Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow Фінанси, грошовий обіг і кредит
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Схема розрахунків акредитивами з наданням банком покупця гарантії платежу

Покупець передає в банк заяву на відкриття акредитива під гарантію банку, відкриття акредитива відображається за позабалансовим рахунком "Гарантії та поручительства банку"; банк покупця повідомляє банку постачальника про відкриття акредитива під гарантію банку, який у свою чергу сповіщає про це постачальника; постачальник відвантажує товар і передає відвантажувальні та розрахункові документи у свій банк, який зараховує гроші на рахунок постачальника; дебетове авізо направляється в банк покупця, який списує гроші з рахунку покупця, за відсутності грошей на рахунку покупцеві вдасться кредит; банк покупця сповіщає покупця про списання грошей з його рахунку.

Акредитиви бувають відкличними і безвідзивними, покритими і непокритими, перекладними або трансферабельними, револьверними або поновлюваними.

Відкличний акредитив може бути змінений або анульований банком-емітентом у будь-який момент без попереднього повідомлення продавця. Безвідкличної акредитив не може бути змінений або анульований без попередньої згоди бенефіціара. Переказний акредитив дозволяє торговельному посереднику передати своє право на отримання коштів з акредитива клієнта якого-небудь постачальнику, не розплющуючи при цьому назви фактичного покупця. Переведений може бути акредитив тільки один раз. Револьверний акредитив випускається на суму, яка залишається незмінною протягом обумовленого часу. При списанні такої суми її повний обсяг відновлюється негайно. Покритий, або депонований, акредитив - це акредитив, при відкритті якого банк-емітент депонує кошти платника або наданий йому кредит на окремому рахунку. Непокритий (гарантований) акредитив не супроводжується депонуванням коштів на окремому рахунку , але має гарантію платежу.

У Росії використовуються покриті або непокриті, відкличні або безвідкличні акредитиви. Решта види акредитивів застосовуються при міжнародних розрахунках.

Головна перевага розрахунків акредитивами - гарантія платежу. Ця форма розрахунків використовується в тому випадку, якщо постачальник не впевнений у платоспроможності покупця. Недолік цієї форми розрахунків - відволікання грошових коштів з обороту покупця.

Розрахунки чеками

Розрахунки чеками регламентуються Цивільним кодексом Російської Федерації (ГК РФ). Чек - це документ, що містить наказ чекодавця банку про виплату зазначеної в ньому суми чекодержателю. Чек обов'язково повинен мати покриття. Чек є цінним папером і повинен мати такі реквізити:

  • - Найменування "Чек";
  • - Доручення платникові виплатити певну суму;
  • - Найменування платника і вказівка рахунку, з якого повинен бути здійснений платіж;
  • - Вказівка валюти платежу;
  • - Зазначення дати і місця складання чека;
  • - Підпис особи, що чек.

Відсутність в чеку хоча б одного із зазначених реквізитів позбавляє чек його сили.

Розрізняють розрахункові та грошові чеки. Грошові чеки використовуються для виплати чекодержателю готівки в банку (заробітна плата, відрядження та т.п.). Розрахункові чеки використовуються для безготівкових розрахунків.

Розрахунки чеками здійснюються за наступною схемою. Для отримання чекової книжки підприємство представляє на свій банк заяву і платіжне доручення на суму ліміту чекової книжки. Банк списує цю суму з розрахункового рахунку підприємства і депонує її на окремому рахунку, з якого оплачуються чеки. Банк видає підприємству чекову книжку із зазначенням суми, депонованої банком. У межах цієї суми підприємство може виписувати чеки. Разом з чеками банк видає клієнту ідентифікаційну картку, в якій містяться зразок підпису, паспортні дані чекодавця, номер його рахунку, найменування юридичної особи. При купівлі товарів чи оплаті послуг покупець розплачується чеком.

Розрахунки чеками вигідні постачальнику, оскільки вони гарантують платіж, але не вигідні покупцеві, оскільки кошти відволікаються з його обороту на тривалий термін.

Чеки дійсні протягом 10 календарних днів, не рахуючи дня виписки. Чек, виписаний в іноземній державі, підлягає оплаті на території Росії протягом 70 днів, а чек, виписаний на території держав - членів СНД, - протягом 20 днів.

Чеки бувають іменними, представницькими і ордерних. Ордерний чек означає, що чекодержатель може передати його новому власникові за допомогою індосаменту - передавального напису на звороті чека або на приєднаному листі (алонжі). Поручительство за оплату чека, закріплене гарантійним написом, називається авалем. Гарантійна напис робиться на лицьовій стороні чека. Гарантія платежу через аваль може бути повною або частковою. Авалістом по чеку вправі виступити будь-яка особа, крім платника. Аваль виражається словами "вважати за аваль" і містить вказівку, ким і за кого він виданий. Аваль підписується авалістом із зазначенням місця його проживання (для фізичної особи) або місця її знаходження (для юридичної особи) та дати здійснення авалю.

Для отримання платежу чек пред'являється банку-платнику або банку, обслуговуючому чекодержателя, на інкасо. Після оплати чека платник має право вимагати передачі йому чека з розпискою про отримання платежу.

Якщо банк відмовляється оплатити чек, то оформляється протест з приводу неоплати за чеком, який засвідчується нотаріусом. Протест повинен бути здійснений до закінчення строку для пред'явлення чека до оплати. За відмову платника від оплати чека відповідають всі солідарно відповідальні особи (чекодавець, індосанти, авалісти). Чекоутримувач право за своїм вибором пред'явити позов одного, кількох чи всім зобов'язаним за чеком. Чекоутримувач вправі вимагати оплати суми чека, відшкодування своїх витрат на одержання платежу, сплати відсотків за невиконання грошового зобов'язання в строк. Для вимог з приводу неоплати чека встановлено скорочений строк позовної давності - 6 місяців з дня закінчення строку пред'явлення чека до оплати.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук