Навігація
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Банківські операції

Всі операції, здійснювані банками, поділяються на пасивні та активні, що знаходить відображення в балансі банку (див. Додаток 1).

За пасиву банки відображають джерела формування власних коштів (капіталу) та джерела залучення коштів - утворення депозитів, залучення банківських кредитів і випуск боргових цінних паперів.

За активу банки відображають розміщення власних і залучених коштів шляхом видачі позик або інвестування, наприклад у цінні папери.

Всі кошти, мобілізовані банками на фінансовому ринку, являють собою його ресурси. Їх частина, яка може бути використана для проведення активних операцій, називається вільним резервом (або кредитним ресурсом).

Таким чином, діяльність банків має величезне суспільне значення. Банки організовують грошово-кредитний процес і емітують грошові знаки.

Конкретним результатом банківської діяльності є банківський продукт - особливі форми реалізації банківських послуг, що надаються банком клієнтам, і емітуються їм готівкові та безготівкові платіжні засоби. Так, кредитування або розрахунково-касове обслуговування є послугою, а їх конкретна форма (наприклад іпотечний кредит) - це продукт.

Специфіка банківського продукту полягає в його нематеріальному змісті і обмеженості сферою грошового обігу (див. Гл. 10 підручника).

Відмінною рисою діяльності сучасних банків є їх тісний зв'язок з фінансовими ринками. У багатьох країнах банки - головна ланка фінансового ринку.

Структура сучасної ринкової економіки представлена трьома видами ринків: ринком товарів і послуг, ресурсним і фінансовим ринками. Фінансовий ринок - основна сфера функціонування кредитних і кредитно-фінансових установ.

Поняття "фінансовий ринок" в економічній літературі дано неоднозначно. У визначенні фінансового ринку зустрічаються два підходи. Фінансовий ринок у вузькому сенсі являє собою ринок, на якому здійснюються операції з цінними паперами - короткостроковими високоліквідними зобов'язаннями.

Фінансовий ринок у широкому сенсі відповідно до визначення міжнародних фінансових організацій направляє потоки грошових коштів від їх власників до позичальників.

Структура такого фінансового ринку може бути представлена наступним чином (див. Рис. 1.1).

Структура фінансового ринку

Рис. 1.1. Структура фінансового ринку

Розглянемо представлені на рис. 1.1 ринки.

Ринок грошей - ринок короткострокових фінансових інструментів (боргових зобов'язань) з терміном обігу до одного року.

Ринок капіталів - ринок середньострокових (від року до трьох-п'яти років) і довгострокових активів - акцій, облігацій (з терміном погашення більше трьох-п'яти років) і позичок (з терміном погашення більше трьох-п'яти років).

Кредитний ринок - ринок короткострокових, середньострокових і довгострокових позик. На практиці між ними немає чіткої межі.

Основними учасниками фінансового ринку є фінансові інститути (по міжнародній термінології), або кредитні організації банківського та небанківського типу (з банківського законодавства Росії). Незалежно від назви сутність їх діяльності зводиться до посередництва в організації грошових потоків.

Банківська система

Під банківською системою розуміється історично сформована і законодавчо закріплена система організації банківської справи в конкретній країні. Вона включає в себе всі банківські і небанківські інститути, що виконують окремі банківські операції. Законодавство визначає структуру банківської системи, встановлює сферу діяльності, підпорядкованості та відповідальності для різних вхідних в неї інститутів.

За критерієм права власності кредитно-фінансові інститути поділяються на:

  • • державні кредитні та кредитно-фінансові;
  • • приватні кредитні та кредитно-фінансові;
  • • кооперативні;
  • • змішані (представляють різні форми власності).

До першої групи відносяться всі центральні банки та окремі комерційні банки (КБ) або спеціалізовані інститути, націоналізовані повністю або шляхом придбання державою контрольного пакета акцій.

Приватні фінансові інститути можуть бути утворені на основі будь-якої форми власності. У міжнародній практиці переважає акціонерна форма банківської організації.

За характером діяльності банки поділяються на комерційні та спеціалізовані. Комерційні банки, як правило, універсальні.

Універсальні банки виконують всі види кредитних, розрахункових та фінансових операцій. Спеціалізовані обмежують кількість банківських операцій одним-трьома видами послуг або виділяють один з видів діяльності. Ці банки класифікуються в основному за трьома критеріями:

  • • функціональний;
  • • галузевої;
  • • по клієнтах.

Згідно з територіальним ознакою банки поділяються на міжнародні, національні, регіональні, міжрегіональні, муніципальні, закордонні (наприклад, російські банки за кордоном). Крім того, в процесі концентрації та централізації банківського капіталу можлива поява різних об'єднань банків та інших кредитних організацій: консорціумів, корпорацій, асоціацій тощо

До небанківських організацій відносяться різні фонди, спілки, товариства та інші комерційні організації, які виконують на фінансовому ринку деякі банківські операції відповідно до отриманої ліцензії.

Сукупність кредитних установ країни, форм і методів кредитування являє собою кредитну систему, яка здійснює акумуляцію вільних грошових коштів і перетворення їх в позичковий капітал.

Типова умовна структура кредитної системи представлена на рис. 1.2.

Організація кредитної системи (вже банківської системи) може бути однорівневої, дворівневої або трирівневої. При аналізі банківських систем різних країн важливо враховувати критерій, за яким ті чи інші автори проводять їх класифікацію. Як правило, виділяють ієрархічну структуру, наприклад дворівневу: центральний банк, якому підпорядковуються всі інші кредитно-фінансові організації. Функціональний підхід (трирівневий), історично преобладавший в Європі, розмежовує всі банки на державні, комерційні та інші (кооперативні - спілки, ощадні каси, кредитні товариства тощо).

Сучасні банківські системи, як правило, дворівневі:

  • • перший рівень - центральний банк (ЦБ);
  • • другий рівень - всі види КБ і інші кредитні організації, ліцензовані ЦБ.

Структура кредитної системи

Рис. 1.2. Структура кредитної системи

Орієнтовна схема організаційної структури банківської системи представлена на рис. 1.3 [1].[1]

Організаційна структура банківської системи

Рис. 1.3. Організаційна структура банківської системи

Комерційний банк (КБ) - кредитна організація, що формує свої ресурси переважно шляхом залучення коштів на депозити і працююча на принципах банківської комерції.

Базовим принципом є прибутковість банківської діяльності.

Сучасний етап діяльності КБ в країнах з розвиненою ринковою економікою характеризується переходом до маркетинговим принципам організацій роботи банків, коли інтереси отримання прибутку підкоряються довгостроковим перспективам роботи на висококонкурентному фінансовому ринку. Банківській системі будь-якої країни притаманні як загальні закономірності розвитку, так і національні особливості [2].[2]

Виходячи з визначення сутності банку, можна зрозуміти його призначення або, іншими словами, роль в соціально-економічному житті суспільства:

  • • банки організують грошово-кредитний оборот і емітують грошові знаки;
  • • перетворюють вільні грошові кошти в позичковий капітал;
  • • забезпечують накопичення грошових коштів для розвитку економіки.

  • [1] У літературі з банківської справи висловлюються пропозиції про включення в банківську систему елементів банківської інфраструктури: аудиторських, інкасаторських, консалтингових, рейтингових, дилерських фірм і розрахунково-касових центрів.
  • [2] Андрюшин С. А. Банківські системи Великобританії, Франції та Німеччини: історія і сучасність: нариси. М .: ІЕ РАН, 2008; Масленников В. Зарубіжні банківські системи. М., 2001; Вешкін Ю. Г., Авагян Г. Л. Банківські системи зарубіжних країн: курс лекцій. М .: Економіст, 2004.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук