Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow Фінанси, грошовий обіг і кредит
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Факторингові компанії

Факторинг - це інкасування дебіторської заборгованості покупців. Факторингова компанія - комерційна організація, що надає послугу з фінансового та організаційного забезпечення товарного кредиту. Факторингові послуги також можуть надавати банки.

Суб'єкти факторингової діяльності - факторингова компанія (посередник між постачальником і покупцем), постачальник і покупець.

Предметом факторингової діяльності є дебіторська заборгованість. Розрізняють два види інкасування дебіторської заборгованості - без фінансування і з фінансуванням (кредитом). У першому випадку постачальник відвантажує продукцію і пред'являє рахунок до оплати через факторингову компанію, основне завдання якої полягає в отриманні платежу у строки, встановлені господарським договором. По суті факторингова компанія бере на себе адміністративне управління дебіторською заборгованістю, що включає облік стану дебіторської заборгованості, регулярне надання звітів постачальнику, контроль за своєчасністю оплати рахунків, роботу з дебіторами, надання постачальнику програмного забезпечення, що дозволяє управляти інформаційними потоками між факторингової компанією і покупцями. Постачальник при цьому звільняється від зусиль і витрат з управління дебіторською заборгованістю. Однак виникає небезпека для постачальника потрапити в повну залежність від факторингової компанії.

У разі інкасування дебіторської заборгованості з фінансуванням факторингова компанія купує рахунки-фактури у постачальника, сплачуючи при цьому 50-85% їх вартості. По суті ця операція являє собою видачу кредиту постачальнику, фінансування оборотних коштів. В цьому випадку весь ризик несплати рахунків покупцями приймає на себе факторингова компанія. Постачальник перекладає на факторингову компанію та інші види ризиків, зокрема:

- Ризик девальвації рубля за період відстрочки платежу;

- Ризик різкої зміни ринкової вартості позикових ресурсів, що викликає зростання цін і зниження конкурентоспроможності постачальника;

- Ліквідний ризик, пов'язаний з порушенням термінів оплати рахунків покупцями;

- Кредитний ризик - ризик не повернення покупцями наданих їм кредитів (факторингова компанія мінімізує цей ризик за рахунок аналізу кредитоспроможності покупців);

- Ризик касових розривів і нестачі коштів для покриття відкладених витрат.

Факторинг з фінансуванням (кредитом) може бути двох видів - відкритим і закритим. При відкритому факторингу постачальник повідомляє покупця про переуступку рахунків-фактур факторингової компанії. Постачальник при отриманні платежу від покупця перераховує всі належні види платежів факторингової компанії. При закритому факторингу постачальник повідомляє про переуступку зобов'язань тільки в тому випадку, якщо покупець не сплатить рахунок в обумовлений у договорі термін, і пропонує покупцеві всі подальші розрахунки вести з факторингової компанією.

Кредитування при факторингу відрізняється від звичайного кредитування.

1. Банківський кредит видається на певний термін і в обумовлений договором день. Факторинговий кредит видається в день поставки товарів на строк фактичної відстрочки платежу.

2. Банківський кредит повертається позичальником банку. Факторинговий кредит повертається дебіторами постачальника.

3. Кредит видається банком на заздалегідь обумовлену суму в межах ліміту. Факторинговий кредит не лімітується і може різко збільшуватися із зростанням обсягу продажів.

4. Для отримання кредиту необхідно представити банку багато документів. Факторинговий кредит видається автоматично при наданні рахунків-фактур.

5. Видача кредитів банками не супроводжується додатковими послугами, видача факторингового кредиту передбачає надання таких послуг.

6. При отриманні банківського кредиту потрібна застава, при отриманні факторингового кредиту в якості застави виступають відпущені постачальником товари та кредити.

7. Оплата відсотків за банківський кредит включається в собівартість продукції в розмірі ставки рефінансування, збільшеною в 1,8 рази (з 01.01.2010 р по 31.12.2012 р). Відсотки за користування факторинговим кредитом повністю включаються в собівартість продукції.

За надання послуги факторингова компанія отримує:

- Комісійні (за інкасацію рахунків);

- Відсоток за факторингові кредити;

- Плату за додаткові послуги (консультування з питань організації розрахунків, надання юридичних послуг з підготовки ділових паперів та документів по кредитно-фінансових питань і т.д.).

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук