Навігація
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Банківська справа
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Умови кредитної угоди

Умови кредитної угоди - це вимоги, що пред'являються до учасників угоди, об'єктах та забезпечення кредиту, що відображають принципи кредитування.

Умови кредитної угоди можуть носити юридичний або економічний характер.

Юридичною основою надання кредиту є кредитний договір, що регулює відносини сторін. Поняття кредитного договору дано в § 4 гл. 42 ГК РФ.

Відповідно до банківським законодавством для здійснення кредитування позичальникові відкривається позичковий рахунок.

Конкретизація економічних умов угоди може бути відображена самим банком у спеціальній інструкції (положенні, порядку, регламенті) з кредитування або, відповідно до міжнародної термінологією - у кредитному меморандумі.

У інструкції, виходячи з вимог загальної кредитної політики банку, встановлюються певні обмеження на умови укладення кредитної угоди по:

  • • учасникам угоди;
  • • цілям кредитування;
  • • сумі;
  • • термінами;
  • • ціні кредиту;
  • • забезпечення кредиту;
  • • умовами погашення позикової заборгованості.

Учасники кредитної угоди - сторони, зазначені в договорі: кредитор (або кредитори) і позичальник (або позичальники). У разі надання консорциального кредиту на велику суму декількома банками може бути більше двох учасників угоди, наприклад кредиторів. Обмеження стосуються, як правило, позичальників - юридичних і фізичних осіб. Так, окремі банки кредитують тільки юридичних осіб, за якими теж можуть бути певні приписи. У разі підвищеного кредитного ризику передбачається виключення позичальників, що представляють окремі галузі чи форми власності.

Мета кредитування, як правило, вказуються обов'язково, що обумовлено функціями кредиту і принципами кредитування. Проте останнім часом все частіше надається нецільовий кредит (овердрафт, кредитна лінія).

Терміни кредитування в кожному кредитному договорі встановлюються відповідно до поданої заявки. Обмеження можливо в рамках загальної кредитної політики (наприклад, не надавати кредити на термін більше одного року).

У спеціальному пункті інструкції вказуються дати розпочато і припинення дії договору.

Під датою видачі кредиту (вступу в дію договору) слід вважати дату перерахування грошових коштів з рахунку банку на рахунок позичальника. Дія договору припиняється після надходження в банк від позичальника всієї суми основного боргу, нарахованих відсотків і неустойки (якщо вона була).

Сума кредиту встановлюється в рахунок лімітів банку, нормативів кредитування ЦБ РФ, заявки позичальника, вартості та ліквідності предмета забезпечення, кредитоспроможності позичальника.

Ціна кредиту відображає принцип платності при кредитуванні, а формою оплати є процентна ставка.

Процентні ставки можуть бути твердими (фіксованими або постійними) і змінними. У вітчизняній практиці при укладенні кредитних договорів використовують три види процентних ставок: постійні, змінні і гібридні. Відповідно з останніми змінами в законодавстві постійна ставка не може бути змінена в односторонньому порядку; змінна ставка змінюється у порядку, погодженому в договорі (наприклад, у зв'язку зі зміною ставки рефінансування), гібридна може змінюватися в односторонньому порядку, як правило, на розсуд банку, якщо це обумовлено в договорі. При укладанні кредитних договорів з юридичними особами та індивідуальними підприємцями можуть застосовуватися всі три види ставок, а при укладанні договорів з фізичними особами - тільки постійна або змінна [1].[1]

Виділяють також ставки міжбанківського кредитного ринку. У міжнародній практиці відомі ставки:

  • • LIBOR - ставка пропозиції на Лондонському міжбанківському ринку депозитів (на тримісячні позики) є базовою для міжнародних фінансових ринків;
  • • FIBOR- ставка фондової біржі у Франкфурті-на-Майні;
  • • PIBOR - ставка Паризького міжбанківського ринку і т.д.

На ринку міжбанківських кредитів в Москві діють ставки:

  • • MIBOR (Moscow interbank offered rate) - середньозважена ставка за пропозиціями на продаж;
  • • MIBID (Moscow interbank bid) - середньозважена ставка за пропозиціями на покупку;
  • • MIACR (Moscow interbank actual credit rate) - середньозважена фактична процентна ставка по МБК;
  • • INSTAR - середньозважена ставка за короткостроковими МБК.

Рівень процентних ставок на ринку МБК диференціюється залежно від термінів кредитування. Інформація про зміну процентних ставок регулярно публікується (табл. 7.2) [2].[2]

Таблиця 7.2

Ставки за міжбанківськими кредитами на 26.07.2013 (у відсотках річних)

Термін, днів

MIBOR

MIBID

MIACR

1

6,65

5,65

6,29

2-7

6,42

5,76

6,62

8-30

6,77

5,91

7,17

60

90

-

-

-

360

-

-

Довідково: ставка рефінансування ЦБ РФ і ставки МБК періодично змінюються. Про динаміку зміни ставок див. Сайт Банку Росії.

Методика нарахування відсотків визначена Положенням Банку Росії від 26.06.1998 № 39-П [3].[3]

Відсотки по розміщених коштами (у позики, кредити і на інші банківські рахунки і міжбанківські кредити / депозити) надходять на користь банку-кредитора у розмірі та порядку, передбачені відповідним договором на надання (розміщення) грошових коштів (кредитним договором, договором позики, договором міжбанківського кредиту / депозиту). Нарахування відсотків здійснюється відповідно до вимог п. 3.5 Положення № 39-П.

При невиконанні (неналежному виконанні) клієнтом-позичальником зобов'язань по сплаті відсотків у встановлений договором термін прострочена заборгованість за відсотками в кінці робочого дня (що є за договором днем (датою) сплати відсотків) повинна бути перенесена банком-кредитором на балансові рахунки з обліку прострочених відсотків. У цьому випадку нарахування відсотків по розміщених коштах на балансі банку-кредитора виробляється на зазначених балансових рахунках до дати віднесення позичкової заборгованості до другої і вище груп ризику згідно критеріям, встановленим Банком Росії.

Нарахування вартості позики може здійснюватися з використанням простий ставки відсотка (при короткострокових позиках та одноразовому погашенні в кінці строку) або з використанням складного відсотка (при більш тривалому кредитуванні).

Визначення розміру погашається суми (нарощеної) з використанням простої ставки відсотка відбувається двома способами:

1) Z = K + V = K + (m × y × K / 100) = K (1 + т × у / 100),

де Z - нарощена сума кредиту; До - розмір наданої позики; V - сума процентних грошей, виплачених за т років, (якщо т <1, термін кредитування у днях слід розділити на 365 або 366 - тимчасова база року); у - річна ставка відсотків; т - термін, за який виплачуються відсотки;

2) якщо в кредитному договорі передбачається зміна ставки відсотка протягом терміну кредиту, розмір погашається процентної суми визначається за наступною формулою:

де т 1 у 1; т 2 у 2 ... т т у т - тимчасові інтервали з відповідною їм річною ставкою відсотка.

Погашення суми з використанням складної ставки відсотків визначається за наступною формулою:

а сума кредиту з відсотками буде дорівнює

де т - термін кредитування в роках.

При кредитуванні на строк більше року нарахування відсотків за складною річною ставкою дає більшу суму процентних грошей, ніж при використанні простої ставки.

На суму виплачених відсотків і загальну суму погашення впливає характер погашення кредиту.

Погашення кредиту відбувається рівними термінової частками. Розмір часток (I) визначається за формулою

Загальна сума погашення кредиту буде дорівнює

а сума виплачених відсотків складе

Основна сума боргу може погашатися рівними частинами з додаванням зекономлених відсотків - аннуітетна позика. Ануїтет - рівні часткові внески.

Особливість цього виду погашення полягає в тому, що кожна частка включає в себе частку відсотка і частку погашення. У міру здійснення виплат частка відсотка зменшується, а частка погашення збільшується на суму зекономлених відсотків. На практиці застосовується при іпотечному кредитуванні.

Розмір процентних ставок встановлюється такий, щоб плата за кредит покривала витрати банку і забезпечувала отримання необхідної прибутковості.

На розмір процентних ставок впливають такі чинники:

  • • ставка рефінансування Банку Росії;
  • • вартість кредитних ресурсів;
  • • характер кредитної угоди;
  • • ризик погашення наданого кредиту;
  • • форма забезпечення повернення кредиту та ін.

Мінімальна процентна ставка називається базисної, або (у міжнародній практиці) "prame rate" - процентна ставка для першокласних позичальників.

Процентні ставки за користування кредитом, порядок, форми і терміни їх сплати передбачаються в кредитному договорі. Процентна ставка за кредит може переглядатися банком протягом дії кредитного договору. Зміна процентної ставки оформляється додатковою угодою до кредитного договору. Нарахування і відсотків авансом в момент видачі кредиту не допускається. На веб-сайтах банків розміщується кредитний калькулятор, який дозволяє потенційному позичальникові самостійно розрахувати вартість кредиту, після чого він може прийняти усвідомлене рішення про звернення в банк.

У відповідності зі ст. 29 Закону про банки і банківську діяльність "кредитна організація не має права в односторонньому порядку змінювати процентні ставки за кредитами, вкладами (депозитами), комісійну винагороду та терміни дії цих договорів з клієнтами, за винятком випадків, передбачених федеральним законом або договором з клієнтом".

Відсотки нараховуються на залишок позичкової заборгованості до дати погашення цієї заборгованості та сплачуються, як правило, щомісячно або в терміни, обумовлені в кредитному договорі, але не рідше одного разу на квартал. У разі виникнення простроченої заборгованості позичальник сплачує відсотки на своєчасно не погашену заборгованість за підвищеною ставкою, передбаченою в кредитному договорі. Вступники від позичальника грошові кошти в першу чергу спрямовуються на сплату відсотків (включаючи прострочені).

Забезпечення кредиту - один з найбільш надійних способів зниження ризику неповернення кредиту.

Кредит буває двох видів: забезпечений і незабезпечений.

Незабезпечені (бланкові) позички видаються першокласним позичальникам (тобто добре себе зарекомендували) і, всупереч поширеній думці, найбільш великі позики можуть надаватися банками без забезпечення. Забезпечення не гарантує погашення позики, але зменшує ризик, оскільки у разі ліквідації підприємства банк стає привілейованим кредитором. У кредитному договорі повинен бути вказаний спосіб забезпечення повернення кредиту.

В якості забезпечення позики можуть використовуватися самі різні види активів і документів, які можна легко реалізувати: нерухомість, складські квитанції, дебіторські рахунки, будівлі та обладнання, коносаменти з передавальними написами, партії нафти, акції корпорацій і т.д. У ДК РФ передбачені наступні форми забезпечення кредитів: неустойка, застава, порука, гарантія (рис. 7.4).

Форми забезпечення кредиту

Рис. 7.4. Форми забезпечення кредиту

Застава - найбільш важливий вид забезпечення. Заставні відносини, крім ГК РФ, регулюються Законом РФ від 29.05.1992 № 2872-1 "Про заставу". Особливий випадок використання заставного забезпечення визначений у Законі про іпотеку.

При наявності застави кредитор має право при невиконанні боржником своїх зобов'язань отримати задоволення з вартості заставленого майна. До основним видам застави відносяться:

  • • застава із залишенням майна у заставодавця;
  • • застава з передачею майна заставодержателю (кредитору) - заклад, наприклад цінні папери;
  • • заставу товарів в обороті;
  • • заставу нерухомого майна (іпотека);
  • • заставу майнових прав.

Пропонований банку в якості забезпечення повернення кредиту застава повинна бути прийнятним і достатнім.

Прийнятність застави характеризує довготривалість його зберігання, швидкість реалізації і споживчий попит на нього. Достатність характеризує його кількісну сторону. Вартість майна, що закладається повинна перевищувати суму видаваного кредиту з таким розрахунком, щоб банк міг погасити з вартості реалізації заставленого майна не тільки основний борг по виданому кредиту, а й нараховані відсотки, судові витрати, витрати, пов'язані з реалізацією застави, та ін.

Заставодавцем може бути:

  • • з погляду суб'єкта відносин - сам позичальник або третя особа;
  • • з точки зору права власності - власник майна або особа, яка має на нього право господарського відання або право оперативного управління.

На праві господарського відання майно належить лише державним чи муніципальним унітарним підприємствам.

Застава нерухомого майна цих підприємств здійснюється тільки за згодою власника (фонду держмайна). Іншим майном вони розпоряджаються самостійно, якщо інше не встановлено законом. Договір застави нерухомого майна (іпотека) оформляється в нотаріальній формі і підлягає державній реєстрації.

Особливою формою застави є заставу коштів, що зберігаються на депозитному рахунку в банку (по типу компенсаційного залишку). Він оформляється договором застави, про що повідомляється працівникам відділу депозитів. Сума коштів на депозитному рахунку повинна бути достатньою для погашення основного боргу, сплати відсотків і судових витрат. Ці кошти "заморожуються" до моменту виконання позичальниками своїх зобов'язань.

Кредит на умовах компенсаційного залишку оформляється кредитним договором, до якого вносяться такі доповнення:

  • 1) банк надає позичальникові кредит на певну суму на умовах компенсаційного залишку, а позичальник зобов'язується своєчасно повернути кредит та сплатити відсотки за користування ним на умовах, визначених договором;
  • 2) для обліку отриманого кредиту банк відкриває позичальнику позичковий рахунок для обліку компенсаційного залишку;
  • 3) позичальник зобов'язується:
    • • перерахувати компенсаційний залишок на депозитний рахунок в певній сумі на прийняту дату;
    • • повернути отриманий кредит.

Розмір компенсаційного залишку залежить від розміру кредиту, що видається, терміну, ступеня ризику і повинен становити від 10 до 30% видаваної суми (але розсуд банку).

Компенсаційний залишок перераховується з розрахункового або інших рахунків і зберігається на рахунках депозитів до 30 днів.

На суму коштів, що перераховуються на депозитний рахунок, укладається договір, в якому обумовлюються умови використання депозиту. Відсотки по депозиту не нараховуються.

Оскільки компенсаційний залишок не тільки знижує ризик неповернення кредиту, але й збільшує реальний дохід за позикою, відсоток по видаваних позик можна зменшити. Недоліком формування компенсаційного залишку є необхідність мати проти нього обов'язковий резерв.

Порука - договір, відповідно до якого поручитель зобов'язується відповідати за борги позичальника при невиконанні ним взятих на себе зобов'язань (тобто зобов'язання третьої особи перед кредитором). Поручителем може бути будь-яка юридична або фізична особа з відомою платоспроможністю, крім банку. В окремих випадках порука повинно бути акцептовано іншим банком - гарантом самого поручителя.

Гарантія - це зобов'язання гаранта виплатити за позичальника певну суму при настанні гарантійного випадку. Гарантійне зобов'язання видається банку-кредитору у вигляді гарантійного листа. При неповерненні позики банк вправі списати заборгованість з рахунку гаранта у безспірному порядку.

В якості гаранта, як правило, виступають банки і страхові компанії. Гарантія банку також може бути оформлена гарантійним написом на векселі (аваль).

На відміну від поручительства обсяг відповідальності гаранта може не збігатися з сумою позики за кредитним договором, а визначатися умовою виданої гарантії.

Неустойка - визначена законом або договором грошова сума, яку позичальник повинен сплатити кредиторові в разі невиконання або неналежного виконання ним своїх зобов'язань. Розмір неустойки фіксується кредитним договором, він може бути збільшений або зменшений залежно від кредитоспроможності позичальника.

Тільки неустойка не може надійно забезпечити повернення кредиту, тому вона, як правило, доповнюється іншими формами забезпечення.

Переуступка вимог. Якщо у позичальника виникає вимогу до третьої особи, він переуступає їх на користь банку в якості забезпечення по отриманому кредиту, тобто до банку переходять права отримання грошових коштів по уступленному вимогу. Переуступка (цесія) має перед заставним забезпеченням перевага: при її застосуванні не виникають проблеми, пов'язані зі зберіганням застави.

Страхування кредитів. У міжнародній практиці страхування кредитів виникло в XIX ст. Воно було породжене кризами та економічною нестабільністю. У нашій країні страхування кредитних ризиків проводиться з 1990 р і здійснюється на добровільній основі у двох формах:

  • • страхування відповідальності позичальників за непогашення кредитів;
  • • страхування заставного забезпечення.

У першому випадку страхувальником виступає позичальник, а об'єктом страхування є його відповідальність перед банком. Під другому випадку страхувальник - банк, а об'єкт страхування - відповідальність позичальника перед банком. У банківській практиці широко поширене страхування застави за рахунок позичальника (наприклад, при кредитуванні покупки автомобіля він підлягає обов'язковому страхуванню).

Конкретний межа відповідальності встановлюється індивідуально і залежить від сформованої практики, ризику, а також коливань економічної кон'юнктури. Страхування кредитів у Росії - молодий і ризикований бізнес, тому він поки не отримав розвитку.

При прийнятті предметів забезпечення кредиту кредитний співробітник повинен обов'язково враховувати наступне:

  • 1) забезпечення повинно бути дійсним, тобто не суперечити закону і виникати з передбаченого в законі підстави;
  • 2) ринкова вартість предмета застави повинна перевищувати суму виданої позики не менше ніж на 5-10% (на практиці приблизно 30%);
  • 3) застава повинна бути ліквідним, тобто легко реалізованим. Поширені такі види застави:
    • • заставу товарно-матеріальних цінностей (майно на складі, в переробці);
    • • високоліквідні цінні папери, конвертована валюта;
    • • нерухомість при іпотечному кредитуванні.

Відповідно до положення Банку Росії від 26.03.2004 № 254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості" забезпечення може бути двох категорій якості.

До забезпеченню I категорії якості відносяться котируємі цінні папери держав і центральних банків з міжнародним інвестиційним рейтингом не нижче "ВВВ", цінні папери Міністерства фінансів РФ, власні цінні папери банку-кредитора, афілійовані дорогоцінні метали, гарантії та поруки Центрального банку та урядів, що входять до групу розвинених країн, і гарантійні депозити (вклади) клієнта.

До забезпеченню II категорії якості віднесені застави, гарантії і поручительства, не належать до I категорії.

Застави (крім цінних паперів, що котируються організатором торгівлі на ринку цінних паперів) оцінюються за справедливою вартістю застави. Справедлива вартість застави, що відноситься до I і II категоріями якості забезпечення, визначається кредитною організацією на постійній основі, але не рідше одного разу на квартал. Зміна справедливої вартості застави враховується при визначенні розміру резерву.

Умови погашення позики - це визначення ефективного виконання позичальником своїх зобов'язань. При укладенні кредитного договору банк пропонує позичальникові можливі варіанти погашення позичкової заборгованості. Таких схем в міжнародній та вітчизняній банківській практиці досить багато, але все будуються на двох принципах:

1) надання позики з одноразовим погашенням в кінці терміну основного боргу і відсотків за позикою (короткострокові кредити), або відсотки виплачуються регулярно (щомісяця, щокварталу, щорічно), а погашення позики відбувається наприкінці терміну однією сумою (рис. 7.5);

Позичка з твердим терміном погашення

Рис. 7.5. Позика з твердим терміном погашення

  • 2) позики в розстрочку (ануїтетні):
    • • погашення здійснюється рівномірними частками (річна сума відсотків і частки погашення); суми погашення ростуть в обсязі накопичених відсотків (рис. 7.6);

Погашення в розстрочку за ануїтетною схемою (термін - роки / місяці)

Рис. 7.6. Погашення в розстрочку за ануїтетною схемою (термін - роки / місяці)

• погашення здійснюється сокращающимися частками, що включають частину основного боргу та частину процентної суми. Погашення основного боргу нараховується рівними частками, а річна сума знижується на зекономлені відсотки, термін (роки / місяці) - диференційовані платежі (рис. 7.7).

Диференційовані платежі по банківській позичці

Рис. 7.7. Диференційовані платежі по банківській позичці

Схеми погашення позик грунтуються на обліку всіх попередніх умов кредитного договору.

  • [1] Федеральний закон від 15.02.2010 № 11-ФЗ "Про внесення змін до статті 29 Федерального закону" Про банки і банківську діяльність "".
  • [2] URL: cbr.ru (головна сторінка).
  • [3] Положення Банку Росії від 26.06.1998 № 39-П "Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, і відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку".
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук