Навігація
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Касові операції банків

Касові операції - це операції байків але прийому і видачі грошей і цінностей клієнтам банку. Каса - найбільш ліквідний, але низькодохідних актив. Цільове призначення касових операцій - безперебійне обслуговування клієнтів. Вся готівка, використовувана для виконання цих операцій, називається операційною касою банку.

Готівково-грошовий обіг кредитних організацій регулюється Банком Росії, що є емісійно-касовим центром на основі гл. 7 Федерального закону від 10.07.2002 № 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)".

Незважаючи на все більше використання електронних засобів платежу, частка готівкових розрахунків становить близько 90%. Це пов'язано з тим, що готівкова трансакція поки дешевші, а швидкість розрахунку вище. Крім того, в Росії на 1000 жителів припадає близько 4 терміналів (наприклад, у Франції - 22), правда банкоматів в країні на початок 2013 року було більше, ніж у Європі [1].[1]

Принципи організації грошового обігу:

  • • всі господарюючі суб'єкти зберігають грошові кошти на рахунках в кредитних організаціях;
  • • прийом готівкових коштів здійснюється відповідно до нормативних документів ЦБ РФ;
  • • порядок і строки здавання (отримання) готівки встановлюється байком за узгодженням з клієнтом;
  • • клієнтам банків встановлюється ліміт касових залишків;
  • • банкам встановлюється ліміт операційної каси.

Касові операції ЦБ РФ націлені на обслуговування комерційних банків, здійснюються на основі договору та забезпечують:

  • • раціональний обіг готівки в рамках проведеної банком грошово-кредитної політики;
  • • своєчасне оприбуткування та зарахування на відповідні рахунки клієнтів надійшли до каси РКЦ готівки;
  • • своєчасну видачу клієнтам ЦБ РФ відповідно до їх лімітними вимогами грошей для здійснення розрахунків.

Для здійснення операцій з готівкою кожен РКЦ має оборотну касу, призначену для обліку грошей, що перебувають в обігу (зарахування надходить готівки та виконання видаткових операцій). Порядок регулювання оборотних кас в Головних управліннях Банку Росії і РКЦ включає правила:

  • • встановлення лімітів оборотних кас (понадлімітний залишок здається в РКЦ через інкасатора);
  • • підкріплення оборотних кас;
  • • перерахування понадлімітних залишків з оборотних кас у резервні фонди;
  • • обміну старих купюр.

Вступники від банків заявки задовольняються за наявності коштів на кореспондентському рахунку напередодні дня їх видачі. Для оборотної каси самого РКЦ також встановлюється ліміт. Якщо його недостатньо, РКЦ подає до ГУ заявку на підкріплення оборотної каси (див. Рис. 6.16).

Резервні фонди - ще не випущені або вже вилучені з обігу грошові знаки. Засоби Російської Федерації можуть бути використані тільки з дозволу Банку Росії.

Принципова схема підкріплення оборотної каси в РКЦ

Рис. 6.16. Принципова схема підкріплення оборотної каси в РКЦ

Касове обслуговування клієнтів здійснюється банками відповідно до положень Банку Росії [2]. Даний порядок включає правила готівково-грошового обороту для клієнтів банків - юридичних осіб і для комерційних банків.[2]

Гроші можуть бути здані:

  • • в каси банку;
  • • інкасаторам для наступної здачі в банк;
  • • підприємствам зв'язку для перерахування на рахунки в банк.

Видача готівки проводиться хозорганами в межах наявних у них на рахунках коштів на підставі довідки-заявки про потребу в певній сумі грошей на споживання (заробітна плата, витрати на відрядження тощо).

Банки виконують операції з готівкою відповідно до затвердженого Банком Росії на підставі їхніх проектів касовим планом. Касове планування банку базується на касових заявках клієнтів (рис. 6.17), на основі яких здійснюється календарне планування видачі готівки (рис. 6.18).

Планування касових оборотів в банківській системі Російської Федерації

Рис. 6.17. Планування касових оборотів в банківській системі Російської Федерації

Календарне планування видачі готівки в установах банків Російської Федерації

Рис. 6.18. Календарне планування видачі готівки в установах банків Російської Федерації

Організація касової роботи в банку здійснюється відповідно до правил ЦБ РФ і позначається Герміна "касова дисципліна". Правила регламентують:

  • • загальний порядок ведення операцій;
  • • правила перевезення грошових знаків;
  • • правила зберігання грошових знаків;
  • • порядок заміни і знищення пошкоджених банкнот.

Вимоги досить жорсткі. Банки зобов'язані мати хорошу матеріально-технічну базу, спеціально обладнане і приміщення, що охороняється, інакше вони не отримують дозвіл на проведення касових операцій.

Відділ касових операцій банку може включати наступні операційні каси:

  • • прибуткові - прийом готівки (рис. 6.19);
  • • видаткові - видача грошей (рис. 6.20);
  • • прибутково-видаткові (для банків, де обсяг операцій невеликий);
  • • вечірні (обслуговування клієнтів, що працюють з готівкою у вечірні та нічні години);
  • • для розміну грошей;
  • • для перерахунку грошової виручки.

Схема прибуткових касових операцій у банку

Рис. 6.19. Схема прибуткових касових операцій у банку

Схема видаткових касових операцій у банку

Рис. 6.20. Схема видаткових касових операцій у банку

Багато банків розмежовують касове обслуговування по клієнтах, використовуючи так зване одне вікно - окремо для юридичних і фізичних осіб.

Прийом і видача грошей можливі тільки на підставі розпорядження обліково-операційного працівника, оформленого касовими документами (прибутковими та видатковими), які повинні мати підписи відповідних посадових осіб банку.

Для забезпечення схоронності цінностей і правильної організації касової роботи касові операції знаходяться під постійним поточним (внутрішнім) контролем і піддаються зовнішнім ревізіям.

Відмінною особливістю касової діяльності сучасних банків є прагнення до максимальної автоматизації касових операцій, яка веде до скорочення обсягу операцій з готівковими коштами. Багато банків переходять до так званого обслуговуванню одного вікна, без розмежування на прибуткові та видаткові каси.

  • [1] Див. докладніше: Лунтовський Г. І. Готівковий грошовий обіг: сучасний етап та перспективи розвитку // Гроші та кредит. 2013. № 2.
  • [2] Положення Банку Росії від 24.04.2008 № 318-П "Про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монет Банку Росії в кредитних організаціях на території РФ", положення Банку Росії від 12.10.2011 № 373- II "Про порядок ведення касових операцій з банкнотами і монетами Банку Росії на території РФ".
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук