Навігація
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Система міжбанківських розрахунків

Міжбанківські розрахунки - це система безготівкових розрахунків між кредитними організаціями.

Функції міжбанківських розрахунків:

  • • залучення та розміщення грошових коштів у формі депозитів і кредитів;
  • • переоблік векселів один в одного і в ЦБ РФ;
  • • купівля-продаж цінних паперів;
  • • надання централізованих кредитів;
  • • розрахунково-касове обслуговування клієнтів за дорученням один одного на основі кореспондентських відносин.

Розрахунки можуть проводитися через:

  • • розрахункову мережу Банку Росії;
  • • кредитні організації за кореспондентськими рахунками "Лоро" та "Ностро";
  • • небанківські кредитні організації, які здійснюють розрахункові операції (клірингові палати);
  • • внутрішньобанківську розрахункову систему (рахунки межфіліальних розрахунків).

Для здійснення розрахунків укладаються договори між кредитними організаціями і відкриваються кореспондентські рахунки (рис. 6.6).

Особливості міжбанківських розрахунків

Рис. 6.6. Особливості міжбанківських розрахунків

Кореспондентським називається банківський рахунок кредитної організації, на якому відображаються розрахунки, зроблені однією кредитною організацією за дорученням іншої на основі укладеного договору.

Кореспондентський рахунок може бути відкритий:

  • • в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії (№ 30102 (А));
  • • в іншій кредитній організації.

Основні елементи платіжної системи Банку Росії

У платіжній системі Банку Росії функціонують системи розрахунків, що розрізняються за складом їх учасників, територіальним охопленням, часу функціонування, порядку здійснення переказу грошових коштів і використовуваної технології і включають:

  • - Систему банківських електронних термінових платежів (БЕСП), призначену для здійснення переказу грошових коштів у режимі реального часу в масштабах всієї країни;
  • - Системи внутрішньорегіональних електронних розрахунків (ВЕР), більш 70 систем працюють в безперервному режимі і здійснюють переказ грошових коштів на території, підвідомчій одному територіальній установі Банку Росії;
  • - Систему внутрішньорегіональних електронних розрахунків Московського регіону, функціонуючу як в режимі рейсів, так і в безперервному режимі;
  • - Систему міжрегіональних електронних розрахунків (МЕР), що дозволяє здійснювати переказ грошових коштів між регіонами Росії;
  • - Системи розрахунків із застосуванням авізо (телеграфних та поштових), засновані на використанні паперової технології, що дозволяють здійснювати переказ грошових коштів як на території, підвідомчій одному територіальній установі Банку Росії, так і між регіонами (рис. 6.7).

Модель діючої платіжної системи Банку Росії

Рис. 6.7. Модель діючої платіжної системи Банку Росії

Міжнародні міжбанківські розрахунки здійснюються теж за кореспондентськими рахунками через так звані прикордонні системи платежів. До найбільш відомих з них і системно значущим відносяться європейська система валових розрахунків у режимі реального часу - TARGET (Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer) і система SWIFT - єдина міжнародна мережа переказів на базі стандартних форматів повідомлень в ланцюзі міжбанківських розрахунків, відповідно до яких формується більшість транзакцій (переказів).

Розрахункова мережа Банку Росії представляє собою систему розрахункових установ федерального, міжрегіонального та внутрирегионального рівня, що включає територіальні установи, РКЦ, МЦІ і РЦИ [1].[1]

Відповідно до Закону № 161-ФЗ: "Розрахунковий центр - організація, створена відповідно до законодавства Російської Федерації, що забезпечує в рамках платіжної системи виконання розпоряджень учасників платіжної системи за допомогою списання та зарахування грошових коштів по банківських рахунках учасників платіжної системи, а також напрямок підтверджень , що стосуються виконання розпоряджень учасників платіжної системи ".

РКЦ (розрахунково-касовий центр) - структурний підрозділ Банку Росії, що діє в складі його територіального установи (ГУ ЦБ РФ).

Число РКЦ в банківській системі Росії стрімко скорочується [2]. Останнім часом йде процес їх об'єднання в єдині телекомунікаційні регіональні мережі.[2]

Мета діяльності РКЦ - забезпечення надійного, ефективного та безпечного функціонування платіжної системи Росії. Найменування РКЦ включає в себе назву населеного пункту і територіального установи Банку Росії, у складі якого діє РКЦ. РКЦ має ідентифікаційний код.

Для обслуговування найбільш великих банків, що впливають на стабільність всієї платіжної системи країни, і контролю над їх розрахунковими операціями при ЦБ РФ створено спеціальний центр - Операційне управління.

Основні функції РКЦ:

  • • здійснення розрахунків між кредитними організаціями (філіями);
  • • здійснення касового обслуговування кредитних організацій (філій);
  • • зберігання готівки та інших цінностей, здійснення з ними операцій та забезпечення їх збереження;
  • • забезпечення обліку і контролю здійснення розрахункових операцій і вивірки взаємних розрахунків через кореспондентські рахунки (субрахунку), що відкриваються кредитним організаціям (філіям);
  • • забезпечення обліку і контролю касових операцій через кореспондентські рахунки (субрахунку), що відкриваються кредитним організаціям (філіям), і касових оборотів кредитних організацій;
  • • встановлення мінімально допустимих залишків готівки в операційних касах кредитних організацій (філій), інших юридичних осіб та здійснення оперативного контролю за дотриманням чинного порядку;
  • • складання на підставі даних кредитних організацій календаря видач грошей на оплату праці і подання його в територіальне установа Банку Росії;
  • • регулювання обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії, здійснення контролю над своєчасністю і повнотою перерахування грошових коштів в обов'язкові резерви, перевірка достовірності розрахунків обов'язкових резервів;
  • • участь у реалізації функціональних завдань територіального установи Банку Росії: з надання банкам кредитів Банку Росії; за його розпорядженням участь у проведенні інспекційних перевірок кредитних організацій (філій); застосування санкцій у вигляді штрафу та ін.

РКЦ здійснює операції з відкриття, переоформлення і закриття рахунків кредитних організацій, списанню (зарахування) коштів з рахунків (на рахунки), веде контроль над дотриманням правил проведення розрахункових операцій та ін.

Розрахунки між РКЦ. Авізо - офіційне повідомлення (повідомлення) одним банком іншого про виконання розрахункових операцій за кореспондентськими рахунками або рахунками клієнтів. За кредитовим авізо гроші перераховуються на рахунок одержувача платежу, по дебетових - списуються і направляються підтвердження (рис. 6.8) [3].[3]

Для ідентифікації платника і одержувача грошових коштів на розрахункових документах вказується БИК (банківський ідентифікаційний код), який включає дев'ять розрядів, наприклад, в БИК 04 45 83 468 "04" - код Росії; "45" - код території Росії; "83" - номер установи Банку Росії; "468" - КО (банк).

Розрахункова мережа Банку Росії представляє собою сучасну автоматизовану систему розрахунків. Механізм її дії визначений положенням Банку Росії № 303-П "Про систему валових розрахунків у режимі реального часу Банку Росії" та інструкцією № 1822 У "Про порядок проведення платежів і здійснення розрахунків в системі валових розрахунків у режимі реального часу Банку Росії".

Документообіг міжбанківських розрахунків через РКЦ

Рис. 6.8. Документообіг міжбанківських розрахунків через РКЦ

Режим реального часу (РРВ) - це порядок контролю та виконання платіжних документів, що забезпечує проведення розрахункових операцій:

  • • безперервно протягом дня;
  • • негайно після прибуття платіжних документів;
  • • переказ коштів індивідуально і послідовно за кожним розрахунковим документом;
  • • шляхом використання електронних документів, розробка яких здійснюється в режимі SWIFT - стандартизованих форматів електронних повідомлень.

Види електронних платежів

Рис. 6.9. Види електронних платежів

У діючій в Росії системі розрахунків виділені види електронних платежів (рис. 6.9) і електронні платіжні системи (рис. 6.10) [4]. Електронні платіжні системи іноді визначають як спеціалізовані, що класифікуються за різними критеріями:[4]

  • • за масштабами платежів - великі (дрібні);
  • • за формою власності - державні та приватні;
  • • по платіжних інструментів - паперові, електронні, змішані;
  • • за способами проведення платежу - валові, неттінговие, гібридні;
  • • за ступенем значущості систем - системно значимі, значимі, незначущі;
  • • по учасниках (суб'єктам) розрахунків і територіальної приналежності (як в Росії).

Електронні платіжні системи

Рис. 6.10. Електронні платіжні системи [5]

Банк Росії в кінці 2007 р впровадив БЕСП - систему банківських електронних термінових платежів, яка діє поряд із системами внутрішньорегіональних і міжрегіональних розрахунків. БЕСП обслуговує в основному розрахунки по великим сумам на основі принципу поєднання розрахунків у режимі реального часу з взаємозаліками. Це передбачає відмову від роботи з паперовими носіями первинної інформації та перехід до роботи з електронними документами (рис. 6.11) [6].[6]

Система БЕСП в платіжній системі Банку Росії

Рис. 6.11. Система БЕСП в платіжній системі Банку Росії

Учасники розрахунків: ОУР -особливі учасники розрахунків;

ПУР - прямі учасники розрахунків;

АУР - асоційовані учасники розрахунків

Основна тенденція розвитку міжбанківських розрахунків полягає в поступовому переході на систему валових розрахунків у режимі реального часу. У розвинених країнах система стала впроваджуватися в кінці 1990-х рр. Вона використовується, як правило, для розрахунків з великим угодам на фінансовому ринку. У більшості країн розрахунковим банком, через який йдуть платежі, є центральний банк. Платежі відносяться до категорії кредитових платежів, тобто їх ініціює платник. Банк дебетує його рахунок і практично одночасно кредитується рахунок одержувача платежу. Відмінні риси валових розрахунків представлені на рис. 6.12.

Особливості розрахункових операцій

Рис. 6.12. Особливості розрахункових операцій

На рис. 6.13 показана схема передачі електронних платіжних документів (ЕПД) по внутрішньорегіональні системам, на рис. 6.14 - по міжрегіональним системам.

Передача ЕПД по внутрішньорегіональні систем електронних платежів

Рис. 6.13. Передача ЕПД по внутрішньорегіональні систем електронних платежів

1 - розрахункові документи; 2 - створення електронної посилки про списання грошових коштів; 3 - Есід (електронний службово-інформаційний документ про отримання посилок) про завершення проводок по коррахунку; 4 - в РКЦ проводки з одночасним відображенням на кореспондентських рахунках, де відбувається списання грошових коштів з банку платника і зарахування їх в банк одержувача; 5 - електронна посилка про зарахування грошових коштів; 6 - Есід-посилки про отримання грошових коштів; 7 - виготовлення електронного зразка ЕД на паперових носіях для клієнтів

Передача ЕПД по міжрегіональним електронним платежах

Рис. 6.14. Передача ЕПД по міжрегіональним електронним платежах

1 - розрахункові документи; 2 - електронні посилки з копіями ЕПД для відбиття але коррахунками; 3 - Есід про отримання посилок; 4 - електронні посилки з копіями ЕПД для списання та зарахування на особових рахунках учасників електронних розрахунків в ГРКЦ; 5 - у Федеральному розрахунковому центрі (ФРЦ) відкриті особові рахунки ГРКЦ учасників електронних розрахунків, де одночасно відбувається списання і зарахування грошових коштів з особових рахунків ГРКЦ банку відправника і банку одержувача; 6 - Есід про успішне завершення електронного розрахунку; 7 - електронні посилки про зарахування коштів на коррахунку; 8 - Есід про отримання посилки; 9 - електронні посилки про зарахованих засобах; 10 - Есід про отримання посилки; 11 - виготовлення електронних зразків на паперових носіях ЕПД для клієнтів

Прямі розрахунки між кредитними організаціями історично виникли в системі міжнародних грошових розрахунків на базі кореспондентських відносин, установлюваних між банками різних країн. Банки-кореспонденти відкривають один в одного кореспондентські рахунки "Лоро" або "Ностро".

Кореспондентський рахунок "Лоро" (балансовий рахунок 30109) - це пасивний рахунок (депозит до запитання), відкритий у банку А банком В для обслуговування його клієнтів.

Кореспондентський рахунок "Ностро" (балансовий рахунок 30110) - активний і відображає рахунки "Лоро" у банку В. Співробітники банку А можуть сказати: "наш рахунок у них". Для банку У все буде навпаки. Банк, провідний рахунки "Лоро", повинен щодня відстежувати залишки по рахунку. Якщо залишок дебетовий, банку-кореспонденту направляється повідомлення про суму овердрафту (докладніше див. Параграф 7.2), який повинен бути покритий.

Кожен банк може мати кореспондентські відносини з декількома зарубіжними і вітчизняними банками. Види операцій за кореспондентськими рахунками:

  • • розрахунково-касове обслуговування клієнтів банку-кореспондента;
  • • операції за міжбанківськими позиками і депозитами;
  • • власні операції банку, що веде коррахунки: отримання і виплата відсотків, витрати і т.д.

SWIFT здійснює перекази за рахунками "Лоро" та "Ностро", виконує клірингові розрахунки.

Міжбанківський кліринг являє собою систему безготівкових розрахунків між банками, здійснюваних через єдині розрахункові центри. Клірингова система базується на тому, що всі банки виконують приблизно одні й ті ж операції, мають схожу організацію бухгалтерського обліку, високий рівень комп'ютеризації.

Перевага клірингової системи розрахунків в порівнянні з кореспондентськими прямими розрахунками полягає в наступному: грошові кошти не розпорошуються по коррахунках, клірингові центри акумулюють їх для розрахунків і помітно прискорюють розрахунки. Центром може бути клірингова палата Центрального банку або палата, учреждаемая самими банками.

Механізм клірингових розрахунків заснований на двох видах розрахунків. Вони можуть здійснюватися або на валовій основі (gross settlement systems), або на основі нетто-позиції (net settlement systems). У першому випадку платіж здійснюється в повному обсязі. Нетто-позиція є результат взаємозаліку, це різниця між сумою, що зараховується на рахунок учасника системи, і сумою, списаної з цього рахунку за певний час. Тобто відбувається неттинг (netting) - залік взаємних вимог і зобов'язань із зверненням на рахунку тільки сальдових оборотів. Допускається можливість утворення дебетового сальдо на рахунку учасника розрахунків, яке може бути покрито надходженнями на цей рахунок до кінця робочого дня. За результатами всіх перерахувань визначається сальдо рахунку кожного учасника. Якщо воно перевищує допустимий мінімум заборгованості, різниця повинна бути внесена на рахунок клірингової палати. При відсутності у власника рахунку коштів йому може бути наданий овердрафт. У разі утворення кредитового сальдо різниця утворює вільний залишок, який може бути затребуваний з рахунку клірингової палати.

Взаєморозрахунки значно скорочують обсяги переміщуваних грошових коштів, прискорюють процеси розрахунків, підвищують ліквідність банків. Разом з тим клірингові розрахунки пов'язані з досить високими ризиками: ліквідності, технічними та інформаційними.

Розрахунки на основі клірингу можуть бути як міжбанківськими, так і внутрішньобанківськими, як правило, здійснюваними в багатофіліальних банках. Прикладом (рис. 6.15) організації розрахунків всередині великих багатофіліальних банків, відділення та філії яких стають учасниками системи межфіліальних розрахунків, є Ощадбанк Росії. В даний час Ощадний банк РФ перебудовує свою систему внутрішньобанківських та міжбанківських розрахунків на основі впровадження більш досконалих технологій.

Клірингова система Ощадбанку Росії

Рис. 6.15. Клірингова система Ощадбанку Росії

Провідну роль у платіжній системі Росії грають міжбанківські розрахунки, здійснювані через установи Центрального банку РФ.

  • [1] МЦІ - міжрегіональний центр інформатизації; РЦИ - регіональний центр інформатизації.
  • [2] За даними Банку Росії на 1 січня 2013 залишилося 505 одиниць РКЦ, але тим не менш вони обслуговують 2909 КО, включаючи філії.
  • [3] В даний час питома вага переказів грошових коштів із застосуванням авізо скорочується, і на їх частку в системі Банку Росії припадає менше 0,1%. На зміну їм приходять чисто електронні форми розрахунків.
  • [4] Про докладної класифікації платіжних систем і їх особливості в різних країнах див .: Криворучко С. В. Платіжні системи: навчань, посібник. М .: Маркет ДС, +2008.
  • [5] Детальна класифікація платіжних систем та їх особливостей в різних країнах дана в книзі: Криворучко С. В .. Лопатин В. А. Національна платіжна система: структура, технології, регулювання. Міжнародний досвід, російська практика. М .: КноРус; ЦІПСіР, 2013.
  • [6] Електронні документи, які застосовуються в системі банківських розрахунків (міжбанківські розрахунки, "Банк - Клієнт"), замінюють традиційні (паперові) фінансові платіжні документи. Банк - Клієнт є мережевий багатокористувацької системою, що дозволяє забезпечити підготовку, зберігання і пошук платіжних документів клієнта.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук