Навігація
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Залучені кошти та інші ресурси банку

Залучені кошти клієнтів та інших кредитних організацій складають другий, значно перевершує за розмірами, капітал, джерело формування ресурсів банку.

Розмір і структура залучених коштів банку залежить:

  • • від спеціалізації банку;
  • • кон'юнктури банківського ринку;
  • • макроекономічної ситуації;
  • • регулюючої політики Центрального банку.

Залучені кошти за джерелами формування

діляться на депозитні (вклади) та недепозитних джерела.

Структура залучених коштів (див. Рис. 4.1) відображає категорії вкладників і терміни їх залучення чи форми вилучення (до запитання або строкові вклади).

Структура ресурсів банку

Рис. 4.1. Структура ресурсів банку

Основна частина залучених коштів - депозити у формі вкладу або сертифіката [1]. З метою залучення коштів банки пропонують різноманітні види вкладів.[1]

Депозит - грошові кошти або цінні папери (дорогоцінні метали), передані КО на зберігання на певний термін, підлягають поверненню з виплатою відсотків.

Депозити до запитання - безстрокові вклади, що вилучаються по частинах або повністю в будь-який термін на вимогу вкладника. Ці кошти можуть перебувати на розрахункових (поточних) рахунках клієнтів і кореспондентських рахунках банків.

Розрахункові рахунки - робочі рахунки юридичних осіб. Їх філії, бюджетні організації та фізичні особи можуть відкривати поточні рахунки.

Кореспондентські рахунки - рахунки за розрахунками з іншими банками.

Ощадні вклади населення можуть бути як вкладами до запитання, так і терміновими залежно від умов договору вкладу.

Строковий депозит - вклад, за яким встановлюється визначений строк зберігання:

  • • до 30 днів;
  • • від 31 до 90 днів;
  • • від 91 до 180 днів;
  • • від 181 дня до одного року;
  • • від року до трьох років;
  • • понад трьох років.

Найбільш різноманітні види вкладів пропонує Ощадний банк Росії, який привертає основну частину грошових коштів населення. Ощадний і депозитний сертифікат є цінним папером, засвідчує суму вкладу, внесеного у кредитну організацію на певний строк [2].[2]

Оптимальна структура депозитної бази ресурсів банку визначається за критеріями ліквідності і прибутковості.

Депозити до запитання - дешевий ресурс. Процентні ставки нараховуються на залишки коштів в мінімальних розмірах. Низька ставка зменшує процентні витрати банку, але їх висока частка може послабити його ліквідність.

Строкові депозити - найбільш прогнозована частина залучених коштів, які можуть бути розміщені в кредити на певні терміни під більш високий відсоток. Однак чим більше термін депозиту, тим дорожче цей ресурс для банку.

Всі види вкладів оформляються договором вкладу або ощадною книжкою відповідно до положень ГК РФ (гл. 45).

Для захисту інтересів вкладників Банк Росії формує обов'язкові резерви кредитних організацій по карбованцевих рахунках (рах. 30202) і за рахунками в іноземній валюті (рах. 30204), що перераховуються в Банк Росії. Захисна функція обов'язкових резервів обмежена: норматив не може перевищувати 20%. Реальні гарантії дасть Федеральний закон від 23.12.2003 № 177-ФЗ "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації" [3]. У відповідності зі ст. 837 ГК РФ строкові вклади можуть бути відкликані клієнтами до терміну закінчення договору, що створює загрозу ліквідності для банків. Законодавчі поправки обговорюються давно, але закон про скасування права на дострокове відкликання вкладів громадян досі не прийнятий.[3]

Нарахування відсотків за вкладами. Відсоток - це ціна позичкового капіталу. Його кількісне визначення - ставка або норма відсотка. Відсоток по вкладах - основний стимул залучення грошових коштів. Для банку важливо проводити привабливу для вкладника процентну політику.

Кредитні організації здійснюють нарахування відсотків за депозитами відповідно до положень ГК РФ, Закону про банки і банківську діяльність та нормативних документів Банку Росії. Порядок нарахування відсотків детально викладений у положенні ЦБ РФ від 26.06.1998 № 39-П "Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, і відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку" (розд. 2 "Терміни та визначення "), Положення визначає порядок нарахування відсотків по активних і пасивних операціях банку, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів його клієнтів - фізичних та юридичних осіб, як у національній валюті Російської Федерації, так і в іноземних валютах, а також з використанням грошових коштів , що знаходяться на банківських рахунках, здійснюваним на підставі договорів, що укладаються відповідно до норм ГК РФ, і порядок відображення в бухгалтерському обліку зазначених операцій.

Сплата (отримання) відсотків за залученими або розміщення грошових коштів здійснюється в грошовій формі: юридичними особами - тільки в безготівковому порядку, а фізичними - в безготівковому порядку і готівковими коштами без обмеження суми на підставі прибуткових (видаткових) касових ордерів.

Відсотки по залученими коштами (у вклади, депозити, на інші банківські рахунки) нараховуються банком-позичальником у порядку та розмірі, передбаченим відповідним договором та п. 3.5 Положення (розд. 4 "Порядок нарахування банком відсотків за залученими коштами").

Перерахуємо фактори, що впливають на процентну ставку:

  • • ставка рефінансування ЦБ РФ;
  • • ставки, що виплачуються іншими банками;
  • • термін і розмір вкладу;
  • • вид вкладу;
  • • способи нарахування відсотків, що використовуються банками.

Способи нарахування відсотків за вкладами. Загальною умовою нарахування відсотків на конкретний внесок є використання річної ставки відсотка. Сума нарахованих за рік процентних грошей обчислюється за формулою

(1)

де I рік - річна сума процентних грошей; Р - сума, на яку нараховується відсоток; i (%) - річна ставка відсотків.

При тривалому вкладі в кілька років (n):

(2)

У випадку, коли термін вкладу менше року (наприклад, шість місяців), сума процентних грошей обчислюється за формулою

(3)

або в днях:

(4)

Сума депозиту з нарахованими на неї відсотками являє собою нарощену суму вкладу, вона може бути нарахована за способом використання або простого або складного відсотка.

При простій ставці відсоток нараховується на вихідну величину вкладу. Складна ставка відсотків нараховується в кожний наступний період на початкову суму депозиту з нарахованими за попередні періоди відсотками, так звана капіталізація відсотків. Вона застосовується, як правило, в довгострокових операціях.

Нарощення по складних відсотках визначається за формулою

(5)

де S - нарощена сума; Р - початкова сума вкладу; i - річна ставка складних відсотків; п - термін позики; (1 + i) n - множник нарощення.

Якщо n - ціле число років, то:

  • • через рік S складе Р (1 + i); (6)
  • • через два роки - Р (1 + i) (l + i) = Р (1 + i) 2; (7)
  • • через три роки - Р (1 + i) (1 + i) (1 + 0) = Р (1 + i) 3; (8)
  • • через п років - Р (1 + i) n. (9)

Якщо протягом року встановлені кілька періодів нарахування (т), наприклад щомісяця, а число періодів нарахування - п, відсотки будуть нараховуватися за ставкою i / m. Нарощена сума складе

(10)

При нарощенні суми вкладу за складними відсотками він збільшується в геометричній прогресії, а при нарощенні по простих ставками відсотка - в арифметичній прогресії.

  • [1] За вісім місяців 2013 обсяг вкладів збільшився иа 29,6% і склав майже 16 трлн руб. (за даними ЦБ РФ).
  • [2] Порядок випуску та обігу сертифікатів регулюється листом Банку Росії від 10.02.1992 № 14-3-20 "Про ощадних і депозитних сертифікатах кредитних організацій".
  • [3] Цей закон регулює відносини щодо створення та функціонування обов'язкової системи страхування вкладів фізичних осіб, формування та використання її грошового фонду, виплаті відшкодувань за вкладами при настанні страхового випадку.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук