Кредитні операції банків

Короткий зміст глави 7

7.1. Сутність кредиту. Законодавчі основи кредитних операцій

Сутність і функції кредиту. Нормативно-правове забезпечення

кредитних операцій банків. Особливості розвитку кредитних відносин в Росії на сучасному етапі.

7.2. Форми кредиту і методи кредитування

Класифікація позичок і методи кредитування. Особливості кредитування за овердрафтом і кредитної лінії. Синдикований кредит. Особливості кредитування з використанням векселів.

7.3. Бухгалтерський облік кредитних операцій

Поняття позичкового рахунку. Види позичкових рахунків. Особливості відображення кредитних операцій в бухобліку.

7.4. Умови кредитної угоди

Правові основи оформлення кредитної угоди. Учасники кредитної угоди. Сума і термін кредиту. Ціна кредиту. Види забезпечення кредиту та способи погашення позикової заборгованості.

7.5. Особливості довгострокового кредитування

Відмінні риси довгострокового кредитування. Інвестиційне кредитування і проектне фінансування. Інвестиційні банки та особливості їх діяльності.

7.6. Особливі форми кредитних відносин: іпотека, лізинг, факторинг

Економічна та правова основи іпотеки, лізингу та факторингу.

Особливості іпотечного кредитування. Проблеми та перспективи розвитку іпотеки в Росії. Поняття факторингу. Суб'єкти і об'єкти факторингу. Механізм факторингової угоди. Поняття лізингу, його види і форми. Схема лізингової угоди, структура лізингового платежу.

7.7. Міжнародні банківські кредити

Відмінні риси міжнародних кредитів. Суб'єкти та об'єкти міжнародного кредитування. Класифікація міжнародних кредитів і позик.

7.8. Кредитна політика банку

Поняття кредитної політики банку і фактори, що її визначають. Кредитний портфель банку: визначення, структура, управління. Кредитні ризики та способи їх мінімізації. Оцінка кредитоспроможності позичальника. Кредитний рейтинг позичальника. Кредитний моніторинг.

7.9. Процедура кредитування позичальника

Порядок прийому та оформлення заявки на отримання кредиту. Оцінка кредитоспроможності позичальника. Підготовка і підписання кредитного договору. Обслуговування кредиту.

Сутність кредиту. Законодавчі основи кредитних операцій

Слово "кредит" походить від латинського "creditum" - позика, борг (іноді тлумачать як "вірую" або "довіряю"). Банк за визначенням є кредитною організацією, а позики відносяться до числа найважливіших видів банківських активів і приносять банкам основну частину їхніх доходів. Разом з тим кредитні операції є джерелом найбільш високих ризиків.

Кредит виник з потреб розвитку товарно-грошових відносин. Його об'єктивною основою є рух вартості у сфері обміну. Отже, кредит має грошову природу. На рис. 7.1 відображено порушення обміну в одному з його ланок, провідне до збоїв відтворювального циклу. Залучення банківського кредиту забезпечує його безперервність.

Потреба в кредиті викликана нерівномірністю кругообігу індивідуальних капіталів. Кредит виступає в якості форми розв'язання протиріччя між накопиченням тимчасово вільних грошових коштів у одних економічних суб'єктів і потребою в них - в інших.

Банк як посередник акумулює тимчасово вільні кошти, формуючи позичковий капітал, і надає його у тимчасове розпорядження особам, що відчувають потребу в залученні додаткових фінансових ресурсів на певних умовах.

Економічна природа кредиту

Рис. 7.1. Економічна природа кредиту

Кредитними називаються економічні відносини між кредиторами і позичальниками, що виражаються в перерозподілі грошових коштів на умовах, що забезпечують їх зворотність і зростання позиченої вартості.

В основі умов кредитування лежать наступні принципи:

  • • терміновість;
  • • зворотність;
  • • платність;
  • • забезпеченість кредиту;
  • • цільове використання [1].[1]

Принцип терміновості припускає наявність в кредитних відносинах тимчасового аспекту, тобто між моментом видачі позики і моментом її погашення завжди існує певний проміжок часу, що фіксується в кредитному договорі.

Принцип поворотності виходить з того, що позика надається на певний термін і має бути повернена позичальником кредитору, а кредитором (банком) - своєму вкладнику, оскільки банки більшою мірою позичають залучені кошти - кошти своїх клієнтів.

Платність кредитування обумовлена його метою - отриманням доходу.

Кредитор сподівається отримати відсоток на позичений капітал з урахуванням ступеня ризику, а позичальник передбачає використовувати позиковий капітал так, аби витягти дохід, достатній для виплати відсотків за позикою та отримання власного прибутку.

Принцип забезпечення позички виник як спосіб зниження кредитного ризику. Щоб забезпечити повернення позичок, банки, як правило, вимагають від своїх клієнтів матеріальних гарантій повернення. Якщо позичальник порушує свої зобов'язання, банк має гарантійні права для відшкодування своїх збитків. Цей принцип має дуже велике значення для російської практики кредитування в сучасних умовах.

Принцип цільового використання кредитних коштів випливає з ролі, яку кредит відіграє в економічному житті. Роль кредиту вимірюється активністю його впливу на господарське життя країни, здатністю стимулювати досягнення високих кінцевих результатів всіх ланок економіки. Надаючи позику, банк повинен бути впевнений, що кредитний ресурс буде використано ефективно і повернений в строк. Облік мети використання позики дозволяє точніше прорахувати ризик і прибутковість за позикою.

Роль кредиту виражена в його функціях:

  • • розподільної - розподіл позичкового капіталу на поворотній основі [2];[2]
  • • емісійної - створення кредитних засобів обігу та заміщення готівки;
  • • контрольної - контроль над ефективністю діяльності господарюючих суб'єктів, прискорення технічного прогресу. Реалізується шляхом моніторингу кредитної угоди, дотримання принципів кредитування.

Кредит є форма руху позичкового капіталу, що приносить кредитору дохід у вигляді позичкового відсотка.

Кредитними вважаються всі грошові відносини, пов'язані з рухом позичкового капіталу. Опосредуя кредитні відносини, гроші виступають як засіб платежу.

Кредитні відносини мають двояке вираз:

  • • банк виступає в якості позичальника, мобілізуючи грошові кошти;
  • • банк виступає в якості кредитора, розміщуючи кошти за активними операціями.

Суб'єкти кредитних відносин - кредитор і позичальник.

Кредиторами можуть бути спеціальні кредитні організації: банки, гаранти і держава. Позичальниками - фізичні та юридичні особи: підприємці, держава, окремі громадяни.

Об'єкт кредитних відносин - кошти, які надаються в позику. Важливою умовою надання кредиту є наявність у кредитора кредитних ресурсів, а їх обсяг визначає кредитний потенціал банку.

Від об'єкта кредитних відносин необхідно відрізняти об'єкти кредитування (рис. 7.2).

Об'єкти кредитування

Рис. 7.2. Об'єкти кредитування

Кредитний потенціал банку - величина мобілізованих банком коштів за вирахуванням резерву ліквідності.

Перерахуємо фактори, що впливають на кредитний потенціал банку:

  • • загальна сума мобілізованих коштів;
  • • структура зобов'язань банку (депозитів і позикових коштів);
  • • нормативи обов'язкових резервів, встановлених Банком Росії;
  • • режим використання резервів (встановлюється Банком Росії, наприклад, допускається їх використання для підтримки поточної ліквідності).

  • [1] Питання про принципи кредитування носить дискусійний характер. В останні роки піддається сумніву необхідність виділення принципу терміновості кредитування, оскільки виникли технології кредитних угод, де точна дата повернення позики може не вказуватися в договорі. Немає єдиної точки зору на пріоритетність принципів. Є прихильники найбільш значущою риси кредиту - його платності. Автор підручника дотримується верховенства принципу поворотності як сутнісної характеристики кредиту, що відрізняє його від інших форм грошових відносин.
  • [2] У літературі зустрічається поняття "позичковий фонд країни", адекватне кредитним відносинам адміністративно-командної економіки, що розглядається як макроекономічна категорія.
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >