Ліквідність і платоспроможність банку. Обов'язкові нормативи банків

Ліквідність - легкість реалізації. У фінансовій сфері це означає перетворення активів кредитної організації в грошові кошти.

Ліквідність - це здатність банку своєчасно виконувати свої зобов'язання по пасиву. Вона визначається ступенем відповідності окремих статей активу (розміщені кошти) і статей пасиву (залучені кошти) за сумами та строками. Якщо сума зобов'язань банку перевищує суму його вимог, має місце недолік ліквідності, якщо навпаки - надлишок.

Платоспроможність банку - це його здатність в належні терміни і повністю відповідати за всіма своїми зобов'язаннями. Ліквідність банку лежить в основі його платоспроможності.

Надлишок ліквідних активів у структурі балансу банку свідчить про підвищення його фінансової стійкості, але в той же час - про зниження дохідності, оскільки ліквідні активи (залишки коштів на кореспондентських рахунках, каса, вкладення в державні цінні папери тощо), як правило, низько дохідні.

Для забезпечення сталого функціонування банків Банк Росії відповідно до Інструкції № 139-І встановив наступні економічні нормативи [1]:[1]

1) H1 - норматив достатності власних коштів (капіталу) банку:

  • (для КО з капіталом більше 5 млн євро) і 11% (для банків з капіталом менше 5 млн євро);
  • 2) Н2 - норматив миттєвої ліквідності банку:

де Лам - високоліквідні активи; ОВм - миттєві зобов'язання; - величина мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних та юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання;

3) Н3 - норматив поточної ліквідності банку:

де Лат - ліквідні активи поточні, тобто вони можуть бути затребувані протягом 30 днів; ОВт - зобов'язання поточні; ОВ * - величина мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних та юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів;

4) Н4 - норматив довгострокової ліквідності банку:

де КРД - кредитні вимоги з рештою строком погашення більше року; ОД - зобов'язання (пасиви) банку (більше року); О * - величина мінімального сукупного залишку коштів по рахунках з терміном виконання зобов'язань до року і рахунках до запитання фізичних та юридичних осіб (крім кредитних організацій), котрі ввійшли в розрахунок показника ОД;

5) Н6 - норматив максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників:

де Кp3 - сума кредитних вимог до одному позичальнику або групі пов'язаних позичальників;

6) Н7 - норматив максимального розміру великих кредитних ризиків:

де Кскрi - i -й крупний кредитний ризик за вирахуванням сформованого резерву на можливі втрати по відповідним кредитним вимогам;

7) Н9.1 - норматив максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам):

де Кpai - розмір кредитного вимоги банку, а також кредитного ризику щодо учасників (акціонерів), які мають право розпоряджатися п'ятьма і більше відсотками часток (голосуючих акцій);

8) H10.1 - норматив сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку:

де Крсіi - величина i-го кредитного вимоги і кредитного ризику до інсайдеру банку (тобто особі, яка належить до керівництва банку або має вплив на прийняття рішень по операціях, несучим кредитний ризик);

9) Н12 - норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб:

де Кінi - величина i-й інвестиції байка в акції (частки) інших юридичних осіб за вирахуванням сформованого резерву на можливі втрати за вказаними інвестиціям.

Розрахунки виконання нормативів банки повинні виробляти щомісяця і представляти їх в Центральний банк РФ. При регулярному невиконанні нормативів ЦБ РФ може посилити заходи нагляду над його діяльністю і навіть відібрати ліцензію.

Аналіз економічних нормативів необхідний для внутрішнього і зовнішнього аудиту діяльності кредитної організації, оцінки його надійності і перспективності діяльності.

  • [1] Норматив загальної ліквідності (Н5) і норматив ризиків вексельних операцій (Н11) в даний час носять рекомендаційний характер. H5 = Лат / А - Р0 × 100% = min 20%; Н11 = сума В / К (не більше 100%), де А - сумарні активи; Р0 - обов'язкові резерви; В - випущені векселі; К - капітал.
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >