Організація антикризового управління в банку

Про що піде мова

  • • Які види антикризового управління виділяють?
  • • Які методи і інструменти використовуються при попереджуючому антикризовому управлінні?
  • • Управління в період кризи: які заходи проводяться в банку при виведенні його з кризи?

Які види антикризового управління виділяють?

У сучасних умовах в банківській практиці існує два підходи до розуміння антикризового управління. Перший підхід випливає з вузького тлумачення поняття: "управління з виведення банку з кризи". Другий - з більш широкого розуміння антикризового управління, яке трактується як комплекс заходів, спрямованих на попередження кризи, а також організацію і проведення роботи з виведення банку з кризової ситуації. У цьому випадку антикризове управління стає невід'ємною частиною банківського менеджменту і повинно здійснюватися на постійній основі. Практика показує, що в умовах механізму ринкової економіки при існуючих особливості діяльності банків, більшість з них не один раз стикаються з проблемами, здатними привести на межу банкрутства. Враховуючи, що відкрита стадія кризи настає при збігу цілого ряду факторів і причин, які отримали достатній розвиток, дуже важливо бути готовими своєчасно виявляти проблеми і вчасно вживати адекватних заходів, щоб не допустити банкрутства.

У цілому організація антикризового управління в банках виходить із наступних припущень.

  • 1. Кризи в банках можна передбачати, очікувати і викликати, а також певною мірою їх можна відсувати або прискорювати.
  • 2. До криз можна і необхідно готуватися.
  • 3. Кризові процеси можуть бути до певної межі керовані і контрольовані.
  • 4. Управління в умовах кризи вимагає особливих підходів, спеціальних знань, досвіду.
  • 5. Управління процесами виходу з кризи здатне мінімізувати його наслідки.

У зв'язку з цим виділяють наступні види антикризового управління: випереджаюче антикризове управління, яке покликане прогнозувати і запобігати розвитку кризи; управління в умовах кризи, спрямоване на стабілізацію нестійкого стану; управління процесами виходу з кризи, метою якого є мінімізація втрат і втрачених можливостей. Таким чином, антикризове управління в широкому сенсі розуміння припускає специфічну діяльність, що включає в себе підготовчу, профілактичну роботу та роботу в умовах кризи і виходу з нього.

Які методи і інструменти використовуються при попереджуючому антикризовому управлінні?

Попереджуюче антикризове управління здійснюється в умовах стабільної діяльності банку і передбачає використання так званих профілактичних і підготовчих методів. До них відносяться:

  • організаційні методи, які передбачають реорганізацію структури банку і його функціональних підрозділів, що включає в себе зміну кількісного складу співробітників і підрозділів, перерозподіл функцій відповідно до вимог роботи в умовах прийнятого ризику, зміна рівня оперативності інформації;
  • діагностичні методи, що дозволяють приймати рішення щодо окремих ризиків діяльності, своєчасно виявляти потенційні проблеми і виробляти критерії запровадження антикризових процедур при настанні події, коли проблема переходить з прихованої стадії в явну і виникає загроза неспроможності банку;
  • стратегічні методи, пов'язані з моделюванням ситуацій, здатних зробити негативний вплив на фінансовий стан банку, і підготовкою антикризових програм.

Організаційні та діагностичні методи використовуються при організації профілактичної роботи в рамках попереджувального антикризового управління. Профілактична робота спрямована на попередження розвитку кризової ситуації в банку, її основні елементи представлені на рис. 12.2. Основними інструментами з виявлення потенційних проблем є:

  • • постійний фінансовий аналіз діяльності банку, в ході якого визначається відповідність структури активів і пасивів, рівень достатності власного капіталу і рівень ліквідності, стійкість ресурсної бази, якість активів, динаміка фінансових показників діяльності та ефективності;
  • • моніторинг різних сегментів фінансового ринку, а також ринків, на яких працює банк;
  • • моніторинг стану клієнтів;
  • • контроль найбільш великих операцій з клієнтами.

Заходи, використовувані банком у рамках профілактичної роботи з попередження кризи

Рис. 12.2. Заходи, використовувані банком у рамках профілактичної роботи з попередження кризи

Після виявлення потенційної проблеми важливо зрозуміти, за яких умов вона здатна зробити негативний вплив на ситуацію в банку, перерости в реальну проблему і до яких наслідків це може призвести. При цьому необхідно розуміти, що проблема, що виникла в діяльності якого-небудь одного підрозділу банку, може призвести до збою роботи в його інших підрозділах. Наприклад, загроза неповернення в строк великого кредиту або вилучення значних сум грошових коштів з депозитів здатні викликати труднощі з ліквідністю, проведенням платежів та ін. Відповідно, керівництво банку має заздалегідь намітити необхідні превентивні заходи, які будуть здійснені у разі негативного розвитку подій: визначити види ліквідних активів, які необхідно буде реалізувати для поповнення ліквідності, або попередньо укласти договір про отримання кредиту на ринку МБК. При цьому потрібно і аналіз альтернативних варіантів, які б мінімізували витрати банку і його фінансові втрати.

Враховуючи, що банки здійснюють діяльність у швидко змінюються умовах, ролі напрямків профілактичної роботи можна також виділити:

  • • встановлення внутрішніх нормативів та лімітів, що визначають граничні значення сум операцій, дозволених підрозділам, окремим співробітникам, а також операцій, що проводяться з різними категоріями клієнтів;
  • • постійний аналіз своєї самостійності та перспективності, виявлення своїх сильних і слабких сторін на основі використання SWOP -аналізу;
  • • періодичну самоперевірку з використанням такого інструменту як стрес-тестування.

Стрес-тестування - це визначення того потенційного негативного впливу на фінансовий стан банку, яке може мати місце в передбачуваних несприятливих обставинах, обумовлених заданими змінами факторів ризику та які будуть відповідати винятковим, але вірогідним подіям. Існують різні методики проведення стрес-тестування, але найбільш поширеною є методика сценарного аналізу. Цю ж методику рекомендував ЦБ РФ для розробки російськими банками "Планів самооздоровлення". При сценарному аналізі передбачається моделювання декількох негативних сценаріїв, в яких розглядаються і історичні події, і гіпотетичні умови. При цьому стресові умови повинні враховувати не тільки основні банківські ризики: ліквідності, кредитний, ринковий, валютний, операційний, по також і специфічні ризики конкретного банку і ринку, на якому він працює. Сценарний аналіз базується на можливий негативний зміні макроекономічних і фінансових індикаторів, таких як: темпи зростання валового внутрішнього продукту (ВВП), курс валют, ринкові процентні ставки, фондові індекси, а також на специфічних для кожного банку показники, що впливають на надання банківських послуг, структуру активів і зобов'язань, капітальну базу, прийняті ризики, якість управління та ін.

Приклад 12.3

При складанні "Плану самооздоровлення", ЦБ РФ як приклад наводить наступні сценарні параметри з тимчасовим горизонтом в один рік:

  • • темпи приросту ВВП 0-1,5%;
  • • зниження фондових індексів на 30-50%;
  • • зростання процентних ставок за державними цінними паперами на 200-300 базисних пунктів;
  • • зростання процентних ставок по корпоративних цінних паперів на 500-1000 базисних пунктів;
  • • темп приросту вартості бівалютного кошика на 20-30%.

В рамках стрес-тестів також визначаються сценарії розвитку ситуацій, які можуть загрожувати фінансової стійкості банку. Результатами стрес-тестів є:

  • • ідентифікація факторів ризику, несуть найбільшу загрозу стійкості банку;
  • • оцінка можливих потенційних втрат;
  • • оцінка рівня достатності власного капіталу після стресу;
  • • оцінка можливого дефіциту капіталу для дотримання мінімального значення нормативу достатності капіталу банку (Н1) і для покриття прийнятих і потенційних ризиків.

Необхідно відзначити, що на добровільній основі багато російських банки вже давно здійснюють стрес-тестування, причому до 2008 р ЦБ РФ періодично публікував результати опитувань щодо використання даного інструменту. У кризу ЦБ РФ проводив стрес-тести один раз в 3 місяці, в 2010 р - перейшов на новий графік: один раз на півроку, переставши при цьому публікувати дані про їх результати.

Після банківської кризи 2008-2009 рр. стрес-тестування для окремих груп банків, насамперед великих, стали здійснювати не тільки ЦБ РФ, але центральні банки багатьох європейських країн і США.

Приклад 12.4

У травні 2009 р американські регулятори піддали стрес-тестуванню 19 провідних фінансових інститутів країни (у тому числі і банки з обсягом активів понад 100 млрд дол.). Результати показали, що банкам "не вистачає" в цілому 74600000000 дол. Власного капіталу. Найсерйозніші вимоги були пред'явлені банкам Citigroup і Bank of America, які повинні були збільшити свій капітал на 33,9 і 5-10 млрд дол. Відповідно. Крім того, з'ясувалося, що Morgan Stanley не вистачає 1,8 млрд дол. При цьому Газета The Times уточнила, що якщо резерви банків не будуть збільшені, то у випадку поглиблення рецесії в країні 19 кредитних організацій США можуть втратити в сукупності 600 млрд дол. протягом найближчих двох років.

У цей же період Міжнародний валютний фонд (МВФ) також провів тестування найбільших банків США. Результати показали, що навіть при сприятливому розвитку сценарію (зростання національної економіки буде перебувати в межах 3,10% за результатами 2010 р і при прогнозованому спаді в 2,4-2,6% за результатами 2011-2014 рр., А рівень безробіття буде поступово знижуватися з 9,8% в 2010 р до 5,5% в 2014 р) фактично кожен четвертий банк буде перебувати в зоні ризику, що в 5 разів більше, ніж у Європі. При базовому сценарії розвитку негативні зміни торкнуться 12 з 53 банків, а це вже 23% всіх досліджуваних банків, для докапіталізації яких необхідно буде знайти 14,20 млрд дол. Якщо ж події почнуть розвиватися за несприятливим сценарієм, то вже 17 банків з 53 стають проблемними (32%), фактично - кожен третій.

Стрес-тест, проведений Європейським банківським управлінням (ЕВА) в липні 2011 р, показав, що з 91 банку 8 не пройшли стрес-тест. Вони не мають достатніх резервів для того, щоб зберегти коефіцієнт достатності капіталу першого рівня (tier 1) на рівні 5% у разі уповільнення темпів економічного зростання, цим банкам буде потрібно додатковий капітал у розмірі 2,5 млрд євро. Сценарії, на основі яких проводилося стрес-тестування, включають в себе зниження ВВП Єврозони на 0,5% в 2011 р, 15% падіння європейських фондових ринків, а також можливі втрати банків за операціями з суверенними облігаціями.

Одна з істотних проблем управління в банківському секторі - це проблема достатності власного капіталу банку. Власний капітал банку покликаний відігравати роль буфера: він повинен накопичуватися в сприятливі часи і використовуватися в складні періоди. У зв'язку з цим нарощування обсягів власного капіталу і контроль за дотриманням нормативу достатності капіталу можна розглядати як інструмент профілактичної роботи банку. Спостерігається протягом тривалого періоду часу тенденція до зниження показників достатності власного капіталу, як правило, свідчить про наростання чинників кризи в банку.

Як інструмент попереджувального антикризового управління в рамках профілактичної роботи можна виділити і постійний моніторинг виконання законодавчих і нормативних актів, тим більше що за подібні порушення банки караються регулюючими органами, аж до відкликання ліцензії. У багатьох російських банках, що позбулися ліцензій, це пов'язано в першу чергу з порушенням Федерального закону від 07.08.2001 №115-ФЗ "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом і фінансуванню тероризму". Тому постійний моніторинг "чистоти" операцій клієнтів і грошей, що проходять через банк, на думку фахівців, також є важливим інструментом профілактичної роботи, спрямованої на попередження кризи.

Створення та розробка механізму своєчасного виявлення проблем та способів і методів вирішення їх, є основними напрямками підготовчої роботи як складової частини попереджувального антикризового управління. Заходи, які використовуються в рамках підготовчої роботи, представлені на схемі (рис. 12.3).

Підготовчі заходи в рамках попереджувального антикризового управління

Рис. 12.3. Підготовчі заходи в рамках попереджувального антикризового управління

Планування антикризових процедур є важливим інструментом, що дозволяє банку вчасно почати здійснення заходів щодо виходу з кризи. Враховуючи, що відкрита фаза розвитку кризи, як правило, протікає дуже швидко і вимагає негайного прийняття рішень, керівництво банку в короткі терміни має визначити найбільш підходящі заходи з існуючих альтернативних можливостей і по-новому скоординувати діяльності різних підрозділів. Якщо в банку заздалегідь будуть готові до виникнення кризової ситуації, то це дозволить в короткі терміни відновити фінансову стійкість і не допустити банкрутства.

Про необхідність розробки планів антикризового управління російські фахівці говорили вже давно. Однак російські банки не використовували цей інструмент і приступали до розробки антикризового плану тільки тоді, коли криза переростала у відкриту фазу. Так, наприклад, в період банківської кризи 2008-2009 рр. найбільші російські банки оголосили про розробку антикризових програм тільки наприкінці 2008 - початку 2009 р І якби не своєчасна державна фінансова підтримка, то їх спіткала б врахувати багатьох системоутворюючих банків, які припинили свою діяльність в період кризи 1998 р

Основні аспекти антикризового плану також вже давно розроблені та запропоновані російськими фахівцями. Вони включають:

  • • визначення умов запровадження заходів управління виводу банку з кризи;
  • • розробку критеріїв визначення часу початку і завершення антикризових процедур;
  • • формулювання цілей і задач управління в період кризи;
  • • розробку структури банку, найбільш відповідній роботі в період кризи, та порядок переходу до неї;
  • • опис основних напрям діяльності, схему зв'язків між підрозділами банку та належних до них значимих активів і зобов'язань;
  • • визначення важливих для банку структурних підрозділів, що здійснюють особливо значущі функції і сприяють підтриманню внутрішніх операційних процесів, і опис заходів щодо підтримання цих структурних підрозділів у стресових ситуаціях;
  • • розробку зразкових сценаріїв розвитку кризи (стрес-сценаріїв) і опис основних стратегій виходу з кризи в умовах різних припущень і стрес-сценаріїв;
  • • порядок формування антикризової команди, розподіл обов'язків і сфер відповідальності керівних працівників;
  • • розрахунок мінімально допустимих потреб в основних фондах, техніці, персоналі;
  • • форми і методи контролю за реалізацією заходів щодо виведення банку з кризи;
  • • порядок розробки та внесення коригувань у план антикризового управління.

В даний час ЦБ РФ запропонував свої розробки по плануванню антикризових процедур, назвавши їх "Методичні рекомендації з розробки кредитними організації планів відновлення фінансової стійкості" ("Плани самооздоровлення"), які, по суті, описують методику складання планів антикризового управління та політики банку по виходу з кризи. У своєму листі регулюючий орган зазначає, що в основі Методичних рекомендацій лежать положення документа "Ключові атрибути ефективного регулювання неспроможності фінансових інститутів", розробленого Радою з фінансової стабільності і схваленого лідерами "Групи 20" на саміті 3-4 листопада 20011 р в Каннах.

Разом з тим, ЦБ РФ не вимагає обов'язкового складання "Плану самооздоровлення" у всіх кредитних організаціях, а рекомендує почати його розробку в першу чергу найбільшим російським банкам.

В цілому, заходи по самооздоровлення повинні застосовуватися до появи підстав для здійснення заходів з попередження банкрутства відповідно до Федеральним законом від 25.02.1999 №40-ФЗ "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій" або до відкликання ліцензії.

Мета "Плану самооздоровлення" полягає в завчасної розробці заходів з відновлення фінансової стійкості банку і підтримці безперервності здійснення ним функцій в разі істотного погіршення його фінансового становища. "План самооздоровлення", як і власне план антикризового управління, покликаний заздалегідь визначити набір варіантів і інструментів для дій в різних стресових (кризових) ситуаціях. У Методичних рекомендаціях, крім загальних положень, описуються попередні умови ефективного планування самооздоровлення, визначається приблизна структура плану, розглядаються варіанти заходів щодо самооздоровлення, пропонуються критерії оцінки плану. "План самооздоровлення" (план антикризового управління) є внутрішнім документом банку, якої повинен самостійно оцінювати передбачувані варіанти самооздоровлення з урахуванням того, що:

  • • передбачаються різними варіантами заходи повинні бути реалізовані в прийнятні терміни і відповідати цілям самооздоровлення;
  • • в поєднанні з іншими наявними антикризовими інструментами ці варіанти в сукупності повинні бути різноманітними, виходячи з того, що стресові (кризові) ситуації можуть бути обумовлені різними специфічними для банку проблемами, а також проблемами, які охоплюють банківський сектор в цілому;
  • • пропоновані заходи повинні бути ефективними для вирішення проблем, які можуть виникнути або мати місце.

План антикризового управління має бути підтриманий розробкою механізму своєчасного виявлення проблем банку. Це передбачає розробку індикаторів, що свідчать про виникнення проблем на ранній стадії, наявності інструментів і можливостей для ефективного моніторингу та контролю індикаторів. Щоб вчасно доводити інформацію про зміну індикаторів до керівництва банку і не допустити ситуації, коли індикатори вказують на вже реализовавшуюся кризову ситуацію, регулюючий орган рекомендує використовувати елементи прогнозу. Формування механізму своєчасного виявлення проблем спирається, насамперед, на значну частину заходів, які повинен використовувати банк у своїй профілактичній роботі.

Планування антикризових процедур не дасть належного ефекту, якщо в ході підготовчої роботи в банку не буде вироблений механізм реалізації заходів, передбачених планом антикризового управління. Робота в цьому напрямку передбачає необхідність визначення того, як буде організована аналітична робота в період кризи, оскільки реалізація плану з виведення банку з кризи вимагає інших організаційних і технологічних рішень. У банку заздалегідь повинні знати як змінюватимуться цілі і завдання аналізу в умовах кризи, яким чином буде реорганізовуватися аналітична структура, як буде комплектуватися кадровий склад аналітичної служби для забезпечення її висококваліфікованими фахівцями-аналітиками, здатними швидко обробляти та аналізувати інформацію в умовах кризи. Експерти вважають, що вже в антикризовому плані повинні бути відображені способи реорганізації інформаційно-аналітичних потоків, що акцентують увагу на результатах реалізації антикризових процедур або виявленні нових проблем, що виникли в процесі здійснення антикризових заходів. При цьому особливе значення має розробка та підбір методичного забезпечення як для оцінки зміни фінансового стану в період кризи, так і для оцінки результатів його подолання. Крім того, підготовча робота передбачає також розробку і підбір адекватного програмного забезпечення, яке забезпечує продовження безперебійного функціонування внутрішніх процесів, IT-систем, розрахункових механізмів в період кризової (стресовій) ситуації в банку.

Таким чином, добре і ефективно організована підготовча робота створює реальні умови для успішного подолання кризи, відновлення фінансової стійкості і повернення банку до нормальної діяльності. Проте вихід з кризи вимагає від керівництва банку цілеспрямованої роботи з вирішення виниклих проблем. При цьому задіюються як заходи, розроблені в планах антикризового управління, так і додаткові заходи з урахуванням коректувань на заздалегідь непередбачені обставини.

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >