Особливості тарифікації в страхуванні фінансових ризиків

Фінансові (і підприємницькі) ризики як об'єкти тарифікації пов'язані з тими втратами і збитками, які виникають внаслідок якого-небудь порушення діяльності господарюючого суб'єкта, невиконання договірних зобов'язань, зміни умов господарсько-фінансової діяльності, помилок у прийнятті управлінських рішень або в результаті неправомірних дій бере участь у господарської (фінансової) угоді особи.

До найбільш поширених фінансовим ризикам належить втрата прибутку (скорочення доходів), у тому числі через вимушеної перерви у виробництві. Даний перерва може бути викликаний різними причинами, включаючи тс, по відношенню до яких втрата прибутку є страховим випадком іншого порядку. Наприклад, від пожежі можуть постраждати основні фонди підприємства, що призупиняє процес виробництва і в кінцевому рахунку скорочує обсяг продажів і запланований прибуток. Але втрата майна від пожежі страхується в порядку вогневого страхування, а втрата прибутку - як страхування фінансового ризику, тобто за різними ставками і за різними оцінками величини даних втрат. Вартість майна (будівлі, устаткування і т.д.) визначається або по балансу підприємства, або на основі іншої інформації, уточнюючої бухгалтерські дані. Втрати очікуваного прибутку - це розрахунковий показник, заснований не тільки на даних бухгалтерського обліку, а й на певних припущеннях і припущеннях, що мають імовірнісний характер.

Тарифні ставки, що застосовуються при страхуванні втрат прибутку, так само як розмір недоотриманого прибутку, вимагають ретельного розрахунку і акуратного застосування. Зазвичай їх встановлюють у відсотках (частці) по відношенню до величини ймовірних втрат прибутку. Базою для таких розрахунків є як технологія виробництва відповідної продукції, так і можливості її збуту, тобто кон'юнктура. Справа в тому, що перерви у виробництві порушують не лише технологічний цикл виготовлення продукції, а й довіру покупців, на відновлення якого іноді потрібно більше часу, ніж на відновлення виробництва. Тому при страхуванні такого роду фінансових ризиків розрахунок вірогідних втрат і фактичних збитків здійснюється страховиком з використанням бухгалтерських та інших даних страхувальника. На практиці страховик (за згодою зі страхувальниками) бере па себе певний межа відповідальності за цими договорами, стосовно до якого визначаються всі інші вартісні характеристики страхового поліса.

До наступного виду поширених фінансових ризиків належить виконання (невиконання) умов кредитного договору, относимого до розряду так званих банківських продуктів. Поняття ризику тут поширюється як па суму основного боргу за кредитом, так і па відсотки та заставне майно. При цьому об'єктом страхування може бути як окремий кредитний договір, так і портфель договорів банку, укладених ним з декількома позичальниками на відносно невеликі суми. Оцінка ризику тут (як і в попередньому прикладі) виявляється найбільш вразливою з точки зору її точності та надійності. Для своїх розрахунків страховик використовує кредитні історії позичальників банку, аудиторські висновки та іншу інформацію, яка може виявитися корисною в оцінці цих фінансових ризиків. З метою спонукання банку до прийняття ним ефективних заходів але повернення кредитів страховик прагне знизити обсяг своєї відповідальності, зменшуючи страхову суму договору страхування. Таким чином, ризик неповернення кредитів є підставою для створення відповідного страхового продукту і його реалізації на страховому ринку. В даний час даний ринок в Російській Федерації досить обмежений за своїми масштабами.

ЦБ РФ встановлений для кредитних організацій порядок обов'язкового створення резерву на випадок неповернення кредитів. Даний резерв має також страхове призначення, так як його використання ув'язується з фактом неповернення банківської позики. Сума відрахувань у резерв визначається залежно від величини кредитної заборгованості та її розподілу по так званим групам ризику. Чим вище група ризику (ризику неповернення кредиту), тим більша частка від суми заборгованості перераховується в резерв. Перевагою даних резервів є те, що завдяки їм завжди є запас коштів для відшкодування кредитних втрат. Їх недоліком є відсутність належної еластичності зв'язку із заставним майном позичальників і його заліком на користь банку. Крім того, відрахування в обов'язковий резерв виробляються за усередненими показниками ризику, застосовуваним до всіх комерційних банків без урахування особливостей (індивідуальності) їх позичальників. Дані відрахування зменшують наступний грошовий оборот байка і знижують його інтерес у придбанні страхових продуктів на ринку добровільного майнового страхування.

Неповернення кредитів банку є результатом неплатоспроможності його позичальників. Даний фінансовий ризик - окремий випадок більш широкого явища неплатоспроможності, а саме виникнення дебіторської заборгованості у постачальника або позикодавця. У свою чергу, неплатоспроможність у своєму крайньому вираженні може бути результатом банкрутства. У найзагальнішому вигляді страхування збитків через неплатоспроможність контрагентів ув'язується з ризиком непогашення дебіторської заборгованості (страхування делькредере).

Фінансові ризики є предметом комплексного страхування, коли у відповідних договорах передбачаються не тільки фінансові, але матеріальні та іншого роду втрати. Прикладом цього може служити іпотечне страхування. При проведенні андеррайтингу ризиків іпотечного страхування слід звернути увагу па комбінацію ризиків. Кожен з них має свою вірогідну оцінку, визначається множинністю причин і наслідків, породжуваних іпотекою. У рамках договору про іпотеку позичальникові передаються права на нерухомість, яка закладається на забезпечення отриманого ним кредиту. Відповідно, позичальник стає заставодавцем або боржником за кредитним договором, забезпеченого договором про іпотеку. (Ним може бути як фізична, так і юридична особа.) Заставна, передана позичальником заставодержателю або позикодавцеві але кредитним договором (це юридична особа), служить підтвердженням переходу до нього прав на нерухомість, якщо борг не буде погашений у встановлені договором про іпотеку терміни. Заставні відносини між позичальником (заставодавцем) і позикодавцем (заставодержателем) є першопричиною укладення договору іпотечного страхування, одну зі сторін якого представляє страхова компанія, а іншу - суб'єкти застави. В якості застави виступає майно, що належить заставодавцю за правом власності або господарського відання, включаючи земельні ділянки (відповідно до Земельним кодексом Російської Федерації від 25.10.2001 № 136-ФЗ), будівлі та споруди, будинки і квартири, дачі та гаражі, незавершене будівництво нерухомого майна. Предметом застави не може бути майно, яке вилучено з обігу і на яке відповідно до закону не поширюються права на стягнення.

Іпотечне страхування поширюється на об'єкти, призначення яких може виходити за рамки поняття "нерухомість". З урахуванням цього дасться оцінка ризикам, які представляють небезпеку для цих об'єктів. Методика таких оцінок різна. Це стосується загибелі або пошкодження нерухомого майна (ризики - пожежа, аварії, стихійні лиха, крадіжки та ін.). Страхування цивільної відповідальності заставодавця вимагає визначення ризику ненавмисних дій (чи бездіяльності), який здатний привести до фізичного збитку або пошкодження майна третіх осіб. Смерть, нещасний випадок зі страхувальником і втрата ним працездатності також розглядаються в якості страхового ризику. Ризик збитків від підприємницької діяльності заставодержателя за договором, забезпеченого договором про іпотеку, ув'язується з неплатоспроможністю заставодавця і його неспроможністю, що призводить до непогашення кредиту або його простроченні. Передбачається, що зобов'язання боржника перевищують вартість заставленого майна, а тривалість простроченої заборгованості становить три і більше місяців.

Страховик бере на себе відповідальність за страховими випадками і відшкодовує страхувальникові втрати з урахуванням їх реальної величини, але не вище страхової суми. Реальна величина втрат визначається за вартістю майна, затратам на його відновлення і збитків, пов'язаних з рятуванням майна (наприклад при гасінні пожежі); по видатках на медичне лікування (в межах ліміту відповідальності страховика); за розміром страхової суми, якщо в договір включений ризик смерті страхувальника; по тривалості непрацездатності страхувальника, з прив'язкою цих втрат до заборгованості позичальника та до страхової суми (шляхом обмеження виплат); за величиною заборгованості за кредит (у тому числі відсотків за кредит, якщо це обумовлено договором страхування). З обсягу страхової відповідальності виключаються ті втрати, які пов'язані з так званими форс-мажорними обставинами, навмисними діями страхувальника (вигодонабувача) та іншими випадками, які в рамках даного договору не підпадають в розряд страхових подій.

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >