Навігація
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Обов'язкові нормативи банківської діяльності

Громадськість давно звикла пов'язувати діяльність кредитних організацій, насамперед комерційних банків, з різноманітними нормативами, що мають числове вираження, в які вони зобов'язані укладатися, якщо бажають і далі зберігати статус банку. По суті, вони являють собою цілий комплекс вимог, що пред'являються Центральним банком РФ до комерційних банків від імені товариства, що стосуються головним чином більшості найважливіших аспектів діяльності банків (її правил, умов і процедур) і майже не мають відношення до її результатів. Таких централізовано встановлюваних для банків нормативів досить багато (значно більше, ніж прийнято вважати, якщо виходити з їх офіційного трактування в нормативних документах), і всі вони вельми жорсткі. Остання обставина лише ілюструє відомий у всьому світі тезу про те, що державне регулювання банківської діяльності - найжорсткіше з усіх напрямків подібного управління, що, у свою чергу, пояснюється специфікою даної діяльності - тієї виняткової роллю, яку банки (і в меншій мірі НКО) грають або повинні грати у складі національної економіки.

6.2.1. Нормативно-правова база встановлення та застосування обов'язкових нормативів

Законодавча база відображена в ряді норм банківських законів.

Закон "Про Центральний банк РФ" (фрагмент)

Ст. 18. Рада директорів виконує такі функції:

<...>

  • 9) приймає рішення: <...>
  • - Про встановлення обов'язкових нормативів для КО і банківських груп;
  • - Про величину резервних вимог. <...>

Ст. 62. З метою забезпечення стійкості КО Банк Росії може встановлювати такі обов'язкові нормативи:

  • 1) (втратив чинність);
  • 2) граничний розмір майнових (негрошових) вкладів у КК КО, а також перелік видів майна у негрошовій формі, яке може бути внесено в оплат) 'КК;
  • 3) максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;
  • 4) максимальний розмір великих кредитних ризиків;
  • 5) нормативи ліквідності КО;
  • 6) нормативи достатності власних коштів (капіталу);
  • 7) розміри валютного, процентного та інших фінансових ризиків;
  • 8) мінімальний розмір резервів, створюваних під ризики;
  • 9) нормативи використання власного капіталу КО для придбання акцій (паїв) інших юридичних осіб;
  • 10) максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією (банківською групою) своїм учасникам.

Обов'язкові нормативи, зазначені в частині 1 цієї статті, Банк Росії може встановлювати для банківських груп. Ст. 80 <...>

Загальний строк здійснення платежів за безготівковими розрахунками не повинен перевищувати двох операційних днів, якщо зазначений платіж здійснюється в межах території суб'єкта РФ, і п'яти операційних днів, якщо зазначений платіж здійснюється в межах території РФ.

Ключові нормативи, що регулюють виникнення і подальшу діяльність банків (і НКО), - мінімально необхідний розмір КК знову реєстрованого банку і мінімально необхідний розмір власних коштів (капіталу) діючого банку - визначені у ст. 11,11.2 Закону "Про банки і банківську діяльність" (див. У книзі "Організація діяльності комерційних банків"). Наведемо наступні витяги з даного Закону.

Закон "Про банки і банківську діяльність" (фрагмент)

Ст. 24. Забезпечення фінансової надійності КО

<...>

КО зобов'язана дотримуватися обов'язкові нормативи, встановлювані відповідно до Закону "Про Центральний банк РФ". Чисельні значення обов'язкових нормативів встановлює Банк Росії відповідно до зазначеним Законом.

Ст. 25. Норматив обов'язкових резервів банку Банк зобов'язаний виконувати норматив обов'язкових резервів, що депонуються в Байці Росії, в тому числі за строками, обсягами та видами залучених коштів <...>.

Крім того, слід взяти до уваги Закон від 11.11.2003 № 152-ФЗ "Про іпотечні цінні папери".

Ст. 7. Емітенти облігацій з іпотечним покриттям

<...>

  • 2. КО, що емітують облігації з іпотечним покриттям, зобов'язані виконувати встановлені відповідно до федеральними законами вимоги Центрального банку РФ, а також виконувати наступні додаткові обов'язкові нормативи (співвідношення певних активів і пасивів), величину та методики визначення яких встановлює Центральний банк РФ:
    • - Мінімальне співвідношення розміру наданих кредитів з іпотечним покриттям та власного капіталу;
    • - Мінімальне співвідношення розміру іпотечного покриття та обсягу емісії облігацій з іпотечним покриттям:
    • - Максимальне співвідношення сукупної суми зобов'язань КО перед кредиторами, які відповідно до федеральними законами мають пріоритетне право задоволення своїх вимог перед власниками облігацій з іпотечним покриттям, і власного капіталу.

Центральний банк РФ вправі встановлювати для КО, емітують облігації з іпотечним покриттям, особливості розрахунку і значень наступних обов'язкових нормативів, визначених у Законі "Про Центральний банк РФ":

  • - Норматив достатності власного капіталу;
  • - Нормативи ліквідності;
  • - Розмір процентного і валютного ризику <...>.

Мабуть, в особливу групу нормативів (стандартів) можна виділити встановлювані або в законах, або Центральним банком РФ вимоги до розкриття банками інформації про свою діяльність.

Нормативна база.

У частині встановлення нормативів вона включає в себе наступні документи Банку Росії (в хронологічному порядку):

  • 1) Положення від 10.02.2003 № 215-П "Про методику визначення власних коштів (капіталу) кредитних організацій";
  • 2) Інструкцію від 16.01.2004 № 110-І "Про обов'язкових нормативах банків" (основні нормативи);
  • 3) Положення від 26.03.2004 № 254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості" (нормативи створення резервів під кредити);
  • 4) Інструкцію від 31.03.2004 № 112-І "Про обов'язкових нормативи кредитних організацій, що здійснюють емісію облігацій з іпотечним покриттям";
  • 5) Вказівка від 22.06.2005 № +1584-У "Про формування та розмірі резерву на можливі втрати під операції кредитних організацій з резидентами офшорних зон";
  • 6) Інструкцію від 15.07.2005 № 124-І "Про встановлення розмірів (лімітів) відкритих валютних позицій, методиці їх розрахунку та особливості здійснення нагляду за їх дотриманням кредитними організаціями";
  • 7) Положення від 20.03.2006 № 283-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати" (нормативи створення резервів під так звані інші можливі втрати);
  • 8) Інструкцію від 26.04.2006 № 129-І "Про банківські операції та інших угодах розрахункових небанківських кредитних організацій, обов'язкових нормативах розрахункових небанківських кредитних організацій та особливості здійснення Банком Росії нагляду за їх дотриманням" (нормативи діяльності розрахункових НКО, ліцензованих Банком Росії);
  • 9) Положення від 07.08.2009 № 342-П "Про обов'язкових резервах кредитних організацій" плюс поточні значення резервних вимог, періодично встановлювані документами оперативного характеру;
  • 10) Інструкцію від 02.04.2010 № 135-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій і видачі ліцензій на здійснення банківських операцій" (п. 4.9 - норматив негрошовій частини КК, створюваної КО).

Що стосується застосування нормативів, тобто того, наскільки дисципліновано банки дотримують обов'язкові нормативи, то в цій частині головний "стимулюючий" документ ЦБ РФ - сильно застаріла Інструкція від 31.03.1997 № 59 "Про застосування до банків заходів впливу". Цим документом Банк Росії дозволив собі застосовувати до банків, винним у тих чи інших порушеннях, у тому числі не виконують обов'язкові нормативи, заходи впливу двох типів: попереджувальні і примусові (від штрафів до відкликання ліцензії).

З даного питання слід звернутися також до Кодексу РФ про адміністративні правопорушення (Закон від 30.12.2001 № 195-ФЗ), насамперед до глави 15 "Адміністративні правопорушення в галузі фінансів, податків і зборів, ринку цінних паперів".

6.2.2. Обов'язкові нормативи: зміст і тенденції зміни

Всі обов'язкові нормативи діяльності банків з певною часткою умовності можна розділити на наступні групи.

1. Нормативи технологічні, призначені для того, щоб банк спочатку створювався як досить надійна спеціалізована організація, а в подальшому за родом своєї діяльності залишався саме банком і функціонував так, щоб виправдовувати суспільні очікування.

До даної групи можна віднести, зокрема, такі нормативи:

  • 1) мінімально необхідних розмірів статутного і власного капіталів;
  • 2) негрошовій частини капіталу;
  • 3) достатності власного капіталу;
  • 4) поділу активів банку па групи з різним рівнем ризикованості;
  • 5) використання власного капіталу для участі в статутних капіталах інших господарюючих юридичних осіб;
  • 6) строку проведення безготівкових платежів.
  • 2. Нормативи резервування (норматив чи нормативи резервів, що депонуються в Центральному банку РФ), які, в принципі, повинні застосовуватися для стримування кредитної та іншої активності банків, якщо вона може вести до "перегріву" економіки або певних се частин.
  • 3. Нормативи ліквідності, що представляють собою спеціальні вимоги, дотримання яких дозволяє банку залишатися здатним задовольняти потреби клієнтів в платіжних засобах.
  • 4. Нормативи резервів під можливі втрати, що представляють собою інструмент, за допомогою якого суспільство (Центральний банк РФ) намагається не допустити такої ситуації, коли банки, переслідуючи свої комерційні цілі, можуть «зариватися» і вести надмірно ризиковані активні операції, які загрожують втратами не тільки їм самим, але й їхнім клієнтам і тим самим можуть дестабілізувати економіку.
  • 5. Нормативи звітності та інформаційної відкритості.
  • 6. Інші.

Призначення всіх подібних нормативів в цілому і кожного з них окремо - забезпечення надійної діяльності кредитних організацій та їх сукупності, тобто всього банківського сектора країни (природно, при наявності в державі всіх інших умов для того, щоб ця сфера могла функціонувати стійко і надійно).

Що стосується числових значень обов'язкових нормативів, то їх слід розглядати тільки як мінімальні вимоги, що пред'являються суспільством до відповідних параметрів діяльності кредитних організацій.

Ні сам набір обов'язкових нормативів, ні конкретні їх значення не залишаються незмінними. Так, в Росії в 2004-2005 рр. Центробанк визнав можливим скасувати кілька нормативів, що раніше вважалися обов'язковими (насамперед резервів під можливі втрати ліквідності), і зменшити числові значення деяких залишилися. З іншого боку, в цей же період були введені раніше не відомі в нашій практиці обов'язкові нормативи для банків, збираються випускати облігації з іпотечним покриттям, і деякі інші.

При цьому в таких їх змінах важко виявити яку-небудь спільну закономірність, оскільки кожна країна на певному етапі свого історичного розвитку намагається вирішувати за допомогою нормативів конкретні проблеми, пов'язані з банківською діяльністю та економікою в цілому, які в іншій державі можуть бути зовсім іншими.

Найважливішими обов'язковими нормативами діяльності банків традиційно вважаються нормативи достатності капіталу, ліквідності, резервів під можливі втрати (нормативи ризиків). Ці ж нормативи (крім нормативів по валютним ризикам) неодноразово викладалися в різних версіях Інструкції ЦБ РФ, яка нині називається "Про обов'язкових нормативах банків" (від 16.01.2004 № НО).

Нормативи абсолютної величини мінімально необхідного статутного капіталу та достатності власного капіталу (норматив Н1) банків розглядаються в книзі "Організація діяльності комерційних банків". Тут поки можна відзначити, що при розрахунку значення нормативу Н1 банки зобов'язані відповідно до Інструкції ЦБ РФ

№ ПО оцінювати свої активи па підставі наступної їхньої обов'язкової класифікації (табл. 6.1).

Таблиця 6.1. Класифікація активів банків за ступенем ризиків

Групи активів

Коефіцієнт ризику,%

I група

Готівкова валюта і чеки (у тому числі дорожні чеки), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, золото в сховищах банку і в нуги

0

Кошти на рахунках КО для касового обслуговування філій, рахунок (частина рахунку) 30210

0

Суми, депоновані в установах Банку Росії для отримання наступним днем готівки ... і золота

0

Кошти на кореспондентському і депозитному рахунках в Банку Росії, в тому числі на кореспондентських рахунках розрахункових центрів організованому ринку цінних паперів (ОРЦБ) в Банку Росії, а також кошти, депоновані уповноваженими банками в Банку Росії, інші кошти, розміщені в Банку Росії, вимоги до Банку Росії па отримання нарахованих (накопичених) відсотків

0

Обов'язкові резерви, депоновані в Банку Росії

0

Вкладення в облігації Банку Росії, номіновані і фондовані в рублях, джерелом фінансування вкладень в які є зобов'язання (пасиви), номіновані у валюті кредитного вимоги (активу)

0

Номіновані і фондовані в рублях кредитні вимоги (вимоги банку до позичальника (контрагенту), яким притаманний кредитний ризик, включаючи позички, позикової і прирівняної до неї заборгованість, визначені відповідно до Положення Банку Росії від 26.03.2004 № 254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї

заборгованості "(далі - Положення № 254), засоби па кореспондентських рахунках, включаючи залишки коштів за незавершеним розрахунками за кореспондентськими рахунками, дорогоцінні метали, надані клієнтам, кошти, перераховані відповідно до резервними вимогами уповноважених органів іноземних держав, вкладення в цінні папери (боргові зобов'язання та акції), за якими не розраховується величина ринкового ризику, а також вимоги на повернення грошей ... з операціям, скоюваних на поворотній основі із цінними паперами, отриманими без припинення визнання) та вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої гарантіями РФ, Міністерства фінансів РФ, банківськими гарантіями Банку Росії

0

Кредитні вимоги до банків - резидентам РФ, що виникли по операціях, здійснених з 14.10.2008 по 31.12.2009 включно, у частині, підлягає компенсації Банком Росії на підставі угод між Банком Росії і банками - резидентами РФ. укладених відповідно до ст. Закону від 13.10.2008 № 173-ФЗ "Про додаткові заходи з підтримки фінансової системи РФ"

0

Номіновані і фондовані в рублях кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до РФ, федеральним органам виконавчої влади, у тому числі Міністерству фінансів РФ

0

Номіновані і фондовані в рублях кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої заставою номінованих в рублях державних боргових цінних паперів РФ, боргових цінних паперів Міністерства фінансів РФ, Банку Росії, у розмірі 80% поточної (справедливої) вартості зазначених цінних паперів

0

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до центральних банків або урядам країн, що мають правові оцінки 0, 1 але класифікації експортних кредитних агентств, що беруть участь в Угоді країн - членів Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) "Про основні засади надання та використання експортних кредитів, що мають офіційну підтримку "(далі - країнні оцінки), до організацій, яким відповідно до законодавства відповідних країн надано право здійснювати запозичення від імені держави

0

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої гарантіями (поручительствами) урядів або центральних банків країн, що мають країнові оцінки 0, 1, організацій, які відповідно до законодавства відповідних країн прирівняні до гарантій (порук) урядів або центральних банків зазначених країн, а також кредитні вимоги і вимоги па отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої заставою боргових цінних паперів центральних банків або державних боргових цінних паперів країн, що мають країнові оцінки 0, 1, у розмірі 80% поточної (справедливої) вартості зазначених цінних паперів

0

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до міжнародних фінансових організацій (Банк міжнародних розрахунків, Міжнародний валютний фонд, Європейський центральний банк) і міжнародним банкам розвитку ... кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої гарантіями (поручительствами) зазначених міжнародних фінансових організацій, гарантіями (банківськими гарантіями)

зазначених міжнародних банків розвитку, а також запорукою боргових цінних паперів зазначених міжнародних фінансових організацій і банків, у розмірі 80% поточної (справедливої) вартості цінних паперів

0

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої гарантійним депозитом (вкладом) і (або) заставою (у вигляді застави) власних боргових цінних паперів банку-кредитора, а також кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої заставою золота в злитках

0

II група

Номіновані і фондовані в рублях кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до суб'єктів РФ, муніципальних утворень РФ

20

Номіновані і фондовані в рублях кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої гарантіями суб'єктів РФ або муніципальних утворень РФ, а також запорукою номінованих в рублях боргових цінних паперів суб'єктів РФ або муніципальних утворень РФ, в частині, що дорівнює поточної ( справедливої) вартості цінних буму!

20

Номіновані і фондовані в рублях кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до банків - резидентам РФ, до Зовнішекономбанку терміном розміщення до 90 календарних диен

20

Вимоги учасників розрахунків до розрахункових НКО, в тому числі розрахунковим центрам Про РЦБ, кредитним організаціям, виступаючим в якості сторони по операціях з учасниками розрахунків на організованій торговельній площадці і є покупцем для кожного учасника

20

розрахунків - продавця інструменту і продавцем для кожного учасника розрахунків - покупця інструмента (далі - КО, що виконують функції центральної сторони на організованих торгових майданчиках), кошти фонду підтримки ліквідності, спеціально створеного учасниками розрахунків, вимоги КО- довірителів (комітентів) по брокерським операціям з цінними паперами та іншими активами в частині, розміщеної брокером в розрахункових НКО, в тому числі розрахункових центрах ОРЦБ, в КО, що виконують функції центральної боку па організованих торгових майданчиках, вимоги банків до валютних та фондових бірж

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до центральних банків або урядам країн, що мають країнові оцінку 2, до організацій, яким відповідно до законодавства відповідних країн надано право здійснювати запозичення від імені держави

20

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої гарантіями (поручительствами) урядів або центральних банків країн, що мають країнові оцінку 2, організацій, які відповідно до законодавства відповідних країн прирівняні до гарантій (порук) урядів або центральних банків зазначених країн, а також кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої заставою боргових цінних паперів центральних банків або державних боргових цінних паперів країн, що мають країнові оцінку 2

20

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до КО - резидентам країн, що мають країнові оцінки 0, 1

20

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої гарантіями (поручительствами), отриманими від КО - резидентів країн, що мають країнові оцінки 0, 1

20

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до міжнародних банків розвитку (Євразійський банк розвитку, Чорноморський банк торгівлі і розвитку); кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої гарантіями (поручительствами) зазначених міжнародних банків розвитку, а також запорукою боргових цінних паперів зазначених міжнародних банків розвитку, у розмірі 80% поточної (справедливої) вартості цінних паперів

20

III група

Номіновані і (або) фондовані в іноземній валюті кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до РФ, федеральним органам виконавчої влади, у тому числі Міністерству фінансів РФ, суб'єктам РФ, муніципальних утворень РФ, а також номіновані в рублях і фондовані в іноземній валюті кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до Банку Росії

50

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків, номіновані і (або) фондовані в іноземній валюті, а також кредитні вимоги у вигляді наданих (розміщених) дорогоцінних металів і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків, в частині, забезпеченої гарантіями РФ , федеральних органів виконавчої влади, у тому числі Міністерства фінансів РФ, суб'єктів РФ, муніципальних утворень РФ, банківськими гарантіями нанка Росії

50

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої заставою номінованих в іноземній валюті державних боргових цінних паперів РФ, боргових цінних паперів Міністерства фінансів РФ, суб'єктів РФ, муніципальних утворень РФ

50

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до центральних банків або урядам країн, що мають країнові оцінку 3, до організацій, яким відповідно до законодавства відповідних країн надано право здійснювати запозичення від імені держави

50

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої гарантіями (поручительствами) урядів або центральних банків країн, що мають країнові оцінку 3, організацій, які відповідно до законодавства відповідних країн прирівняні до гарантій (порук) урядів або центральних банків зазначених країн, а також кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої заставою боргових цінних паперів центральних банків або державних боргових ланцюгових паперів країн, що мають країнові оцінку 3

50

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до КО - резидентам країн, що мають країнові оцінку 2

50

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків в частині, забезпеченої гарантіями (поручительствами), отриманими від КО - резидентів країн, що мають країнові оцінку 2

50

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків до ВАТ, відповідним критеріям природних монополій, діяльність яких регулюється Законом від 17.08.1995 № 147-ФЗ "Про природні монополії", за умови їх включення в розділ 2 Переліку стратегічних підприємств і стратегічних АТ , затвердженого Указом Президента РФ від 04.08.2004 № 1009 "Про затвердження переліку стратегічних підприємств і стратегічних АТ", а також за умови, що цінні папери цих товариств включені в Ломбардний список Банку Росії

50

IV група

Усі інші активи банку

До складу IV групи активів включаються залишки (або їх частини) на активних балансових рахунках (за певними винятками)

100

V група

Кредитні вимоги і вимоги щодо отримання нарахованих (накопичених) відсотків, а також прострочені вимоги до центральних банків або урядам країн, що мають країнові оцінку 7, до організацій, яким відповідно до законодавства відповідних країн надано право здійснювати запозичення від імені держави, до КО - резидентам зазначених країн

150

Подібна класифікація, особливо в тому, що стосується коефіцієнтів ризику, присвоєних окремим видам активів, завжди предмет заперечень і суперечок. II для цього, як правило, є підстави.

Так, в 1998 р багато банків "погоріли" головним чином тому, що згідно чинної тоді Інструкції ЦБ РФ від 01.10.1997 № 1 "Про порядок регулювання діяльності банків" від банків вимагалося, щоб вони вважали свої вкладення в державні облігації практично безризиковими ( нормативний коефіцієнт ризику для цих паперів був встановлений на рівні 2%). Справа, як відомо, закінчилося тим, що держава взагалі відмовилося платити за цими своїми борговими зобов'язаннями (100-відсотковий дефолт).

Практично всі наведені вище конкретні значення коефіцієнтів ризиків, що входять до 5 перерахованих вище груп, також викликають питання, так само як і крок між групами (від 20% відразу до 50%, від 50% без проміжних значень відразу до 100%) і, відповідно, мала кількість самих груп. Спірним можна вважати також те, що коефіцієнти являють собою однозначно і жорстко певні величини, а це не дозволяє враховувати в них специфіку діяльності різних груп банків і унеможливлює застосування в даній сфері управління банками принципу професійного мотивованого судження.

Про обов'язкових нормативах ліквідності вже говорилося вище (див. Параграф 4.3). Але що вони реально означають? Сенс їх досить простий. Приміром, норматив миттєвої ліквідності Н2 (відношення суми високоліквідних активів банку до суми його зобов'язань але рахунках до запитання) означає, що банк в будь-який робочий день (це відноситься і до всіх інших обов'язковим нормативам) повинен тримати в оперативній готовності таку суму грошей (в готівковій та безготівковій формах), щоб, коли в один і той же день до нього звернуться фізичні та юридичні особи - власники 15% вкладів і депозитів, прийнятих банком на рахунки до запитання, з вимогою повернути їм їхні гроші, мати можливість негайно виконати їх волю . Це означає, що дану суму банк фактично ні в які операції не може направити (якщо не вважати випадків, при яких він видає кредит всього па кілька годин) і вона доходів не приносить.

Нормативи резервів під можливі втрати (нормативи допустимих ризиків) задані в ряді правових актів Банку Росії. Їх загальне призначення - не допускати, щоб банки проводили надмірно ризиковані операції, небезпечні і для них самих, для всієї банківської системи, і для їх клієнтури.

Серед цих нормативів найважливіше значення мають нормативи кредитних ризиків. Про них сказано в ст. 62 Закону про ЦБ РФ (поряд з усіма нормативами, які Центробанк вправі встановлювати). Маються на увазі такі нормативи.

1. Максимальний розмір ризику на одного позичальника (групу пов'язаних позичальників).

Пов'язаними позичальниками банку можуть бути юридичні та фізичні особи, економічно пов'язані між собою таким чином, що погіршення фінансового становища одного з них обумовлює або робить вірогідним погіршення фінансового становища іншого (інших). Це може стати причиною невиконання (неналежного виконання) ним (ними) зобов'язань перед банком за його кредитним вимогам, наприклад, якщо один з позичальників - поручитель (гарант) за зобов'язаннями другий перед банком або позичальник - боржник іншого позичальника банку.

Якщо позичальники - юридичні особи, то висновок про те, що вони є пов'язаними, робиться на підставі зіставлення суми зобов'язань за виданим одним позичальником поручительству (гарантії) в забезпечення зобов'язань іншого позичальника перед банком і (або) суми зобов'язань одного позичальника перед іншим позичальником з величиною чистих активів поручителя (гаранта), позичальника, який має зобов'язання перед іншим позичальником. Якщо сукупна сума даних зобов'язань позичальника становить 10% і більше від його чистих активів, то може бути зроблений висновок про те, що це пов'язані позичальники.

2. Максимальний розмір великих кредитних ризиків.

Кредит (і, відповідно, пов'язаний з ним ризик) вважається великим, якщо сума кредиту, гарантій та поручительств на користь одного клієнта більше ніж 5% власного капіталу банку.

3. Максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією (банківською групою) своїм учасникам.

Конкретні значення даних нормативів встановлені в неодноразово вже згадуваної Інструкції ЦБ РФ № ПО (див. Табл. 6.2).

Всі перераховані нормативи можуть викликати запитання. Так, норматив Н6 означає, що у банку як кредитора може бути всього чотири позичальника (чотири групи взаємозалежних позичальників), що, звичайно, надзвичайно небезпечно. Достатньо одному з них не повернути кредит, і банк, швидше за все, "звалиться". Очевидно, значення даного нормативу має бути набагато нижче. Це, до речі, змусило б багато банків працювати не тільки з вузьким колом власних засновників, але і як відкритий ринковий інститут. На це ж спрямована дія нормативу Н9. 1.

Таблиця 6.2. Обов'язкові нормативи кредитної діяльності банків

Норматив

Визначення нормативу

Допустиме

значення нормативу,%

Розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників - 116

Відношення суми кредитних вимог банку до одному позичальнику (групі взаємозалежних позичальників), що включаються в розрахунок з урахуванням відповідних коефіцієнтів ризику, до величини власного капіталу банку

Не більше 25

Розмір великих кредитів (кредитних ризиків) - Н7

Відношення суми великих кредитів до величини власного капіталу банку

Не більше 800

Розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств, виданих банком своїм учасникам, - 119.1

Відношення суми кредитів, гарантій та поручительств, виданих банком своїм учасникам, до величини його власного капіталу

Не більше 50

Сукупна величина кредитних ризиків по інсайдерам1 банку - Н 10.1

Відношення суми кредитів, виданих банком своїм інсайдерам, до величини його власного капіталу

Не більше 3

Окреме питання пов'язаний з тлумаченням поняття "кредитні вимоги". Цей термін має на увазі не тільки основні суми виданих банком кредитів (основні борги банку за кредитами), а й належні йому відсотки за кредити, а також інші елементи реальної ціпи кредиту (різні комісійні, пені, штрафи та ін.) 'Про існування яких недосвідчений позичальник - фізична особа може і не підозрювати. Їх склад і розмір давно потребували загальному регулюванні. Запізнілим відповіддю на цю гарячу потреба після низки невдалих спроб стало Вказівка ЦБ РФ від 13.05.2008 № 2 008-У "Про порядок розрахунку та доведення до позичальника - фізичної особи повної вартості кредиту". Втім, і цей документ зняв не всі питання.

З іншого боку, як видається, Банк Росії занадто широко трактує саме поняття кредиту (позики), тим самим поширюючи нормативи кредитних ризиків на цілий ряд активних банківських операцій, які насправді не слід було б вважати кредитними (див. Додаток 1 "Перелік грошових вимог і вимог, що випливають з угод з фінансовими інструментами, визнаних позиками "до Положення ЦБ РФ від 26.03.2004 № 254-П" Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості ").

Далеко не все ясно з нормативом Н7. Власний капітал банку - це грошове вираження всього реально наявного майна, що належить йому. Величина власного капіталу, що враховується при розрахунку значень обов'язкових нормативів, визначається у відповідності зі схемою, фактично прописаної в Положенні ЦБ РФ від 10.02.2003 № 215-П "Про методику визначення власних коштів (капіталу) кредитних організацій". Хороша чи погана ця методика - питання особливе (див. Главу 3). Однак у кожному разі ясно, що далеко не всі кошти, якими він володіє (власний капітал плюс залучені ресурси), банк може направляти в кредити. З іншого боку, великі (для даного банку) кредити видаються не так вже й часто, більш поширені, природно, відносно невеликі або просто дрібні кредити. У підсумку виходить, що сукупна сума кредитів, які банку дозволяється розміщувати, може перевершити розмір його власного капіталу навіть не в 8 разів (максимальне значення Н7 = 800%), а в набагато більшому ступені. У разі значних негараздів на фінансових ринках це може обернутися для банку катастрофою. Мабуть, значення зазначеного нормативу потрібно скорегувати.

Однак і ще більшій мірі необхідний норматив, який регулював би кредитну активність банків у цілому, а не тільки ті її аспекти, які пов'язані з видачею великих кредитів. Коли національна економіка знаходиться на підйомі, банки всіх країн світу зазвичай впадають у так званий кредитний бум, який, як правило, в підсумку завершується сумними результатами, причому не тільки для самих банків.

Останній із зазначених в таблиці нормативів (Н10.1) не значиться в Законі про Центральному байці. Його призначення полягає, мабуть, в тому, щоб банки не ставали жертвами "своїх" і близьких їм людей.

Під очікувані кредитні ризики повинні формуватися відповідні страхувальні резерви (фонди). Технологія їх формування розписана в Положенні ЦБ РФ від 26.03.2004 № 254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості". Основні елементи даної технології, що є більш-менш ясно описаними нормативами, будуть викладені в главі 8 підручника.

Вельми жорсткі нормативи кредитних ризиків встановлені для вітчизняних банків, які проводять фінансові операції з резидентами деяких офшорних зон (див. Вказівка ЦБ РФ від 22.06.2005 № 1584-У "Про формування та розмірі резерву на можливі втрати під операції кредитних організацій з резидентами офшорних зон" ).

У документах Центрального банку РФ процентний, фондовий і валютний ризики об'єднуються в загальне поняття "ринковий ризик". Йому присвячено спеціальний нормативний акт Банку Росії - Положення від 14.11.2007 № 313-П "Про порядок розрахунку кредитними організаціями величини ринкового ризику". У документі детально викладені способи розрахунку процентного, фондового і валютного ризиків (див. Главу 4 підручника), причому кожен з них передбачає виконання ряду приватних нормативів. Отримане значення ринкового ризику банк використовує для розрахунку величини нормативу Н1.

Регулюванню валютних ризиків комерційних банків, що працюють відповідно до отриманої ліцензії з іноземними валютами, присвячений спеціальний нормативний акт Банку Росії - Інструкція від 15.07.2005 № 124-І "Про встановлення розмірів (лімітів) відкритих валютних позицій, методиці їх розрахунку та особливості здійснення нагляду за їх дотриманням кредитними організаціями ". У цьому документі встановлено ряд обов'язкових нормативів, основними з яких є ліміти відкритих валютних позицій (кількісні обмеження співвідношень позицій в окремих валютах і дорогоцінних металах і власного капіталу банку), про які буде сказано в параграфі 10.2 підручника.

6.2.3. Інші нормативи, їх зміст і конкретні значення

Крім перерахованих вище в банківській сфері застосовується також цілий ряд інших нормативів ("інші" не слід розуміти як несуттєві). До їх числа можна віднести наступні.

Першим з них є норматив Н12, про який йдеться в Інструкції ЦБ РФ № 110. Це норматив використання банком власного капіталу для входження в статутні капітали інших юридичних осіб, тобто придбання їхніх акцій, паїв чи інших часткою КК. Такі покупки не повинні призводити до зменшення розміру власного капіталу байка. Крім того, не враховуються вкладення, складові менше 5% У До організації, учасником якої є (стає) банк. Максимально допустимий числове значення даного нормативу становить 25% величини власного капіталу банку.

Цей норматив в певній мірі кореспондує із забороною банкам займатися виробничою, страхової та торговельною діяльністю (частина 6 ст. 5 Закону "Про банки і банківську діяльність"), тобто орієнтує їх на заняття в основному власне банківською діяльністю, але тут виникає протиріччя: те, що за Законом заборонено зовсім, Інструкція частково дозволяє. У кожному разі 25% власного капіталу - це досить велика сума. Крім того, можна було б дозволити банкам вкладати свої вільні кошти тільки в КК інших КО і організацій, що забезпечують діяльність останніх.

Існують нормативи утворення резервів під інші можливі втрати. Відповідний документ ЦБ РФ - Положення від 20.03.2006 № 283-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати". Дія даного документа поширюється на:

  • • балансові активи, щодо яких існує ризик виникнення втрат (за винятком деяких з них, перелічених у п. 1.1 Положення);
  • • умовні зобов'язання кредитного характеру, відображені на позабалансових рахунках;
  • • термінові угоди, дата розрахунків за якими наступить не раніше третього робочого дня після дня їх укладання;
  • • очікувана до одержання процентні доходи за кредитами;
  • • інші можливі втрати.

При цьому під можливими втратами банку стосовно до формування резервів відповідно до даним Положенням розуміється ризик понесення ним збитків в майбутньому з наступних причин (однієї або декільком):

  • • невиконання (неналежне виконання) контрагентами банку своїх зобов'язань за угодами;
  • • невиконання своїх зобов'язань особою, за яку банк дав поручительство або гарантію;
  • • зниження вартості активів банку;
  • • збільшення обсягу зобов'язань і (або) витрат банку в порівнянні з раніше відображеними в бухгалтерському обліку.

З метою визначення величини даних резервів банк на підставі мотивованої судження про рівень ризику відносить окремі елементи їх розрахункової бази до однієї з 5 груп ризику з точки зору ймовірності втрат. Далі розмір резерву визначається відповідно до показниками, наведеними в таблиці (табл. 6.3).

Таблиця 6.3. Величина резерву під втрати

Класифікація

Розмір резерву,% від елементів розрахункової бази

Група ризику I

0

Група ризику II

Від 1 до 20

Група ризику III

Від 21 до 50

Група ризику IV

Від 51 до 100

Група ризику V

100

Особливі додаткові нормативи встановлені для банків - емітентів іпотечних облігацій (Інструкція ЦБ РФ від 31.03.200 / 1 № 112-І "Про обов'язкових нормативи кредитних організацій, що здійснюють емісію облігацій з іпотечним покриттям"). Нормативи ці наступні (табл. 6.4).

Таблиця 6.4. Нормативи для банків, що випускають іпотечні облігації

Норматив

Визначення нормативу

Допустиме

значення нормативу,%

Н17

Відношення суми наданих кредитів з іпотечним покриттям до величини власного капіталу банку.

Не менш 10

Н 18

Відношення розміру іпотечного покриття до обсягу емісії облігацій з іпотечним покриттям

Не менш 100

Н19

Відношення суми зобов'язань банку перед кредиторами, що мають пріоритетне право задоволення своїх вимог перед власниками іпотечних облігацій, до величини власного капіталу банку

Не більше 50

Нарешті, існують нормативи для НКО, ліцензованих Банком Росії. Маються на увазі, по-перше, НКО, які вправі вести депозитні і кредитні операції (НДКО). Для них встановлені наступні нормативи (див. Сильно застаріле Положення ЦБ РФ від 21.09.2001 № 153-П "Про особливості пруденційного регулювання діяльності небанківських кредитних організацій, що здійснюють депозитні та кредитні операції"):

  • 1) норматив достатності власного капіталу (Н1) - не менше 15%;
  • 2) норматив поточної ліквідності (НЗ) - не менше 40%;
  • 3) норматив довгострокової ліквідності (Н4) - не більше 120%;
  • 4) максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу взаємопов'язаних позичальників (Н6) - 25%;
  • 5) максимальний розмір сукупної суми великих кредитних ризиків (П7) 800%;
  • 6) максимальний розмір сукупної величини кредитів, гарантій та поручительств, виданих НДКО своїм учасникам (Н9.1), - 100%;
  • 7) сукупна величина ризику щодо інсайдерів (Н10.1) - не більше 3%;
  • 8) норматив використання власних коштів НДКО для придбання паїв (акцій) інших юридичних осіб (Н12) - не більше 25%.

Нормативи для РНКО (див. Інструкцію ЦБ РФ від 26.04.2006 № 129 "Про банківські операції та інших угодах розрахункових небанківських кредитних організацій, обов'язкових нормативах розрахункових небанківських кредитних організацій та здійсненні Банком Росії нагляду за їх дотриманням"):

  • 1) норматив HI - не менше 12%;
  • 2) норматив відношення суми ліквідних активів з терміном виконання в найближчі 30 календарних днів до суми зобов'язань (Н15) - не менше 100%;
  • 3) норматив Н6 - 10%;
  • 4) максимальна сукупна величина кредитів, що видаються клієнтам - учасникам розрахунків па завершення розрахунків (Н16), - 100%;
  • 5) норматив надання кредитів позичальникам, які не є клієнтами - учасниками розрахунків (Н16.1), - 0%;
  • 6) норматив І 10.1 - 0%;
  • 7) норматив II12 - 0%.

Крім того, РНКО, які вправі проводити операції в іноземних валютах, зобов'язані дотримувати встановлених для них ліміти відкритих валютних позицій.

Банкіри нерідко критикують застосування Банком Росії обов'язкових нормативів. Іноді така критика обґрунтована, іноді - ні. При цьому часом ситуація видається таким чином, ніби зазначені нормативи, не несучи ніякої користі, лише заважають банкам вкладати гроші у виробництво і заробляти прибуток. Насправді проблема складніше і глибше.

Так, критики з числа представників успішних банків люблять вдаватися до такого аргументу: банк як юридична особа сам відповідає за всіма своїми зобов'язаннями і самостійно повинен забезпечувати мінімізацію ризиків своєї діяльності. В цілому ця теза правильний. Він припускає, що в банку працюють високопрофесійні фахівці, які не бажають розорити його, що розташовують всією необхідною інформацією і тому здатні самостійно визначити ступінь ризику кожної операції і, відповідно, повною мірою відповідати за результати своєї діяльності. У відповідності з даним підходом банкам ніякі централізовано встановлювані нормативи взагалі не потрібні.

Однак практика роботи банків досить далека від цього в теорії правильного тези. Навіть байки, керовані дуже хорошими професіоналами, мають неприємну властивість час від часу «зариватися». При цьому високопрофесійні команди працюють далеко не в кожному банку. Крім того, банки не завжди можуть отримати повну і достовірну інформацію, що стосується, з одного боку, макроекономічних процесів і тенденцій, а з іншого - поточної і тим більше потенційної здатності клієнтів вчасно та повною мірою розраховуватися за всіма своїми зобов'язаннями. Цьому сприяє, зокрема, інформаційна непрозорість підприємств і організацій реального сектора вітчизняної економіки.

Виходить, що з точки зору суспільства (якщо мати на увазі, що байки в деякому розумінні являють собою публічні інститути) з обов'язковими нормативами існувати все ж таки надійніше, навіть якщо вони обмежують "вільну волю" кожного окремого банку. Хоча, звичайно, ця надійність відносна. Тому можна вважати так: повної гарантії надійності, безкризового розвитку банків виконання перерахованих вище нормативів не може дати, однак без них надійність банків виразно була б менше. При цьому важливо, щоб нормативів було якомога менше (але достатньо), а їхні значення ставали більш обгрунтованими.

У той же час практика показує, що звичайні обов'язкові нормативи "хороші" для умов стабільного або відносно стабільного розвитку національної економіки в цілому і банківської справи зокрема. При настанні більш-менш глибоких криз вони фактично втрачають сенс, тобто в такій ситуації крупно постраждати чи навіть потерпіти повний крах можуть і ті банки, які до цього акуратно виконували всі обов'язкові нормативи. Це означає, на наш погляд, що в умовах кризи слід застосовувати іншу сукупність обов'язкових нормативів.

Як видно з викладеного вище, централізовано встановлювані обов'язкові нормативи - традиційно і широко використовується інструмент регулювання банківської діяльності, пов'язаний з її специфікою і тією особливою роллю, яку вона відіграє в національній економіці.

У той же час обов'язкові нормативи в певній мірі можуть використовуватися і застосовуються при регулюванні інших секторів фінансового ринку, таких як ринки цінних паперів та страхових послуг.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук