в результаті його діяльності;
  • • цивільна відповідальність підприємця за невиконання ним договірних зобов'язань (але оплати поставлених товарів, виконаних робіт, наданих послуг перед виробниками);
  • • додаткові витрати і збитки від власної підприємницької діяльності, включаючи збитки від позареалізаційних (наприклад, збитки, зумовлені зміною курсу валюти);
  • • інвестиції в інші підприємницькі структури і проекти; вкладення в акції, облігації, державні та муніципальні цінні папери.

Об'єктами страхування підприємницької діяльності є майнові інтереси, пов'язані з матеріальними, грошовими ресурсами і доходами від цієї діяльності, піддаються впливу небезпечних, несприятливих подій (страхових випадків), які завдають підприємцям збитки і обумовлюють їх потреба в додаткових джерелах коштів для відшкодування збитку.

Основна частина цих майнових інтересів підприємців забезпечується страховим захистом ряду традиційних видів страхування (наприклад, страхуванням майна юридичних, фізичних осіб, зайнятих підприємницькою діяльністю; страхуванням транспортних засобів і вантажів). Тому при страхуванні підприємницьких ризиків ці види майна підприємців як предмети страхування не враховуються.

У вузькому сенсі, конкретному розумінні підприємницького ризику в російському законодавстві використовується наступне визначення (ст. 929 ЦК України).

Підприємницький ризик у вузькому сенсі - це ризик збитків від підприємницької діяльності через порушення своїх зобов'язань контрагентами підприємця або зміни умов з незалежних від підприємця обставинам, зокрема ризик неотримання очікуваних доходів.

У такому розумінні підприємницькі ризики, пов'язані з втратою або недоотриманням доходів (прибутку), породжуються наступними трьома основними причинами:

  • • зупинкою або перервою в процесі виробництва внаслідок стихійних лих та аварій;
  • • порушенням або невиконанням договорів з боку контрагентів;
  • • зміною ринкової кон'юнктури.

Страхування підприємницьких ризиків виділено ГК РФ по суті в окрему підгалузь майнового страхування.

З позицій стадій кругообігу в процесі суспільного відтворення в страхуванні підприємницьких ризиків можна виділити три основні його напрямки:

  • страхування на випадок перерв у господарській діяльності, яке покриває непрямі втрати, пов'язані з припиненням виробничої діяльності та витратами на відновлення;
  • страхування ризику неплатежу, яке дає можливість страхувальнику не втратити доходи (прибуток), якщо внаслідок якихось незалежні від нього причин реалізована готова продукція не оплачена (цей напрям страхування розглядається як підвид кредитного страхування);
  • страхування інвестування капіталу, яке забезпечує захист інвестицій, кредитів, депозитних вкладів.

У розвинутій ринковій економіці мають широке поширення такі види страхування підприємницьких ризиків, як:

  • • страхування збитків через перерви у виробництві;
  • • страхування комерційних ризиків, при якому під страхування потрапляють насамперед самі інвестиції;
  • • страхування ризиків впровадження нової техніки і технології;
  • • страхування фінансових ризиків, пов'язаних з невиконанням (неналежним виконанням) своїх зобов'язань контрагентами страхувальника (наприклад, ризик непогашення кредиту);
  • • страхування від біржових і валютних ризиків, банкрутства та ін.

Зверніть увагу!

При страхуванні підприємницьких ризиків об'єктом страхування виступають майнові інтереси страхувальника, пов'язані із здійсненням нею підприємницької діяльності.

При цьому виникнення ризику в даному випадку пов'язано не з відносинами власності (володінням, користуванням і розпорядженням певної матеріальної цінністю), а визначається змінами ділового середовища. Ризик підприємницької діяльності в такому розумінні має в певній мірі вторинний характер і породжується комерційним ризиком страхувальників в умовах ринку. Правові відносини за договорами страхування підприємницького ризику визначає ГК РФ.

Суб'єктами страхових правовідносин за договорами страхування підприємницького ризику можуть бути тільки страховик і страхувальник - юридична або фізична особа, що займається підприємницькою діяльністю.

Зверніть увагу!

Договір може бути укладений тільки страхувальником і тільки на його користь.

Страхувальник зобов'язаний надати вичерпну інформацію, яка може вплинути на величину застрахованого ризику.

При укладанні договору страхувальник повинен пред'явити страховикові реєстраційне свідоцтво, ліцензії або патенти та інші необхідні документи, надати інформацію про очікувані доходи та витрати, укладених контрактах, своїх контрагентів, а також про інші обставини, що мають відношення до страхуемому ризику.

Страхова сума за договором характеризує граничний обсяг відповідальності страховика.

Вона визначається угодою між страхувальником і страховиком, але не може перевищувати страхову вартість.

Зверніть увагу!

Страхова вартість являє собою оцінку можливих збитків, які страхувальник-підприємець може понести при настанні страхового випадку.

Можливий збиток складається з витрат, які повинен буде зробити страхувальник для відновлення виробництва, і недоотриманих доходів, які страхувальник повинен отримувати при звичайних умовах.

Залежно від виду страхованого ризику та специфіки підприємницької діяльності умови виникнення збитку при настанні страхових випадків істотно розрізняються, тому в кожному конкретному випадку рекомендується прийнятний метод визначення страхової вартості. Найбільш часто використовуються два варіанти встановлення страхової суми. При страхуванні інвестицій страхова сума встановлюється в межах капітальних вкладень страхувальника в страхують операції. При страхуванні доходу чи прибутку в страхову суму крім вкладень включається очікуваний прибуток.

Наприклад, при страхуванні збитків від зупинки виробництва в основі визначення величини страхової вартості лежать витрати і прибуток, при страхуванні ризику непогашення кредиту виходять з величини кредиту і процентних платежів по ньому.

Законодавство допускає страхування одних і тих же збитків від підприємницької діяльності за кількома договорами страхування від різних видів ризиків, при цьому перевищення обсягу сукупної страхової суми за цими договорами над страховою вартістю вважається можливим (ст. 952 ЦК України).

Термін страхування залежить від характеру підприємницького ризику. Визначається він специфікою взятих на страхування ризиків, особливостями і тривалістю виробничого процесу, потребами страхувальника і може бути різної тривалості - від декількох днів до декількох місяців або року. Наприклад, при страхуванні збитків від перерв виробництва доцільно укладати річний договір, при страхуванні від непогашення кредиту виходять з терміну отримання та повернення кредиту і відсотків по ньому, при страхуванні реальних інвестицій - з терміну їх окупності.

Величина страхової премії при страхуванні підприємницьких ризиків визначається, як в основних видах майнового страхування. Вона розраховується як добуток страхового тарифу (в частках від одиниці) на страхову суму. Залежно від виду підприємницької діяльності, ризику і терміну страхування можуть бути використані коригуючі коефіцієнти і застосовуватися франшиза.

Розглянемо деякі найбільш поширені види страхування підприємницьких ризиків:

  • • страхування збитків від перерв у виробничій діяльності;
  • • страхування ризику невиконання договірних зобов'язань.
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >