Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow Ринок цінних паперів
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Депозитарний облік

Цінні папери, які обліковуються у депозитарії та належать його клієнтам, обліковуються поза основного балансу. Депозитарний облік цінних паперів ведеться у штуках. Цінні папери в депозитарії враховуються один раз па рахунку депо клієнта і другий раз - на рахунку місця зберігання (принцип подвійного запису). При цьому облік цінних паперів клієнтів може проводитися такими способами:

  • • відкритий спосіб обліку (цінні папери обліковуються за їх кількістю без вказівки індивідуальних ознак, тобто номери, серії, розряду);
  • • закритий спосіб обліку (облік здійснюється для кожної конкретної паперу, що має індивідуальні ознаки, тобто номер, серію, розряд);
  • • маркований спосіб обліку (цінні папери обліковуються за кількістю і за групам, які визначаються умовами випуску, особливостями обліку тощо).

До матеріалів депозитарного обліку відносяться:

  • • операційний журнал рахунки депо;
  • • анкета рахунку депо;
  • • анкета клієнта (депонента);
  • • анкета випуску цінних паперів;
  • • журнал прийнятих доручень;
  • • журнал операцій;
  • • журнал відправлених звітів і виписок.

Вимоги до здійснення депозитарної діяльності

При виконанні своїх професійних функцій депозитарій зобов'язаний:

  • • забезпечувати за дорученням клієнта переказ цінних паперів на зазначені рахунки депо як в даному, так і в будь-якому іншому депозитарії, або на особовий рахунок в реєстрі власників іменних цінних паперів;
  • • забезпечувати прийом цінних паперів, що переводяться на рахунки клієнтів з інших депозитаріїв або від реєстратора. При прийомі на зберігання сертифікатів цінних паперів депозитарій зобов'язаний забезпечити контроль достовірності сертифікатів, прийнятих на зберігання, а також контроль за тим, щоб депоновані сертифікати не були оголошені недійсними, викраденими, не перебували в розшуку або не були включені до стоп-листи емітентами або державними органами ;
  • • забезпечувати відокремлене зберігання цінних паперів клієнтів. Для цього він виступає в якості номінального утримувача цінних паперів клієнтів у реєстрі власників іменних цінних паперів та забезпечує поділ рахунків шляхом відкриття кожного клієнта окремого рахунку депо;
  • • забезпечувати передачу інформації та документів від власників реєстру до власників цінних паперів і від власників цінних паперів до держателів реєстрів.

Депозитарій зобов'язаний негайно на першу вимогу клієнта передати йому його цінні папери шляхом перереєстрації іменних цінних паперів на ім'я власника в реєстрі акціонерів або в іншому депозитарії, зазначеному клієнтом, або шляхом повернення сертифікатів документарних цінних паперів.

Депозитарій не має права:

  • • обумовлювати висновок депозитарного договору з депонентом відмовою останнього хоча б від одного з прав, закріплених цінними паперами;
  • • розпоряджатися цінними паперами депонента без письмового доручення депонента або уповноваженої особи;
  • • визначати, контролювати чи обмежувати права клієнта розпоряджатися цінними паперами за своїм розсудом;
  • • придбавати права застави по відношенню до цінних паперів клієнта, які враховуються в депозитарії, без письмової згоди клієнта;
  • • відповідати ланцюговими паперами клієнта за власними зобов'язаннями.

Депозитарій несе цивільно-правову відповідальність за збереження депонованих у нього сертифікатів цінних паперів. Депозитарій зобов'язаний відшкодувати клієнтові завдані їй збитки у разі невиконання або неналежного виконання своїх професійних обов'язків, якщо не доведе, що збитки виникли внаслідок обставини непереборної сили, наміру або грубої необережності клієнта. Яке угоду між депозитарієм та депонентом, що обмежує відповідальність депозитарію, є нікчемним. На цінні папери депонентів не може бути звернено стягнення за зобов'язаннями депозитарію. При банкрутстві депозитарію цінних паперів клієнтів не включаються до складу ліквідаційної маси.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук