Навігація
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Ліквідність і платоспроможність банку. Обов'язкові нормативи банків

Ліквідність - легкість реалізації. У фінансовій сфері це означає перетворення активів кредитної організації в грошові кошти.

Ліквідність - це здатність банку своєчасно виконувати свої зобов'язання по пасиву. Вона визначається ступенем відповідності окремих статей активу (розміщені кошти) і статей пасиву (залучені кошти) за сумами та строками. Якщо сума зобов'язань банку перевищує суму його вимог, має місце недолік ліквідності, якщо навпаки - надлишок.

Платоспроможність банку - це його здатність в належні терміни і повністю відповідати за всіма своїми зобов'язаннями. Ліквідність банку лежить в основі його платоспроможності.

Надлишок ліквідних активів у структурі балансу банку свідчить про підвищення його фінансової стійкості, але в той же час - про зниження дохідності, оскільки ліквідні активи (залишки коштів на кореспондентських рахунках, каса, вкладення в державні цінні папери тощо), як правило, низько дохідні.

Для забезпечення сталого функціонування банків Банк Росії відповідно до Інструкції № 139-І встановив наступні економічні нормативи [1]:[1]

1) H1 - норматив достатності власних коштів (капіталу) банку:

  • (для КО з капіталом більше 5 млн євро) і 11% (для банків з капіталом менше 5 млн євро);
  • 2) Н2 - норматив миттєвої ліквідності банку:

де Лам - високоліквідні активи; ОВм - миттєві зобов'язання; - величина мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних та юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання;

3) Н3 - норматив поточної ліквідності банку:

де Лат - ліквідні активи поточні, тобто вони можуть бути затребувані протягом 30 днів; ОВт - зобов'язання поточні; ОВ * - величина мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних та юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів;

4) Н4 - норматив довгострокової ліквідності банку:

де КРД - кредитні вимоги з рештою строком погашення більше року; ОД - зобов'язання (пасиви) банку (більше року); О * - величина мінімального сукупного залишку коштів по рахунках з терміном виконання зобов'язань до року і рахунках до запитання фізичних та юридичних осіб (крім кредитних організацій), котрі ввійшли в розрахунок показника ОД;

5) Н6 - норматив максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників:

де Кp3 - сума кредитних вимог до одному позичальнику або групі пов'язаних позичальників;

6) Н7 - норматив максимального розміру великих кредитних ризиків:

де Кскрi - i -й крупний кредитний ризик за вирахуванням сформованого резерву на можливі втрати по відповідним кредитним вимогам;

7) Н9.1 - норматив максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам):

де Кpai - розмір кредитного вимоги банку, а також кредитного ризику щодо учасників (акціонерів), які мають право розпоряджатися п'ятьма і більше відсотками часток (голосуючих акцій);

8) H10.1 - норматив сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку:

де Крсіi - величина i-го кредитного вимоги і кредитного ризику до інсайдеру банку (тобто особі, яка належить до керівництва банку або має вплив на прийняття рішень по операціях, несучим кредитний ризик);

9) Н12 - норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб:

де Кінi - величина i-й інвестиції байка в акції (частки) інших юридичних осіб за вирахуванням сформованого резерву на можливі втрати за вказаними інвестиціям.

Розрахунки виконання нормативів банки повинні виробляти щомісяця і представляти їх в Центральний банк РФ. При регулярному невиконанні нормативів ЦБ РФ може посилити заходи нагляду над його діяльністю і навіть відібрати ліцензію.

Аналіз економічних нормативів необхідний для внутрішнього і зовнішнього аудиту діяльності кредитної організації, оцінки його надійності і перспективності діяльності.

  • [1] Норматив загальної ліквідності (Н5) і норматив ризиків вексельних операцій (Н11) в даний час носять рекомендаційний характер. H5 = Лат / А - Р0 × 100% = min 20%; Н11 = сума В / К (не більше 100%), де А - сумарні активи; Р0 - обов'язкові резерви; В - випущені векселі; К - капітал.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук