Навігація
Головна
 
Головна arrow Право arrow Валютне право
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Правовий механізм протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом

У результаті вивчення глави студент повинен:

знати

• поняття і види фінансового моніторингу;

• основні заходи з протидії легалізації злочинних доходів і фінансуванню тероризму;

• правовий статус Федеральної служби з фінансового моніторингу;

• форми міжнародного співробітництва у сфері фінансового моніторингу;

• основні системи фінансового моніторингу в зарубіжних країнах;

вміти

• визначати об'єкти фінансового моніторингу;

• застосовувати законодавство, що регламентує заходи з протидії легалізації злочинних доходів і фінансуванню тероризму;

• відмежовувати заходи валютного контролю та фінансового моніторингу;

володіти

• навичками проведення правової експертизи законодавства, що регулює заходи з протидії легалізації злочинних доходів і фінансуванню тероризму;

• навичками правового консультування з питань призначення та проведення моніторингу дотримання законодавства у сфері протидії легалізації злочинних доходів і фінансуванню тероризму.

Поняття і види фінансового моніторингу

Відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансування тероризму є однією з важливих невирішених проблем XXI ст. З метою протидії функціонуванню "тіньової" економіки, розвитку організованої злочинності, терористичної діяльності в більшості країн світу створені системи протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, або, іншими словами, системи фінансового моніторингу.

Поряд з валютним регулюванням та контролем фінансовий моніторинг перешкоджає вивозу з країни коштів, відмиванню злочинних доходів, відходу від оподаткування, а також забезпечує стійкість національної валюти. Певною мірою законодавче закріплення національної системи фінансового моніторингу покликане заповнити заходи з контролю за готівковим і безготівковим обігом після лібералізації валютного законодавства РФ.

Історія правового регулювання фінансового моніторингу в Російській Федерації бере свій початок з прийняття в 2001 р Закону про протидію легалізації доходів, який набрав чинності з 1 лютого 2002

Під легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, розуміється надання правомірного вигляду володінню, користуванню або розпорядженню грошовими коштами або іншим майном, одержаними внаслідок вчинення злочину, за винятком злочинів, передбачених ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 і 199.2 КК. При цьому під доходами, отриманими злочинним шляхом, розуміються грошові кошти або інше майно, одержані внаслідок вчинення злочину.

У свою чергу, фінансуванням тероризму є надання або збір коштів або надання фінансових послуг з усвідомленням того, що вони призначені для фінансування організації, підготовки і здійснення хоча б одного із злочинів, передбачених ст. 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 277, 278, 279 і 360 КК, або для забезпечення організованої групи, незаконного збройного формування або злочинного співтовариства (злочинної організації), створених або створюваних для здійснення хоча б одного із зазначених злочинів.

У Російській Федерації система уповноважених органів та організацій, що здійснюють функції з протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, являє собою трирівневу структуру.

Перший рівень займає Росфінмоніторинг як уповноважений федеральний орган виконавчої влади РФ, який забезпечує накопичення та аналіз інформації, що надходить від третього рівня, і здійснює виявлення ознак легалізації незаконних доходів. У періодичних виданнях даний орган прийнято називати "фінансовою розвідкою", що, ймовірно, пов'язано з перекладом терміну Financial Intelligence Unit (FIU), широко використовуваного в зарубіжних державах.

Другий рівень займають наглядові органи, що здійснюють наглядові функції щодо низки агентів фінансового моніторингу. В даний час до таких наглядовим органам слід віднести Банк Росії, Росстрахнадзор, Роскомнадзор, Російську державну пробірну палату.

І нарешті третій рівень займають організації, що здійснюють операції з грошовими коштами або іншим майном, а саме агенти фінансового моніторингу, до яких відносяться:

- Кредитні організації;

- Професійні учасники ринку цінних паперів;

- Страхові організації та лізингові компанії;

- Організації федеральної поштового зв'язку;

- Ломбарди;

- Організації, що здійснюють скупку, купівлю-продаж дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, ювелірних виробів з них і брухту таких виробів;

- Організації, що містять тоталізатори і букмекерські контори, а також організують і проводять лотереї, тоталізатори (взаємне парі) і інші засновані на ризик гри, в тому числі в електронній формі;

- Організації, що здійснюють управління інвестиційними фондами чи недержавними пенсійними фондами;

- Організації, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій купівлі-продажу нерухомого майна;

- Оператори платіжних систем;

- Факторингові компанії;

- Кредитні споживчі кооперативи.

До агентів фінансового моніторингу також слід віднести адвокатів, нотаріусів та осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність у сфері надання юридичних або бухгалтерських послуг, але тільки у випадку, коли вони готують або здійснюють від імені або за дорученням свого клієнта наступні операції з грошовими коштами або іншим майном:

- Операції з нерухомим майном;

- Управління грошовими коштами, цінними паперами чи іншим майном клієнта;

- Управління банківськими рахунками або рахунками цінних паперів;

- Залучення грошових коштів для створення організацій, забезпечення їх діяльності чи управління ними;

- Створення організацій, забезпечення їх діяльності чи управління ними, а також купівлю-продаж організацій.

Таким чином, всі державні органи (Росфінмоніторинг, наглядові органи), а також організації, що здійснюють операції і операції з майном, у тому числі з грошовими коштами, можна позначити як суб'єктів фінансового моніторингу. У свою чергу, уповноважені організації, що здійснюють угоди та операції з майном, у тому числі з грошовими коштами, слід розглядати як агентів фінансового моніторингу.

У свою чергу, угоди та операції з грошовими коштами або іншим майном, моніторинг яких здійснюють агенти фінансового моніторингу, є об'єктом фінансового моніторингу.

В цілому фінансовий моніторинг можна визначити як систему заходів, здійснюваних органами державної влади та уповноваженими організаціями і спрямованих на протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму.

Основними заходами, спрямованими на протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, є:

- Ідентифікація клієнтів та їх вигодонабувачів;

- Оцінка ризику здійснення клієнтами операцій з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансування тероризму;

- Моніторинг операцій, що підлягають обов'язковому контролю, і незвичайних операцій;

- Напрям повідомлень про підозрілі операції і угодах в Росфінмоніторинг;

- Призупинення операцій екстремістів і терористів на певний строк;

- Документальне фіксування і зберігання інформації про операції, що підлягають обов'язковому та факультативному моніторингу;

- Підготовка і навчання кадрів у сфері протидії легалізації злочинних доходів і фінансуванню тероризму;

- Надання інформації за запитами Росфінмоніторингу.

Залежно від виду операцій та угод, що підлягають моніторингу, фінансовий моніторинг можна розділити на обов'язковий і факультативний фінансовий моніторинг.

Під обов'язковим моніторингом розуміється сукупність контрольних заходів щодо операцій з грошовими коштами, що підлягають обов'язковому контролю. Особливістю даного виду моніторингу є те, що при наявності законодавчо встановлених кількісного та якісного критеріїв і незалежно від того, чи існує у агента фінансового моніторингу будь-які підозри про зв'язок даної операції або угоди зі злочинною діяльністю, інформація про дану операцію або угоді повинна бути спрямована в Росфінмоніторинг не пізніше наступного робочого дня з дня здійснення операції чи угоди. Підкреслимо, що для віднесення операцій до об'єкта обов'язкового фінансового моніторингу необхідно одночасно наявність кількісного і одного з якісних критеріїв.

Розглянемо критерії операцій, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу.

1. Операція з грошовими коштами або іншим майном підлягає обов'язковому контролю, якщо сума, на яку вона здійснюється, дорівнює або перевищує 600 тис. Руб. або дорівнює сумі в іноземній валюті, еквівалентній 600 тис. руб., або перевищує її (кількісний критерій), а за своїм характером дана операція відноситься до одного з наступних видів операцій (якісний критерій):

1) операції з грошовими коштами у готівковій формі:

- Зняття з рахунку або зарахування на рахунок юридичної особи грошових коштів у готівковій формі у випадках, якщо це не обумовлено характером його господарської діяльності;

- Купівля або продаж готівкової іноземної валюти фізичною особою;

- Придбання фізичною особою цінних паперів за готівку;

- Отримання фізичною особою грошових коштів по чеку на пред'явника, виданому нерезидентом;

- Обмін банкнот одного номіналу на банкноти іншого гідності;

- Внесення фізичною особою до статутного (складеного) капітал організації грошових коштів у готівковій формі;

2) зарахування або переказ на рахунок грошових коштів, надання або отримання кредиту (позики), операції з цінними паперами у випадку, якщо хоча б однією із сторін є фізична або юридична особа, яка має відповідно реєстрацію, місце проживання або місце знаходження в державі (на території), яке (яка) не бере участі в міжнародному співробітництві у сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, або однією із сторін є особа, що володіє рахунком в банку, зареєстрованому у зазначеній державі (на зазначеній території) . Даний перелік держав публікується Росфінмоніторингу і в даний час не включає будь-яких держав або територій;

3) операції по банківських рахунках (вкладах):

- Розміщення грошових коштів у внесок (на депозит) з оформленням документів, що засвідчують вклад (депозит) на пред'явника;

- Відкриття вкладу (депозиту) на користь третіх осіб з розміщенням в нього коштів у готівковій формі;

- Переказ грошових коштів за кордон на рахунок (вклад), відкритий на анонімного власника, і надходження грошових коштів з-за кордону з рахунку (вкладу), відкритого на анонімного власника;

- Зарахування грошових коштів на рахунок (вклад) чи списання грошових коштів з рахунку (вкладу) юридичної особи, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня його реєстрації, або зарахування грошових коштів на рахунок (вклад) чи списання грошових коштів з рахунку (вкладу ) юридичної особи у випадку, якщо операції за вказаною рахунку (вкладу) не вироблялися з моменту його відкриття.

2. Інші операції з рухомим майном:

1) приміщення дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, ювелірних виробів з них і брухту таких виробів чи інших цінностей в ломбард;

2) виплата фізичній особі страхового відшкодування або отримання від нього страхової премії по страхуванню життя або іншим видам накопичувального страхування та пенсійного забезпечення;

3) отримання або надання майна за договором фінансової оренди (лізингу);

4) перекази грошових коштів, здійснювані некредитні організаціями за дорученням клієнта;

5) скупка, купівля-продаж дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, ювелірних виробів з них і брухту таких виробів;

6) отримання грошових коштів у вигляді плати за участь у лотереї, тоталізаторі (взаємне парі) та інших заснованих на ризику іграх, у тому числі в електронній формі, і виплата грошових коштів у вигляді виграшу, отриманого від участі в зазначених іграх;

7) надання юридичними особами, які не є кредитними організаціями, безвідсоткових позик фізичним особам та (або) іншим юридичним особам, а також отримання такої позики.

Для угод з нерухомим майном кількісний критерій становить 3 млн руб. або еквівалент в іноземній валюті. Відзначимо, що при проведенні операції з іноземною валютою її розмір в російських рублях визначається за офіційним курсом ЦБ РФ, що діє на дату здійснення такої операції.

3. Операції, в яких хоча б однією зі сторін є організація або фізична особа, у відношенні яких є отримані в законодавчо встановленому порядку відомості про їх причетність до екстремістської діяльності або тероризму, або юридична особа, прямо або побічно знаходиться у власності чи під контролем таких організації або особи, яка фізична або юридична особа, що діє від імені або за вказівкою таких організації або особи.

Підставами для включення організації або фізичної особи до зазначеного переліку є:

- Набрало законної сили рішення суду РФ про ліквідацію або заборону діяльності організації у зв'язку з її причетністю до екстремістської діяльності або тероризму;

- Вступив у законну силу вирок суду РФ про визнання фізичної особи винною у вчиненні злочину терористичного характеру;

- Рішення генерального прокурора РФ або підпорядкованого йому прокурора про призупинення діяльності організації у зв'язку з його зверненням до суду із заявою про притягнення організації до відповідальності за терористичну діяльність;

- Постанова слідчого про порушення кримінальної справи щодо особи, яка вчинила злочин терористичного характеру;

- Складаються міжнародними організаціями, що здійснюють боротьбу з тероризмом, або уповноваженими ними органами і визнані Російською Федерацією переліки організацій та фізичних осіб, пов'язаних з терористичними організаціями або терористами;

- Визнані в Російській Федерації відповідно до міжнародними договорами РФ і федеральними законами вироки (рішення) судів і вирішення інших компетентних органів іноземних держав щодо організацій або фізичних осіб, які здійснюють терористичну діяльність;

- Включення організації у відповідності з Федеральним законом від 06.03.2006 № 35-ΦЗ "Про протидію тероризму" в єдиний федеральний список організацій, у тому числі іноземних та міжнародних організацій, визнаних судами РФ терористичними.

В даний час даний перелік складається і розсилається Росфінмоніторингу в наглядові органи і агентам фінансового моніторингу, які здійснюють перевірку своїх клієнтів і вигодонабувачів на приналежність до даного переліку.

Факультативний фінансовий моніторинг - сукупність заходів щодо виявлення, фіксування і напряму в Росфінмоніторинг інформації про незвичайних операціях, критерії та ознаки яких встановлені у внутрішніх правилах агентів фінансового моніторингу щодо здійснення внутрішнього контролю з метою протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму.

У федеральному законодавстві не міститься вичерпного переліку таких критеріїв і ознак. Серед законодавчо передбачених критеріїв і ознак виділимо:

- Заплутаний або незвичний характер угоди, що не має очевидного економічного сенсу або очевидної законної мети;

- Невідповідність угоди цілям діяльності організації, встановленим установчими документами цієї організації;

- Виявлення неодноразового вчинення операцій або угод, характер яких дає підстави вважати, що метою їх здійснення є уникнення процедур обов'язкового фінансового моніторингу.

Підкреслимо, що у внутрішніх документах агентів фінансового моніторингу можуть бути встановлені й інші критерії та ознаки операцій, що підлягають факультативному фінансовому моніторингу.

У будь-якому випадку, якщо у працівників агентів фінансового моніторингу виникають підозри, що які-небудь операції здійснюються з метою відмивання злочинних доходів або фінансування тероризму, агент фінансового моніторингу не пізніше робочого дня, наступного за днем виявлення таких операцій та угод, направляє в Росфінмоніторинг відомості про таких операціях і угодах для подальшого аналізу на предмет їх причетності до легалізації злочинних доходів або фінансуванню тероризму.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук