Розрахункові і касові операції банків

Ці вид включає велику кількість операцій з ведення рахунків юридичних і фізичних осіб. При цьому грошові розрахунки банків мають безготівкову й готівкову форми.

Формою організації платежів і розрахунків є платіжна система країни, основу якої складає банківська система. Найважливішим принципом організації розрахунків є правовий режим - обумовленість розрахунків законами, підзаконними та нормативними актами, які встановлюють конкретний порядок здійснення розрахунків і платежів.

За чинним в Росії законодавству грошові розрахунки між юридичними особами здійснюються в безготівковій формі. Розрахунки між юридичними та фізичними особами можливі в готівковій формі.

Безготівкові розрахунки - це грошові розрахунки шляхом записів по рахунках в банках, коли гроші списуються з рахунку платника і зараховуються на рахунок одержувача. Для проведення безготівкових розрахунків юридичні особи відкривають розрахунковий рахунок в банку.

У Російській Федерації відповідно до чинного законодавства підприємство або організація може мати кілька розрахункових рахунків у різних банках. Крім розрахункового рахунку клієнти банку можуть мати різні рахунки: депозитні, позичкові, валютні, рахунки довірчого управління та ін.

Відкриття клієнтами розрахункових рахунків можливе тільки на підставі договору банківського рахунку, в якому перераховуються обов'язки банку і клієнта, види послуг, що надаються у зв'язку з розрахунково-касовим обслуговуванням і тарифи на них.

Проведені банками розрахункові операції можна класифікувати за різними ознаками.

За складом учасників розрізняють операції: міжбанківські, клірингові, клієнтські, внутрішньобанківські.

За формою проведення розрізняють розрахунки: перекладні, акредитивні, інкасові.

По виду використовуваних платіжних документів виділяють розрахунки: платіжними дорученнями, платіжними вимогами-дорученнями, векселями, чеками, пластиковими картами, жирорасчетов.

Для грошового обігу та реалізації механізму грошового (банківського) мультиплікатора особливе значення мають міжбанківські розрахунки - система платежів між банками, заснована на прямих перекладах грошових коштів і регулярних взаємозаліках їх фінансових вимог і зобов'язань.

Для проведення платежів, розрахунково-касового обслуговування клієнтів та інших операцій банки відкривають один в одного кореспондентські рахунки для здійснення міжбанківських розрахунків. Існує два типи кореспондентських рахунків: лоро і ностро. Кореспондентський рахунок лоро - пасивний рахунок, що відкривається банком-кореспондентом у своєму балансі іншому банку (респонденту). Рахунок ностро - активний рахунок, на якому відображаються кошти банку-корреспондснта в іншому банку.

Усередині Російської Федерації міжбанківські розрахунки здійснюються через три системи:

  • • систему кореспондентських рахунків, відкритих в структурних підрозділах ЦБ РФ (в розрахунково-касових центрах - РКЦ);
  • • систему прямих розрахунків між комерційними банками;
  • • систему клірингових центрів.

Кожен комерційний банк в Росії обов'язково має кореспондентський рахунок в ЦБ РФ у відповідному РКЦ.

Кореспондентські рахунки мають режим рахунки до запитання. На рахунку зберігаються частина власних коштів банку, а також частково кошти його клієнтів (резерв ліквідності).

В системі міжбанківських розрахунків функціонують клірингові розрахунки, що проводяться між комерційними банками, розташованими в одному місті чи регіоні. Кліринг - це система регулярних безготівкових розрахунків, заснована на заліку взаємних вимог і зобов'язань юридичних і фізичних осіб за товари (послуги), цінні папери.

Клірингові розрахунки здійснюються через спеціалізовані небанківські кредитні організації, які виконують розрахункові операції: клірингові центри та розрахункові палати. Учасниками розрахунків можуть бути лише банки - учасники даної клірингової організації.

Велика частина платіжного обороту між банками здійснюється через розрахункову систему центрального банку. Крім того, комерційні банки відкривають кореспондентські рахунки один у одного і через них здійснюють пряні міжбанківські розрахунки між собою.

Безготівкові розрахунки між клієнтами банків здійснюються в основному за допомогою платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, акредитивів, векселів. Застосування тієї чи іншої форми розрахунків визначається договором між платником і одержувачем коштів.

Найпоширенішою формою розрахунків є розрахунки платіжними дорученнями [1][1].

Комерційні банки є основною ланкою готівково-грошового обороту. Готівкою проводяться розрахунки підприємств, організацій та установ з населенням, між окремими групами населення і в обмежених розмірах між підприємствами. До основних видів касових операцій банків відносяться:

  • • видача готівкових коштів підприємствам і організаціям (обналічиваніє);
  • • прийом готівки від підприємств (обезналічівайте);
  • • прийом від фізичних осіб та видача їм вкладів готівкою;
  • • валютно-обмінні операції.

Касове обслуговування юридичних осіб також здійснюється на основі договору банківського рахунку. Для здійснення готівкових розрахунків банки повинні мати касові вузли, різні операційні каси (прибуткові, видаткові, оборотні, каси обмінних пунктів та ін.).

Переведення коштів, що знаходяться на розрахункових рахунках клієнтів - юридичних осіб (тобто підприємств, організацій, установ), банк має право здійснювати відповідно до їх потребою (але нс більш залишків на рахунках клієнтів) в чотирьох випадках:

  • • на заробітну плату;
  • • витрати на відрядження;
  • • придбання малоцінних і швидкозношуваних предметів;
  • • придбання сільськогосподарської продукції у фізичних осіб.

Кожен клієнт (юридична особа) має узгоджений з банком ліміт по залишку готівки в своїй касі. Готівка, утворена понад ліміт, здається ввечері в банк. Ліміт встановлюється в залежності від щоденної потреби підприємства в готівці. Для підприємств, що мають постійну готівкову виручку і зобов'язаних здавати її щодня наприкінці робочого дня (підприємства роздрібної торгівлі, сфери послуг населенню тощо), ліміт встановлюється в розмірі, необхідному для роботи з ранку наступного дня. Цей тип підприємств "надлишковий" по готівки. Промислові підприємства "дефіцитні" по готівки. Необхідні готівкові кошти вони отримують (в перерахованих вище чотирьох випадках) з обслуговуючого банку.

У свою чергу, комерційні банки, якщо їм не вистачає готівкових коштів для касового обслуговування клієнтів, можуть "підкріпити" свою касу з РКЦ або отримати готівку з інших комерційних банків шляхом списання відповідних сум з своїх кореспондентських рахунків.

Таким чином, саме через касові операції комерційних банків відбувається взаємодія безготівкового і готівкового грошового оборотів.

  • [1] Детальніше про форми розрахунків див. Параграф 2.3 цього підручника.
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >