Навігація
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Супутні послуги в процесі розрахунково-платіжного та касового обслуговування клієнтів

13.5.1. Структура послуг, супутніх розрахунково-платіжному і касового обслуговування клієнтів

Розрахунково-платіжне обслуговування клієнтів банку (включаючи інші КО) може за наявності можливостей і зацікавленості сторін супроводжуватися наданням їм наступних груп додаткових послуг.

  • 1. Перекази коштів клієнта з одного його рахунку на інший (наприклад, з валютного на рублевий) з метою їх кращого збереження та примноження. Дані операції пов'язані з довірчим управлінням банком коштами клієнта.
  • 2. Пошук платіжних документів клієнта, якщо вони чомусь не отримані вчасно або загубилися в інших банках або інших організаціях.
  • 3. Визначення оптимальних способів і маршрутів проведення платежів за зобов'язаннями клієнтів (якщо вони самі не вказали ці параметри).
  • 4. Акцептні операції. Мається на увазі, що банк, який дбає про інтереси клієнта, дасть згоду або мотивовано відмовляє в оплаті платіжного документа, пред'явленого до рахунку клієнта.
  • 5. АВАЛЬНИЙ операції, що означають, що гарантом або поручителем по угоді клієнта виступає сам банк.
  • 6. Облікові та передавальні операції, в рамках яких банк або враховує (купує, зараховує) цінні папери, запропоновані йому клієнтами, або робить па них передавальні написи (індосамент) на користь третіх осіб і тим самим вирішує без грошей проблеми своїх клієнтів (а можливо , і власні) у сфері платежів. Дані операції можна розглядати і як супутні фондовим клієнтських операцій.
  • 7. Факторингові і форфейтингові операції як інструменти розв'язання платіжних проблем клієнтів.
  • 8. Інкасові операції.
  • 9. Операції інкасування готівки та інших цінностей клієнтів.
  • 10. Виконання функцій розрахункового (клірингового) центру.
  • 11. Касове обслуговування підрозділів іншого байка.
  • 12. Спеціальні банківські перекази грошей.
  • 13. Операції відкриття та виконання акредитивів.
  • 14. Операції гарантійні та операції поручительства за клієнтів.

Останні два пункти (крім гарантійних операцій) розглядаються в цьому параграфі.

13.5.2. Акредитивні операції (послуги) банку

Документарний акредитив (акредитив, акредитивний лист) являє собою розрахунковий або грошовий документ (інструмент), за допомогою якого учасники господарських угод (насамперед зовнішньоторговельних) здійснюють цілий комплекс операцій. Через пего виражаються два види відносин, зміст яких по-різному (табл. 13.1).

Таблиця 13.1 Зміст акредитивних відносин

Відносини

Зміст відносин

Між "нашим" банком і його клієнтом - імпортером іноземного товару, а опосередковано і з його постачальником - іноземним експортером товару і його банком

1. Умовне грошове зобов'язання банку (який в цьому випадку буде емітентом) за дорученням клієнта (наказодавця акредитива) відкрити акредитив (забронювати гроші, зазвичай належать банку, що рівнозначно видачі кредиту) на користь його іноземного постачальника (вигодонабувача, бенефіціара) і дотриманні умов акредитива неодмінно (в окремих випадках навіть

при банкрутстві приказодателя) виконати одну з наступних дій:

1) у термін сплатити бенефіціару гроші проти документів, передбачених

в акредитиві;

  • 2) оплатити (здійснити негоціацію) або акцептувати переказні векселі (тратти), виставлені бенефіціаром (якщо він хоче виручкою від даної угоди розплатитися з особою, якій сам повинен);
  • 3) уповноважити банк постачальника (виконуючий банк) провести такий платіж, негоціацію або акцепт тратт постачальника (бенефіціара).
  • 2. Зобов'язання клієнта (наказодавця) відшкодувати банку-емітенту кошти, сплачені їм бенефіціару, і винагородити банк за зроблену їм послугу - надання акредитива

Між "нашим" банком і обслуговуючим експортера іноземним банком, а також іншими банками

Доручення банку-емітента банку експортера розплатитися (можливо, за участю інших банків) з постачальником за відвантажений ним товар за рахунок спеціально для цієї мети заброньованих коштів, які в даному випадку переводяться на адресу банку експортера чи до фактичної розплати з бенефіціаром (в цьому випадку банк експортера виступає просто передавальною ланкою), або після неї (в цьому випадку він тимчасово бере на себе зобов'язання банку-емітента, надаючи йому кредитну послугу)

Акредитив за своєю природою являє угоду відокремлену, не залежну від договору купівлі-продажу товару або іншого контракту, па якому він може бути заснований, і банки не пов'язані умовами таких договорів. Разом з тим банк-емітент відкриває акредитив на підставі інструкцій наказодавця - свого клієнта. Вони складаються відповідно до умов договору, тому в ньому повно і чітко повинні бути визначені всі основні умови майбутнього акредитива:

  • • його вигляд;
  • • найменування банку-емітента та банків - учасників операції;
  • • сума акредитива, спосіб його реалізації, перелік документів, що подаються бенефіціаром, їх характеристики та строки подання, а також період відвантаження товару, умови страхування, сплати фрахту, банківської комісії і ін.

Основними учасниками розрахунків за допомогою акредитива є:

  • приказодатель акредитива - клієнт "нашого" банку (покупець товару), на прохання якого той відкриває акредитив на користь його контрагента;
  • банк - емітент акредитива - банк, в якому обслуговується покупець і який може безпосередньо розплатитися з бенефіціаром, що почали відвантаження товару, або дати повноваження зробити це іншій (виконуючому) банку при наданні ним документів, передбачених в акредитиві, і при виконанні інших умов акредитива;
  • бенефіціар (вигодонабувач) платежу по акредитиву - продавець (постачальник) товару.

Суть відносин між ними схематично може бути зображена наступним чином (рис. 13.1).

Акредитивна операція і її основні учасники

Рис. 13.1. Акредитивна операція і її основні учасники

Операційне зміст схеми акредитивної операції:

  • 1 - покупець і продавець укладають договір (контракт) про купівлю-продаж товару, що включає умову, згідно з яким покупець зобов'язується забезпечити акредитив від свого банку на суму договору;
  • 2 - покупець звертається в банк із заявою про відкриття йому акредитива;
  • 3, 4 - банк відкриває (емітує) акредитив, зобов'язуючись перед приказодателем заплатити бенефіціару після отримання документів, перелічених в умовах акредитива, і вимоги про оплату, і сповіщає продавця про відкриття акредитива на його користь;
  • 5, 6 - продавець відвантажує товар на адресу покупця, збирає необхідні документи (коносамент від перевізника, рахунки та ін.) І представляє їх у банк-емітент;
  • 7, 8 - банк платить бенефіціару належну того суму, дебетує рахунок наказодавця (відшкодовує свої витрати) і передасть останньому оплачені документи для отримання товару.

Додатковими учасниками (посередниками між банком-емітентом і бенефіціаром) можуть бути:

  • виконуючий банк - банк, уповноважений емітентом на вчинення перелічених вище дій стосовно бенефіціара, що виконує дане доручення, а також здатний виставити рамбурсное вимога до іншого банку;
  • відшкодовує (рамбурсирующий) банк - банк, якому емітент дав інструкції і (або) повноваження при необхідності забезпечити відшкодування іншому банку-посереднику;
  • підтверджує (авізуючий) банк - банк, який підтверджує (авизует) бенефіціару справжність акредитива, перевіривши його (акредитив) за зовнішніми ознаками;
  • сповіщає банк - банк, який лише повідомляє бенефіціара про видачу акредитива на його користь (він може бути одночасно і підтверджуючим);
  • виплачує банк - банк, звідки направляється платіж бенефіціару; НЕ песет відповідальності за акредитивом;
  • продає банк - банк, зі знижкою придбає тратту або платіжна вимога у бенефіціара і надає їх емітенту; на цей випадок акредитив повинен містити пункт, що зобов'язує емітента визнати платіжна вимога того, хто придбає його у бенефіціара.

З погляду основних дійових осіб участь в операції всіх банків-посередників далеко не завжди представляється доцільним.

Акредитиви можна класифікувати відповідно з тими чи іншими критеріями (ознаками) на ряд груп і видів, представлених нижче.

  • 1. По надійності:
  • 1) підтверджений (покритий) акредитив містить зобов'язання емітента виплатити бенефіціару належну йому суму незалежно від того, чи отримає сам емітент від наказодавця відшкодування, підкріплене також зобов'язанням підтверджуючого банку;
  • 2) непідтверджений (непокритий) акредитив означає, що банк продавця (бенефіціара) обмежується лише повідомленням його про відкриття акредитива і платить тільки в тому випадку, якщо емітент (банк приказодателя) перерахує йому відповідну суму;
  • 3) відкличний (скасовувати) акредитив може бути анульований (відкликаний) достроково або в нього можуть бути внесені зміни, причому не тільки за вказівкою наказодавця, але й самостійно банком-емітентом, тобто без повідомлення або згоди наказодавця або бенефіціара; якщо в умовах акредитива не вказано, відзивний він чи безвідкличний, то акредитив вважається безвідкличним, однак емітент не може відкликати акредитив після того, як бенефіціар представив вимогу про оплату;
  • 4) безвідкличний (неотменяемого) акредитив не може без згоди наказодавця бути анульований (відкликаний) достроково або змінений емітентом до настання терміну. Одностороння зміна даного акредитива емітентом є його анулюванням; такий акредитив з погляду його забезпечення, у свою чергу, може бути:
    • - Безвідкличним непідтвердженими;
    • - Безвідкличним підтвердженим.
  • 2. За видами платежів:
  • 1) подільний акредитив передбачає виплату бенефіціару узгоджених у контракті сум після кожної часткової поставки;
  • 2) неподільний акредитив припускає, що вся належна бенефіціару сума буде виплачена після останньої часткової поставки або після того, як весь товар буде відвантажено однією партією.
  • 3. За способом виконання. Тут може бути два підходи. Відповідно до першого з них все акредитиви можна розділити на:
  • 1) "чисті" (емітент платить після пред'явлення бенефіціаром платіжної вимоги до приказодателю без додаткових підтверджуючих документів);
  • 2) "документарні" (від бенефіціара потрібне пред'явлення ще та підтверджуючих документів, а емітент зобов'язаний заплатити тільки в тому випадку, якщо їх зміст відповідає умовам акредитива).

Другий підхід дозволяє виділити наступні види:

  • 1) платіжний акредитив (з платежем за пред'явленням) відкривається із записом в ньому про те, що акредитив дійсний для платежу при пред'явленні в банк приказодателя переказного векселя (тратти), якщо такий використовується, і звичайних для акредитивів документів (тобто платіж після перевірки документів на відповідність умовам акредитиву);
  • 2) акредитив з відстроченим (розстрочених) платежем відкривається без урахування пред'явлення тратт; емітент або підтверджуючий банк дає письмову згоду оплатити належним чином оформлені та подані бенефіціаром документи при настанні обумовленої дати платежу, причому розрахунок дати платежу повинен бути чітко зафіксований в умовах акредитива, а платіж з розстрочкою можливий при використанні як підтвердженого, так і непідтвердженого акредитива;
  • 3) акцептний (рамбурсний) акредитив, за яким бенефіціар на додаток до звичайних документам виставляє строкову тратту;
  • 4) негоцііруемий акредитив (акредитив з негоціацією) означає, що банк-емітент бере на себе зобов'язання самостійно оплатити перекладний вексель / документи у випадку, якщо негоціація (купівля) проходить через інші виконують банки.

Про двох останніх видах акредитивів слід сказати докладніше. Акцептуючи тратту при акцептному акредитиві, банк дає зобов'язання оплатити її поминальну вартість при настанні терміну платежу незалежно від того, є акредитив підтвердженим або непідтвердженими. Після цього, залежно від отриманих інструкцій банк може повернути вексель пред'явнику, вкласти його в свій портфель або дисконтувати. При настанні строку платежу держатель векселя пред'являє його в акцептований банк для оплати, а остаточно відшкодування буде отримано від емітента. При акцептному акредитиві бенефіціар виставляє перекладний вексель на банк-емітента, або підтверджуючий банк, або на покупця, або на який-небудь третій банк. Таким чином, після пред'явлення документів слід не платіж, а акцепт векселя. Емітент або підтверджуючий банк приймає на себе відповідальність за акцент векселі третіми особами (наприклад, покупцем) і за оплату при настанні рядок його погашення. Акцептні акредитиви відкриваються з метою фінансувати покупця на початковій стадії, але якщо акцептовані векселі згодом дисконтируются, то і бенефіціар набуває джерело швидкого отримання коштів.

У випадку з негоцііруемим акредитивом вексель виставляється не так на виконуючий банк, а на покупця або банк-емітент. Якщо в умовах акредитива негоціація не обмежується для якогось банку, то будь-який банк може виконати таку операцію. Емітент гарантує, що негоціював вексель буде належним чином оплачений при пред'явленні йому потрібних документів. Таким чином, банк-посередник, що займається негоціацією, фінансує бенефіціара (за комісійні плюс відсотки, що розраховуються від моменту негоціації до отримання відшкодування від емітента). Якщо акредитив є вільно негоцііруемим, то будь-який банк може взяти участь у цьому занятті, але за умови, що на зворотному боці акредитива вказана сума покупки. Якщо акредитив повинен бути підтверджений авизующим банком, то він зазвичай не є вільно негоцііруемим.

  • 4. За специфічними властивостями:
  • 1) інкасаційний акредитив може відкриватися в звичайній формі, але додатково містити вказівку, що він дійсний для розрахунку тільки в банку-емітенті. Будь-якому іншому банку можуть бути надані тільки одні повноваження - діяти в якості инкассирующего агента; в цьому випадку гарантії оплати для бенефіціара відсутні, оскільки йому доводиться повністю покладатися на банк-емітент;
  • 2) передається акредитив, дійсний для розрахунку в виконуючих банках, іноді направляється емітентом через третій банк з інструкцією сповістити бенефіціара або безпосередньо, або через виконуючий банк; такий акредитив (за умови, що він не підлягає вільної негоціації) містить повноваження і рамбурсні інструкції лише для виконуючого банку, а третій банк може просто передати їх далі, сповіщаючи про те, що на цьому його роль закінчується, проте він може авизовать передаваний акредитив, якщо бенефіціар дав такі інструкції або цей банк є кореспондентом банку-емітента в країні бенефіціара, не будучи при цьому виконуючим;
  • 3) транзитний акредитив, при якому емітент звертається в банк-посередник в одній країні з проханням підтвердити або авизовать акредитив, відкритий на користь бенефіціара, що знаходиться в іншій країні; авізуючий банк може або безпосередньо переслати такий акредитив самому бенефіціару, або авизовать його через обраного ним посередника в країні бенефіціара; в першому випадку акредитив буде дійсний для оплати в банк-посередник, а в другому він може бути оформлений як дійсний у місці знаходження бенефіціара;
  • 4) чистий рамбурсний акредитив виникає в ситуації, коли емітент просить розрахуватися за акредитивом, але сам не має кореспондентського рахунку в банку-посереднику; в цьому випадку він дає інструкцію, щоб рамбурсування було затребувано від банку-посередника, який є третьою стороною, і йому будуть дані окремі інструкції з приводу прийому вимоги до оплати, які отримали назву "чисті рамбурсні акредитиви", оскільки не передбачають отримання інших документів;
  • 5) резервний ("стенд бай") акредитив використовується тоді, коли банки не можуть давати гарантії (наприклад, вичерпаний ліміт кредитування на одного позичальника); він застосовується при будь-яких угодах, грунтується на припущенні про невиконання покупцем контракту, і бенефіціару дозволяється використовувати його тільки в разі відмови покупця (наказодавця) платити за відвантажені товари або неможливості виконати умови контракту; акредитив відкривається як гарантія повернення раніше виплачених коштів при настанні зазначеної надзвичайної події;
  • 6) трансферабельний акредитив відкривається на користь бенефіціара, що є не фактичним виробником товару, а посередником, брали участь у підготовці контракту з покупцем, але не пов'язаних з поставкою товару; такий посередник може передати вигоду, видобуту з угоди, постачальнику, не відкриваючи при цьому ім'я справжнього покупця і своє джерело поставки;
  • 7) револьверний (поновлюваний) акредитив дійсний на якусь суму, постійну протягом певного періоду; відбувається наступне: бенефіціар поставляє товар партіями і після відвантаження чергової з них (точніше, відразу після отримання від емітента сповіщення про те, що раніше направлені документи прийняті) акредитив автоматично поновлюється в обумовлених розмірах;
  • 8) компенсаційний акредитив застосовується, коли бенефіціар, який не є фактичним постачальником товару, бажає відкрити другий акредитив на користь свого постачальника, перший акредитив при цьому розглядається в якості єдиного забезпечення, банк, що відкриває компенсаційний акредитив, не обов'язково повинен бути підтверджуючим або авизующим перший, а документи, які вимагаються по одному акредитиву, не можуть бути віднесені до іншого акредитиву; банк-емітент компенсаційного акредитива несе великі ризики непокриття своїх витрат засобами першого акредитива;
  • 9) зустрічний акредитив застосовується банками більш охоче, ніж схожий з ним компенсаційний акредитив, так як в цьому випадку банк-емітент не піддається ризику, оскільки має право дебетувати рахунок наказодавця по кожному платежу, не розраховуючи на кошти від акредитива;
  • 10) акредитив з "червоним застереженням" - таке застереження дає право авизующему банку сплатити частину суми акредитива для відвантаження товарів; подібні акредитиви часто використовуються при поставці сировини; ризик неповернення виплаченого авансу за контрактом лягає на наказодавця;
  • 11) акредитив з "зеленої застереженням" передбачає крім Передвідвантажувальної авансових платежів надання бенефіціару коштів для складування товару в порту відвантаження;
  • 12) акредитив з авансовим платежем підрозділяється па кілька видів, наприклад, акредитив з забезпеченим авансом означає, що банк бенефіціара дає покупцеві гарантію повернути аванс у разі невиконання контракту, обсяг гарантії автоматично зменшується на вартість відвантажених товарів.

Умови акредитива зазвичай припускають пред'явленням оплачується стороні пакету документів, в якому основними є комерційний рахунок, коносамент, страховий поліс або сертифікат.

Комерційний рахунок - це список товарів (послуг) з цінами, підготовлений продавцем (бенефіціаром) для визначення цінностей, які переходять у власність покупця. Документ може містити номера імпортних ліцензій, розбивку ціни товару для митних цілей та інші суттєві деталі.

Коносамент ордерний - поступається документ, передавальний напис на якому забезпечує доставку товарів зазначеної в ньому стороні.

Коносамент океанський (може бути випущений в неуступаемой або уступаемой формі) забезпечує переміщення товарів по воді. Це документ про те, що вантаж буде виданий після подання справжнього примірника коносамента (інші примірники втрачають свою цінність).

Внутрішні коносаменти випускаються залізницями та автомобільними вантажоперевізниками. Внутрішні перевізники не наполягають на здачі коносамента і випускають тільки один екземпляр (оригінал) таких документів.

Повітряні коносаменти випускаються повітряними перевізниками тільки в неуступаемой формі, і перевізник доставляє товар особі, зазначеній у коносаменті, без подання самого цього документа.

Страховий поліс (страховий сертифікат) є засобом, який страхує покупця або бенефіціара від втрати товару в результаті настання ризиків, перерахованих в страхових документах. У текст акредитива повинні вноситися найменування документів, які для емітента будуть свідченням того, що основний контракт був задовільно виконаний бенефіціаром. Назви необхідно формулювати таким чином, щоб емітенту не довелося самому вирішувати, чи вважається договір виконаним.

Бенефіціар може використовувати акредитив в якості фінансового інструменту трьома способами:

  • 1) для переказу або поступки акредитива;
  • 2) для поступки права на доходи від акредитива;
  • 3) для придбання другого акредитива.

Акредитив може бути переведений або уступлен іншій особі, якщо про це прямо сказано в його тексті. Переказ може бути дозволений тільки за умови, що основний договір виконаний бенефіціаром (але це вимагає від емітента встановлення відповідних фактів). Той, на кого перекладається акредитив, буде володіти відносно зобов'язань емітента такими ж правами, що і бенефіціар.

Бенефіціар може поступитися доходи за акредитивом постачальнику. Новий, другий акредитив ("підтримуючий") також одержують на користь постачальника.

У тексті акредитива мають бути встановлені терміни його дії та підстави його припинення, причому без посилань на основний договір (контракт) і будь-які інші обставини, які могли б вимагати від емітента дій, не передбачених у змісті цього інструменту. Термін повинен встановлюватися таким чином, щоб всі документи могли бути зібрані і передані емітенту.

Дія акредитива припиняється із закінченням його терміну або вичерпанням встановленої в його тексті суми коштів.

Основна перевага акредитивної форми розрахунків полягає в тому, що оплата товару проводиться практично одночасно з початком його поставки (за фактом відвантаження), при цьому отримання товару покупцем (імпортером) гарантується, а йому самому не треба вилучати власні кошти з обороту, продавець ж (бенефіціар ) може використовувати акредитив в якості додаткового засобу для фінансування свого виробництва, уникнути валютних та імпортних обмежень, а також ризиків, пов'язаних з плаваючими валютними курсами, не побоюватися за свою фінансову спроможність і навіть не боятися можливого ризику банкрутства покупця, оскільки схема дозволяє йому спиратися на кредит відомого банку з хорошою репутацією.

Разом з тим акредитив має і значні обмеження. Найсуттєвіше з них полягає в наступному.

В рамках акредитивної схеми платіж обумовлений задовільним поданням документів незалежно від виконання основного контракту. Однак незадовільне виконання бенефіціаром зобов'язань ставить перед покупцем досить складні проблеми, що вимагають судового розгляду.

Послуги, які дозволяє надавати акредитив, з певною часткою умовності можна розділити на головні і допоміжні (табл. 13.2).

Таблиця 13.2. Акредитивні послуги

За договорами поставки продукції (експортними контрактами)

За договорами купівлі продукції (імпортними контрактами)

Головні послуги (приблизні)

  • 1. Авізування акредитива, виставленого на користь клієнта банку-вигодонабувача (продавця (експортера), у тому числі з можливістю зміни умов акредитива (сума і (або) термін дії).
  • 2. Підтвердження банком виставленого на користь клієнта-вигодонабувача (продавця (експортера) акредитива, у тому числі з можливістю зміни умови акредитива (сума і (або) термін дії).
  • 3. Платіж клієнту-вигодонабувачу (продавцю (експортеру) по виставленому акредитиву, в тому числі акцепт пред'явлених їм тратт.
  • 4. Переклад (трансферт) акредитива на користь іншого вигодонабувача - отримувача коштів за договором (контрактом).
  • 5. Формальна експертиза документів, передбачених в акредитиві, облік розбіжностей у них

1. Відкриття акредитива

за заявою клієнта-наказодавця (покупця (імпортера).

2. Зміна умов відкритого акредитива (суми

і (або) терміну дії), в тому числі з можливістю підтвердження нових умов іншим банком.

3. Платіж по виставленому акредитиву проти передбачених в умовах акредитива документів, у тому числі акцепт тратт, пред'явлених вигодонабувачем (продавцем (експортером)

Допоміжні послуги

1. Формальна експертиза договору поставки та (або) експортного контракту, включаючи оформлення паспорта експортної угоди, у тому числі консультації але питань законодавства в області виконання, зустрічного виконання, забезпечення виконання, підстави припинення та відповідальності за порушення зобов'язань, валютного регулювання і валютного контролю зовнішньоекономічної діяльності.

1. Формальна експертиза договору покупки і (або) імпортного контракту, включаючи оформлення паспорта імпортної операції, у тому числі консультації з питань законодавства в області виконання, зустрічного виконання, забезпечення виконання, підстави припинення та відповідальності за порушення зобов'язань, валютного регулювання і валютного контролю зовнішньоекономічної діяльності.

  • 2. Складання проектів та видача банківських гарантій в ході реалізації договору поставки (експортного) контракту, включаючи:
  • 1) гарантію належного виконання зобов'язань;
  • 2) гарантію повернення авансу;
  • 3) попередню (тендерну) гарантію, в тому числі підтвердження вищеперелічених гарантій іншими банками.

2. Складання проектів

та видача банківських гарантій

в ході реалізації договору

покупки імпортного контракту,

включаючи:

  • 1) гарантію оплати, повернення кредиту;
  • 2) виставлення резервного акредитива;
  • 3) попередню (тендерну) гарантію, в тому числі підтвердження вищеперелічених гарантій іншими

3. Авізування виставлених на користь клієнта-продавця (експортера) зустрічних гарантій, встановлення автентичності гарантій і дача роз'яснень з ним.

банками.

3. Авізування виставлених на користь клієнта-покупця (імпортера) зустрічних гарантій, встановлення автентичності гарантій і дача роз'яснення

4. Продаж частини валютної виручки на валютній біржі чи за курсом банку, зарахування залишилася від продажу валюти на поточний валютний рахунок клієнта

за ними.

4. Купівля за дорученням клієнта іноземної валюти на валютній біржі чи за курсом банку із зарахуванням на поточний валютний рахунок клієнта

Законодавчу базу використання акредитива складають норми, зафіксовані у главі 46 ГК РФ:

  • 1) параграф 1 "Загальні положення про розрахунки" - ст. 862 "Форми безготівкових розрахунків";
  • 2) параграф 3 "Розрахунки за акредитивом" - ст. 867-873. При проведенні акредитивних операцій необхідно керуватися також нормами Положення ЦБ РФ від 19.06.2012 № 383 "Про правила здійснення переказу грошових коштів", а також "Уніфікованими правилами та звичаями для документарних акредитивів" (публікації МТП № 400 і № 500) і "Уніфікованими правилами для міжбанківського рамбурсування за документарними акредитивами "(публікація МТП № 525).

Для договірного забезпечення використання акредитивів банкам потрібні також хороші договори про кореспондентські відносини один з одним. Існує безліч варіантів таких документів.

Для отримання грошей за акредитивом бенефіціар, відвантаживши товари, повинен представити в авізуючий (виконуючий) банк реєстр рахунків, відвантажувальні та інші документи. Це, як і підтвердження виконання всіх умов акредитива, необхідно зробити до закінчення його терміну. При порушенні хоча б однієї з умов акредитива платіж не проводиться.

Виконуючий банк зобов'язаний перевірити дотримання бенефіціаром всіх умов акредитива, а також правильність оформлення реєстру рахунків, відповідність підписів і печатки постачальника на ньому заявленим зразкам. При цьому не приймаються до оплати реєстри рахунків без зазначення в них дати відвантаження, номерів товарно-транспортних документів, поштових відправлень або дат приймально-здавальних документів, виду транспорту, яким відправлений вантаж.

Реєстр рахунків бенефіціар подає до виконуючого банку, як правило, у трьох примірниках: перший використовується як меморіального ордера, другий з додатком товарно-транспортних документів і відміткою виконуючого банку відсилається емітенту для вручення приказодателю, а третій видається бенефіціару як розписки у прийомі реєстру рахунків .

Якщо в умовах акредитива передбачено акцепт уповноваженого платника, то той зобов'язаний надати виконуючому банку паспорт або замінюючий його документ; зразок свого підпису, якщо його в банку поки немає (робиться в банку на картці зразків підписів); посвідчення про відрядження або довіреність, видану організацією, відкрила акредитив.

Виплата з акредитива готівкою не допускається.

Проведення у внутрішньому російському діловому обороті операцій з використанням акредитивів можливо, але з деякими обмеженнями, які пов'язані головним чином з поки ще високим рівнем ризику невиконання зобов'язань контрагентів по операціях один перед одним.

13.5.3. Поруки у практиці банків

Порука - традиційний спосіб забезпечення виконання цивільно-правових зобов'язань, сутність якого полягає в тому, що поручитель зобов'язується відповідати перед кредитором іншої особи за виконання останнім його зобов'язання. Відмінністю поручительства (і банківської гарантії) від інших способів забезпечення виконання зобов'язань є залучення до процесу, в якому безпосередньо зацікавлені дві сторони, ще й третьої особи. Відповідальність, яку поручитель бере на себе, може бути солідарною (з тим, за кого він ручається) або субсидіарної (додаткової), одноосібної або спільної (з іншими поручителями), ставитися до всієї суми боргу або до її частини поширюватися як на вже існуюче зобов'язання боржника, так і на те, яке виникне в майбутньому (ст. 361-363 ГК РФ). Порука збільшує ймовірність того, що кредитору повернуть належне, оскільки якщо основний боржник порушив своє зобов'язання, то відповідну вимогу можна пред'явити поручителю.

З погляду банків порука - це угода з категорії додаткових чи інших угод, які кредитні організації вправі укладати "відповідно до законодавства РФ" (ст. 5 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність"), тобто нарівні з будь-якими іншими господарюючими суб'єктами. У поручительстві немає ніякої "галузевої", у тому числі банківській, специфіки. Мабуть, тому в нормативній базі Банку Росії немає жодного документа, спеціально присвяченого використанню банками даного виду угоди (за винятком одного фрагмента з Інструкції № 110-І "Про обов'язкових нормативах банків").

Банк не зобов'язаний, але може брати участь в угодах поручительства, якщо вважати їх послугами, наданими його клієнтам (або іншим банкам), єдиним способом - видаючи поручительства. Іншими словами, він може за комісійну плату видавати поручительства за інших юридичних, а також фізичних осіб, у тому числі з числа своїх клієнтів. Але для цього той, кому необхідно поручительство, повинен представити дуже вагомі аргументи (на значні комісійні тут не доводиться розраховувати). Найчастіше їх знаходять інсайдери та афілійовані з банком особи. У наших умовах вельми висока ймовірність того, що за видане порука банку насправді доведеться нести відповідальність. Тому банки рідко і неохоче йдуть на такі угоди.

Як і всяке порука, порука банку повинно бути оформлено письмовим договором між ним і одержувачем поручительства, який укладається за правилами, передбаченими у гл. 28 ГК РФ. Договір повинен мати посилання на номер і дату забезпечуваного порукою основного договору, якщо такий документ вже є, тобто якщо основне зобов'язання вже виникло. Але порука може бути направлено і на забезпечення основного зобов'язання, яке виникне в майбутньому. У такому випадку договір поруки стає передумовою його появи, необхідною попередньою умовою укладення основного договору.

У договорі поруки має бути чітко вказано, за виконання якого зобов'язання дано поручництво, кому воно надано (найменування кредитора) і за кого дано (найменування боржника). При відсутності цих відомостей договір поруки не може вважатися укладеним.

Порука розглядається в законі як зобов'язання, додаткове по відношенню до основного зобов'язання боржника (наприклад, виникає на підставі кредитного договору, укладеного клієнтом одного банку з другим, за яким він повинен повернути суму боргу і заплатити відсотки). Іншими словами, порука може забезпечувати лише дійсну вимогу, тобто засноване на дійсному зобов'язанні, що має на увазі в першу чергу наявність і законність основного зобов'язання. Отже, якщо, наприклад, але кредитним договором другий банк практично не передав позичальникові гроші, то не буде і обов'язки повертати борг, оскільки не буде самого боргу. Немає в цьому випадку і відповідальності банку-поручителя.

У ДК РФ (п. 1 ст. 363) встановлено принцип солідарної відповідальності поручителя, за яким кредитор (другий банк) вправі вимагати виконання зобов'язання як від позичальника і поручителя спільно, так і від кожного з них окремо, причому як щодо всієї суми боргу, так і її частини. Кредитор, який не одержав повного задоволення від одного з солідарних боржників, має право вимагати недоодержане від іншого (від решти солідарних боржників). Солідарні боржники залишаються зобов'язаними доти, поки зобов'язання не виконано повністю.

Стаття 363 ГК РФ дає право зафіксувати в договорі поруки субсидіарну відповідальність поручителя. Якщо договір складений таким чином, а боржник не виконав або неналежним чином виконав своє зобов'язання, то відповідно до ст. 399 ГК РФ кредитор зобов'язаний пред'явити свої вимоги спочатку тільки до основного позичальникові. До поручителя кредитор у цій ситуації буде вправі звернутися у випадках, якщо він не отримає кошти від боржника, або якщо той відмовить у відшкодуванні, або якщо термін для його відповіді закінчився.

Порука припиняється після закінчення зазначеного в самому договорі поруки строку, а якщо даний пункт у ньому відсутній - коли кредитор не пред'явив позов до поручителя протягом року з дня настання строку виконання забезпеченого порукою зобов'язання. Можливий і такий варіант: коли строк виконання основного зобов'язання не зазначений і не може бути визначений або визначається лише моментом вимоги, то порука припиняється, якщо кредитор не пред'явив позов до поручителя протягом 2 років з дня укладення договору поруки (п. 4 ст. 367 ГК РФ).

Обсяг відповідальності поручителя визначається в договорі поруки. Але якщо відповідна умова там відсутній, то поручитель буде відповідати перед кредитором у тому ж обсязі, що і боржник. Крім суми боргу він повинен буде сплатити належні кредиторові відсотки, відшкодувати судові витрати по стягненню боргу та інші збитки, викликані невиконанням або неналежним виконанням позичальником своїх зобов'язань (п. 2 ст. 363 ЦК України).

Встановлення солідарної відповідальності поручителя і визначення реальних термінів, протягом яких кредитор може пред'явити до нього свої вимоги, значно підвищили ризики поручителя. Дана обставина компенсується нормами, що передбачають захист його законних інтересів. Мова йде про випадки, коли порука припиняється по суті в інтересах поручителя:

  • 1) коли після укладення договору поруки без згоди поручителя змінюється основне зобов'язання і зміна ця несприятлива для поручителя, що дає йому привід відмовитися від договору і веде до припинення поруки;
  • 2) якщо борг по основному} 'зобов'язанню переведений на іншу особу і кредитор дав на те згоду; поручитель в подібній ситуації відповідати за нового боржника не зобов'язаний, якщо він сам на це не погодиться;
  • 3) якщо боржник запропонував належне виконання зобов'язання, однак кредитор з яких-небудь причин відмовився прийняти таку пропозицію.

Короткі висновки

  • 1. Допоміжні операції (послуги) банків, як правило, потрібні клієнтам не самі по собі, а як технологічно необхідні умови надання їм базових, а також деяких видів додаткових послуг.
  • 2. Значний інтерес для клієнтів можуть подавати додаткові послуги банків, супутні їх кредитними операціями.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук