Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow Фінанси, грошовий обіг і кредит
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Розрахунки по інкасо

Це банківська операція, з якої банк за дорученням і за рахунок клієнта на основі розрахункових документів здійснює дії щодо одержання платежу від платника. Такі розрахунки здійснюються на підставі платіжних вимог (з акцептом або без акцепту) і інкасових доручень. Платіжна вимога - розрахунковий документ, що містить вимогу кредитора (отримувача коштів) за основним договором до боржника (платника) про сплату певної грошової суми через банк. Розрізняють два види розрахунків платіжними вимогами: з попереднім акцептом і без акцепту платника. При розрахунках з попереднім акцептом термін акцепту встановлюється основним договором, він повинен бути не менше 5 робочих днів. Якщо в основному договорі не зазначено термін акцепту, то він встановлюється рівним 5 днях (день надходження платіжної вимоги в банк в розрахунок не приймається). Платіжна вимога передається платнику у день його надходження або не пізніше наступного робочого дня і поміщається в картотеку "Розрахункові документи, що чекає акцепту", до моменту отримання акцепту. Платник може відмовитися від акцепту платіжної вимоги повністю або частково. Підстави для цього повинні бути зазначені в основному договорі. Платник направляє в банк заяву про відмову від акцепту, банк перевіряє підстави для такої відмови. При повній відмові від акцепту платіжна вимога вилучається з картотеки і повертається банку- емітенту з відмовою від акцепту. При частковому відмови платіжна вимога вилучається з картотеки і оплачується в сумі, акцептованою платником. У платіжній вимозі сума платежу обводиться і поруч пишеться інша сума, яка завіряється підписами співробітників і печаткою банку. Часткова відмова від акцепту направляється банку-емітенту. За необгрунтовану відмову відповідальність несе платник.

Якщо банк не отримав у строк відмова від акцепту, то платіжна вимога вважається акцептованим і оплачується банком. Якщо в момент оплати на рахунку платника відсутні грошові кошти, то платіжна вимога міститься у картотеку "Розрахункові документи, не сплачені в строк" і оплачується у міру надходження грошей на рахунок платника.

При розрахунках платіжними вимогами без акцепту обов'язковою є посилання на законодавчий акт або основний договір. У договорі банківського рахунку повинні міститися умови безакцептного списання грошових коштів (або в додатковій угоді до договору банківського рахунку). Якщо ці умови не обумовлені, то банк має право відмовити в безакцептне списання коштів.

Інкасове доручення - це розрахунковий документ, на підставі якого грошові кошти списуються з рахунку платника у безспірному порядку. Списання з рахунків у безспірному порядку здійснюється у випадках, передбачених законодавством, за виконавчими листами, якщо це передбачено основним договором (зазначаються номер і дата договору). Допускається часткова оплата інкасового доручення платіжним ордером. При відсутності грошей на рахунку платника інкасове доручення міститься у картотеку "Розрахункові документи, не сплачені в строк" і виповнюється по мірі надходження грошей.

У Росії розрахунки здійснюються також з використанням негрошових інструментів, які виконують функції грошей (сурогати грошей). До їх числа відносяться розрахунки векселями.

Розрахунки векселями

Операції з векселями регламентуються Положенням про переказний і простий вексель, затвердженим постановою ЦВК і РНК СРСР від 7 серпня 1937 р № 104/1341 і Федеральним законом від 11 березня 1997 № 48-ФЗ "Про переказний і простий вексель".

Вексель - це цінний папір, що засвідчує нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця виплатити векселедержателю обумовлену суму при настанні передбаченого векселем терміну.

Обов'язкові реквізити векселя:

  • - Найменування "Вексель";
  • - Безумовне обіцянку сплатити зазначену у векселі суму;
  • - Найменування особи, якій або наказу якої платіж повинен бути здійснений;
  • - Термін векселя;
  • - Дата і місце складання векселя;
  • - Місце платежу;
  • - Найменування платника (тільки для переказного векселя);
  • - Підпис векселедавця.

Відсутність хоча б одного з перерахованих реквізитів позбавляє документ вексельної сили.

Клас векселів різноманітний. За емітентам розрізняють казначейські та приватні векселя. Казначейські векселі випускаються урядом країни, приватні - банками, фінансовими групами, корпораціями і т.п. За обслуговує угодам векселі бувають товарними і фінансовими. Товарні векселі відображають процес комерційного кредитування, фінансові - відносини позики грошей векселедавцем у векселедержателя під певні відсотки (банківські векселі). За видами суб'єктів, які отримують оплату за векселем, розрізняють прості і переказні векселі.

При оформленні угоди за допомогою простого векселя беруть участь дві особи - векселедавець і векселеполучателю. Векселеполучателю відвантажує товар або надає послугу, векселедавець виписує вексель. При настанні терміну оплати векселеполучателю пред'являє вексель до оплати.

При оформленні угоди за допомогою переказного векселя беруть участь три особи - векселедавець, векселеполучателю, платник. Векселедавець - трасант. Платник - трасат. Векселедержатель - ремітент. Векселеполучателю відвантажує товар або надає послугу, векселедавець виписує вексель, векселеполучателю передає вексель платнику для акцепту, при настанні терміну платежу акцептований вексель пред'являється до оплати.

Акцепт - підпис платника на переказному векселі, що підтверджує його згоду здійснити платіж. Акцептом вважається будь-який підпис, поставлена платником на векселі. Він проставляється в лівій частині лицьової сторони векселя "акцептований", "заплачу", "прийнятий" і супроводжується підписом платника.

Вексель може бути акцептований на частину суми і виписаний в будь-якій валюті. Якщо вексель виписаний в іноземній валюті, він потрапляє в розряд валютних цінностей.

Термін платежу за векселем може бути встановлений:

  • - На певний день;
  • - По пред'явленні;
  • - На певний час від дати складання векселя; на певний час за пред'явленням векселя.

На векселі проставляється аваль - вексельне поручительство. Аваль може бути дано в частині вексельної суми. Аваліст входить до числа солідарно відповідальних осіб. Аваль може бути даний будь-якою особою, крім платника. При цьому обов'язково зазначається, ким і за кого дано аваль. Останній підписується авалістом (фізичною особою) із зазначенням місця його проживання та дати здійснення підпису. Якщо аваліст - юридична особа, то вказуються місце його знаходження, дата і місце видачі гарантії, проставляються підписи двох перших осіб організації та скріплюються печаткою.

Вексель передається від однієї особи до іншої за допомогою індосаменту - передавального напису на зворотному боці векселя: "платіть наказу", "платіть замість мене".

Індосант - колишній власник векселя. Індосат - новий власник векселя. Особа, яка отримала вексель шляхом індосаменту, включається в коло солідарно відповідальних осіб.

У разі відмови в акцепті або платежі становлять протест, який повинен бути нотаріально завірений, після чого вексель може бути пред'явлений будь-якого з солідарно відповідальних осіб.

Терміни вексельної давності до акцептанта переказного векселя - 3 роки, до векселедержателя простого векселя або індосанту переказного векселя - 1 рік, для позовних вимог індосантів один до одного - 6 міс.

З метою прискорення розрахунків векселями банки роблять операції з інкасування, доміциляції та обліку векселів.

Інкасування векселів - виконання банком доручення векселедержателя з отримання платежів за векселем у строк. При цьому зліва на векселі робиться напис "на інкасо". Банк пересилає вексель в банк платника і ставить до відома платника про надходження векселя на інкасо. При отриманні платежу за векселем банк зараховує грошові кошти на рахунок клієнта і повідомляє йому про виконання доручення. За інкасування векселів банк стягує комісійні.

Доміціляція векселів - виконання банком доручення платника за своєчасній оплаті векселя. Ознакою домицилированного векселя є напис на векселі "платіж у банку". За виконання цієї операції банк також отримує комісійні.

Облік векселів - покупка їх банком. При цьому векселедержатель отримує платіж за векселем. За облік векселі банк стягує плату у вигляді облікового відсотка або дисконту. Продаж векселя банку оформляється укладенням договору з банком і передавальної написом на звороті векселя. У момент обліку векселів банк перевіряє їх якість, правильне заповнення всіх реквізитів; повноваження осіб, чиї підписи присутні на векселі; справжність підписів; фінансовий стан векселедавця і т.п.

Стратегія розвитку платіжної системи РФ включає:

  • - Створення автоматичної системи розрахунків, яка працює в режимі реального часу, тобто момент списання коштів повинен збігатися з моментом зарахування коштів;
  • - Вдосконалення безготівкових розрахунків;
  • - Розвиток розрахунків пластиковими картами, розвиток технології електронних розрахунків, передачі та обробки інформації;
  • - Платність всіх послуг.

Передбачається також створення системи розрахунків поза Банку Росії у вигляді:

  • - Недержавних розрахункових і клірингових систем (лише за ліцензією Банку Росії);
  • - Кореспондентських рахунків типу ЛОРО і НОСТРО між комерційними банками;
  • - Розрахунків через третій банк - розрахунковий банк (за дозволом Банку Росії і під його контролем).

Перспективними формами безготівкових розрахунків є розрахунки кредитними та дебетними картками. Перша універсальна кредитна картка з'явилася в США в 1949 р, в Росії - в 1969 р

Кредитна карта - платіжно-розрахунковий документ, що видається банками своїм вкладникам для оплати придбаних ними товарів і послуг. Це пластикова картка, на якій вказані ім'я власника, зразок його підпису, шифр, термін дії картки. Кредитна картка - інструмент налагодженої системи розрахунків.

Платіжна система включає банки-емітенти карт, банки-еквайрер (здійснюють розрахунки з підприємствами торгівлі з використанням банківських карт і з видачі готівки держателям карток), розрахункові банки, процесингові компанії, користувачів карток.

Власник картки отримує від магазину покупку в кредит. Магазин передає рахунок в свій банк і отримує по ньому гроші. Банк магазину отримує цю суму через розрахунковий банк від банку-емітента, який стягує суму з рахунку клієнта.

Процесингова компанія отримує інформацію від банку магазину, розрахункового банку і банку-емітента (рис. 2.1) і забезпечує інформаційну і технологічну взаємодію між учасниками розрахунків. Великі банки мають власні процесингові центри (наприклад, Ощадбанк Росії), дрібні банки об'єднуються для їх створення, що скорочує витрати з обслуговування кредитних карток.

Платіжна система, заснована на розрахунках банківськими картками

Рис. 2.1. Платіжна система, заснована на розрахунках банківськими картками

Платіжна система з використанням банківських карт виконує такі функції:

  • - Регулюючу - координація і регулювання розрахунків, встановлення правил розрахунків та контроль за їх виконанням;
  • - Розрахункову - забезпечення авторизації та процесування транзакцій, клірингу, арбітражу та ін .;
  • - Яка гарантуватиме - гарантоване відшкодування грошових коштів торговельним підприємствам і банку-еквайреру в повному обсязі і у встановлені терміни.

Сучасний етап розвитку російського ринку пластикових карт почався з вересня 1991 Серед російських платіжних систем в даний час особливе місце займають Сберкарт і "Золота корона", Юніон Кард, СТБ Кард і Accord. При цьому Юніон Кард володіє найбільшою процесінговою мережею як в Росії, так і в країнах СНД.

Власниками банківських карт є в основному фізичні особи. Перше місце по емісії банківських карт займають Москва і Московська область, на другому місці - Санкт-Петербург. Недостатнє використання пластикових карт юридичними особами - специфіка російського ринку.

У Росії більше 90% карт емітовано в рамках зарплатних проектів. Тому переважають операції з одержання готівки через банкомати (більше 90%). Розрахунки з торговельними підприємствами займають незначну питому вагу. У світі обсяг безготівкових платежів по пластикових картах складає більше 65%, у тому числі в США - більше 77%, у Канаді - понад 88%.

Для отримання кредитної картки її майбутньому власнику відкривається картковий рахунок, вноситься страховий депозит, за яким нараховуються відсотки. Кредитна схема передбачає нульовий залишок на картковому рахунку. Всі операції з карткою записуються на кредит. Банк встановлює щомісячний кредитний ліміт, розмір якого залежить від заможності клієнта і розмірів його доходів.

Для запобігання спроб клієнтів сплатити більшу суму, ніж відкритий для них банком кредит, використовується авторизація. Це дозвіл, який повинен отримати у емітента співробітник магазина під час оформлення операції. Магазин робить запит в авторизаційний центр, який підтверджує можливість або неможливість оплати запитаної суми. Клієнту іде виписка з карткового рахунку, протягом певного часу (наприклад, 25 днів) відсоток за кредит не нараховується, але необхідно обов'язково сплатити частину боргу. По закінченні встановленого часу нараховується відсоток. За право користування карткою стягується певна плата. Кредитна картка дає можливість отримувати готівку через банкомати, за кожне отримання готівкою банк стягує комісійні.

Дебетна картка має магнітну смугу, на якій закодовано рахунок власника картки в банку. Банк видає дебетову картку тільки за умови депонування коштів на рахунку власника. З 1993 р почали здійснюватися національні програми пластикових платежів, і найбільшого поширення набули пластикові картки "Юніон-кард", "STB-кард". Емблемою пластикової картки "Юніон-кард" є журавель з буквою "С" у дзьобі. Картка видається фізичній особі, яка підписала угоду з банком-емітентом. Власнику картки відкривається картковий рахунок, який має статус лицьового вкладу до запитання. На цей рахунок вноситься встановлена сума в рублях або іноземній валюті, частина якої блокується у вигляді неснимаемого залишку і називається платіжним лімітом. Вклади з карткових рахунків видаються в межах цього ліміту на першу вимогу власника картки. Разом з карткою власник рахунку отримує персональний ідентифікаційний номер. Рахунком розпоряджається лише власник картки. При втраті картки та повідомленні банку про цей факт рахунок блокується. Дебетною карткою можна розплатитися і в рублях і у валюті.

Сьогодні в Росії, як і в усьому світі, найбільшою популярністю користуються чіпові карти, або смарт-карти. Це індивідуальна (розумна) картка. Завдяки вбудованому мікропроцесору вона може обмінюватися інформацією з центральним комп'ютером, зберігати інформацію про попередні угоди, виробляти платіж на обмежену суму без зв'язку з емітентом. Принципова відмінність смарт-карти від магнітної полягає в тому, що смарт- карта - це пристрій не тільки зберігання, а й обробки інформації; вона володіє більш високим ступенем захисту.

Смарт-картка - це багатофункціональна карта, що виконує ідентифікаційну, аутентифікаційні, платіжну, кредитну, інформаційну, соціальну та інші функції. Аутентифікація - процес, в результаті якого здійснюється перевірка особистості власника картки. Ідентифікація - процес, в ході якого перевіряється, чи відомий конкретний користувач платіжній системі.

На російському ринку, як і на світовому, переважають дебетні картки. Широке поширення кредитних карт в Росії стримувалося відсутністю кредитних історій, недосконалістю правової бази, високою вартістю кредитів.

Все більшого поширення в Росії отримують дисконтні картки, по яких надаються знижки привілейованим групам покупців. Критеріями відбору покупців можуть бути обсяг і частота покупок, вік (студенти та літні люди) та ін. Прикладом може служити дисконтна програма "Каунт Даун". Фізична особа купує карту з терміном дії 12 міс. або туристичну карту з терміном дії від 3 до 6 міс. Вартість членської картки - 40-80 дол., Туристичної карти - 20-35 дол. Власники карток отримують знижки з вартості послуг у розмірі 25-50% у готелях, 10-50% - в ресторанах, до 25% - в магазинах , до 50% - у музеях, театрах і т.п., до 10-20% - у нічних клубах. Картки іменні.

Існують також клубні, магазинні картки, картки авіакомпаній.

Широко практикується зарахування заробітної плати на пластикові картки. Так, у Москві в різний час діяли три зарплатних проекту - "Золота корона", проект Ощадбанку Росії і московська міська програма "Карта москвича".

Метою проекту "Золота корона" було розвиток системи безготівкових розрахунків із застосуванням платіжних карт з мікропроцесором, поступова заміна налічноденежного обороту безготівковими розрахунками. Емітентом карток був "Зелак-банк", обслуговуванням клієнтів - власників карток займалися підприємства торгівлі та сервісу. Проект передбачав випуск карток різних типів. Перерахуємо їх:

  • - Дебетна карта, або розрахункова карта, яка дозволяє клієнту розраховуватися в межах суми, що на рахунку клієнта;
  • - Кредитна картка, яка дозволяє клієнту розраховуватися по картці в межах лімітів, встановлених емітентом, зі сплатою відсотків за кредит;
  • - Дебетно-кредитна карта, яка є поєднанням перших двох типів;
  • - Револьверна карта - карта з поновлюваним залишком;
  • - Корпоративна карта - карта, за допомогою якої організація надає співробітникам можливість використовувати свої кошти; при цьому в банку відкривається організацією рахунок, на який вона перераховує кошти для своїх співробітників і вказує, як ці кошти будуть розподілятися між ними для отримання підзвітних сум, відрядних і т.д .;
  • - Спеціалізована карта - карта, можливості якої навмисно обмежені емітентом.

Проект дозволяв використовувати картки для виплати заробітної плати, пенсій, допомог, стипендій, для розрахунків за ПММ, оплати послуг зв'язку, електроенергії та комунальних послуг, для здійснення швидких переказів грошових коштів і т.д. По коштах на картках нараховуються відсотки. По картці можливе отримання короткострокових кредитів у банку, кредит гаситься автоматично при надходженні коштів на рахунок клієнта.

Зарплатний проект Ощадбанку Росії дає можливість власникам карток:

  • - Отримувати готівку в банкоматах, банківських установах, на яких розміщена емблема Cirrus;
  • - Отримувати готівку в установах Ощадбанку Росії, на яких розміщена емблема обслуговування дебетних карток цього банку;
  • - Оплачувати товари і послуги в торгових і сервісних точках, на яких розміщена емблема Maestro.

В Ощадбанку Росії при реалізації зарплатних проектів використовувалися карти "STB-card", дебетна картка Ощадбанку Росії, а також міжнародні картки "Visa Classic" і "Eurocard / Mastercard Mass". В даний час картки "STB-card" НЕ емітуються банками, і в Ощадбанку Росії вони замінюються на міжнародні картки "Сбербанк -Cirrus / Maestro". Ці карти обслуговуються у власному процесинговому центрі Ощадбанку Росії. Нові картки забезпечують більш високу надійність, підвищення якості та розширення зони обслуговування, надання додаткових послуг се держателю.

Проект "Карта москвича" зводиться до поетапного створення загальноміської мережі прийому та обслуговування пластикових карт, до випуску в обіг персоніфікованих інтелектуальних пластикових карт, до створення і ведення єдиного реєстру інформації про власників карт, до постійному відстеження стану робіт щодо соціального захисту населення. Це забезпечує адресність та своєчасність надання москвичам пільг, знижок і соціальної допомоги.

Комплексний проект міської багатофункціональної ідентифікаційний-розрахункової системи включає в себе наступні проекти:

  • - Московська транспортна платіжна система на основі застосування передплачених транспортних карт і карт пільговиків;
  • - "Соціальна карта пенсіонера" на основі почтово- банківської виплати пенсій і надання соціальних послуг малозабезпеченим;
  • - Міська система прийому та обслуговування електронного гаманця в роздрібній торгівлі;
  • - Система розрахунку та оплати житлово-комунальних послуг населенням;
  • - "Карта учня";
  • - Система інформаційного забезпечення процесів надання медичних послуг, медичного страхування, розподілу медикаментів та їх оплати;
  • - Інші напрямки.

Однак найбільше поширення в Росії поки мають міжнародні пластикові карти "VISA", "Europe", "American Express". Банк Росії прийняв рішення про переведення з 1 жовтня 1997 р розрахунків між резидентами РФ з використанням банківських карток міжнародних платіжних систем у національну валюту через уповноважені кредитні організації, які є резидентами РФ.

Пластикові та електронні картки мають цілу низку переваг: збільшують швидкість обігу грошей, сприяють встановленню централізованого контролю над грошовим обігом, появі нових джерел вільних грошових коштів; знижують ризик неплатежів; забезпечують конвертацію валют, нарахування відсотків на залишки по картковому рахунку і т.д.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук