Основи актуарної діяльності. Страховий тариф

Сьогодні актуарна діяльність визначається як діяльність з аналізу страхових ризиків та їх кількісній оцінці, оцінці фінансових зобов'язань страхувальників та страховика, розробці та оцінці страхових тарифів, розробці ефективних методів управління фінансовими ризиками.

Історична довідка

Актуарна діяльність - складова частина страхової діяльності, початок якої було покладено після того, як страхові операції стали предметом повсякденної господарської діяльності торговців і власників власності.

Виявилося, що без точних розрахунків всіх ризиків комерційної діяльності та їх фінансового забезпечення страхова справа не могло далі розвиватися. З'явилася потреба порівнювати ризики комерції, морських перевезень та інші ризики з фінансовими результатами, оцінювати ймовірні втрати, що були предметом страхування. Для цього потрібен був відповідний математичний апарат, який в прив'язці до страхових ризиків отримав назву актуарних розрахунків. Актуарні розрахунки як метод порівняння фінансових зобов'язань страхувальника і страховика з їх ризиками (апріорі і апостеріорі) З'ЯВИЛИСЯ серцевиною актуарної діяльності. Історично розробка і застосування даного математичного апарату припали на період промислової революції в Європі, яка здійснювалася в тому числі завдяки зусиллям учених-фізиків і математиків. Потреби економіки стимулювали розвиток страхування, підштовхуючи тим самим розвиток актуарної діяльності як елемента організації та контролю страхової справи.

Законодавством в актуарну діяльність включено також актуаріїв оцінювання (тобто актуарний аудит), коли на підставі аналізу та оцінки ризиків фінансових зобов'язань контрагентів страхування складається актуарне висновок - документ, що подається в ЦБ РФ (уповноважений орган) для прийнять рішень щодо поточної і подальшої діяльності відповідної організації.

Актуарну діяльність здійснює актуарій - фахівець з актуарних розрахунків, що має кваліфікаційну атестацію і визнаний професійним співтовариством актуаріїв Росії (саморегулівної організацією - СРО). Відповідно, сама актуарна діяльність, включаючи актуарне оцінювання, здійснюється актуаріями за методиками, об'єднаним в так звані стандарти. Вони поділяються на дві групи: федеральні стандарти і стандарти (правила) саморегулівної організації актуаріїв. Перші з них складаються з урахуванням міжнародних стандартів актуарної діяльності, прийнятих Міжнародною актуарної асоціацією. Вони обов'язкові для актуаріїв всіх рангів. Стандарти аудиторської діяльності СРО доповнюють федеральні стандарти. Згідно з Федеральним законом від 02.11.2013 № 293-ФЗ "Про актуарної діяльності в Російській Федерації" регулятором актуарної діяльності в даний час є ЦБ РФ.

Початкова функція актуарної діяльності - це параметризація грошових розрахунків страхувальників та страховика з урахуванням того, що ці платежі співвідносяться з причиною і ймовірністю тих подій, які є предметом договору страхування. Першорядне значення для параметризації має часовий фактор, порядок та умови платежів, що стають, як і самі платежі, предметом договору страхування або законодавством.

Фактор ризику - це знак, "симулякр" актуарної діяльності, що відрізняє її від будь-яких інших видів діяльності. Страховий ризик "апріорі", як можлива втрата грошей або їх отримання, пробуджує інтерес до страхування. За своїм визначенням страховий ризик являє собою ймовірність настання страхової події (ймовірність дожиття або смерті; ймовірність втрати майна через пожежу, ймовірність аварії і т.д.). Наявність в даному словосполученні поняття "страховий" означає, що саме цей ризик приймається на страхування. По відношенню до сукупності всіх існуючих ризиків страхові ризики є вибіркою, частиною сукупності.

Відмітною ознакою страхових ризиків є їх ув'язка з об'єктами страхування і, відповідно, з повною або частковою вартістю цих об'єктів, вираженої у вигляді страхової суми. Залежно від причинності і наслідків страхові ризики класифікуються за певними ознаками (за видами страхування) і групуються за величиною очікуваних втрат. Наприклад, виділяються ризики стихійних явищ, техногенні та побутові ризики, соціальні ризики, громадські та політичні ризики. Страховий ризик "апостеріорі" отримав назву страхового випадку. Страховий випадок за умовою договору може об'єднати в собі кілька страхових ризиків (наприклад, втрата працездатності може бути наслідком захворювання або нещасного випадку).

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >