Депозитні операції

Цей вид операцій є найважливішим для формування банківських ресурсів у вигляді зобов'язань, з яких банки потім здійснюють кредитування і вкладення в інші активи. Депозитні операції - це залучення вкладів фізичних та юридичних осіб шляхом укладення депозитних договорів з вкладниками або шляхом випуску боргових зобов'язань (векселів, сертифікатів , облігацій).

Ресурси, сформовані через депозитні операції, відносяться до платних ресурсів. Банки платять вкладникам відсоток по депозитах. Подорожчання депозитів веде до зниження банківського доходу.

Депозитні операції класифікуються:

  • • по категоріям вкладників (фізичні та юридичні особи, комерційні підприємства та фінансові інститути);
  • • терміни вилучення (до запитання і на певний строк);
  • • способу залучення коштів.

Депозити класифікуються за способом залучення на депозитні та ощадні вклади за договорами банківського вкладу і на емісійні способи залучення (запозичення), тобто через розміщення векселів, облігацій, депозитних і ощадних сертифікатів.

Рівень процентних ставок по депозитах банки ставлять у залежність від терміну та суми вкладу. Чим більша сума і термін вкладу, тим вище нараховується процентна ставка.

Одним з нових напрямків розвитку депозитних операцій банків є відкриття та ведення пластикових рахунків шляхом емісії платіжних депозитних карт. Причому поповнювати рахунок може як сам власник рахунку, гак і його роботодавець, перераховуючи на рахунок зароблену плату (так звані зарплатні проекти). Зняття грошових сум здійснюється через мережу банкоматів.

У 2003 році в Російській Федерації прийнято Федеральний закон "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації", відповідно до якого встановлюється система страхування депозитів фізичних осіб. Створення такої системи (у розвинених країнах подібні системи вже давно функціонують) дозволило підвищити довіру населення до банків як депозитним заснуванням, зміцнити їх ресурсну базу, підвищити надійність банків.

Кредитні операції

До активних операцій банку належать кредитні операції (тобто видача позичок). Банківський кредит - окрема самостійна форма кредиту поряд з комерційним, державним, міжнародним та ін. Видані кредити займають або основне, або одне з основних місць в структурі активів комерційних універсальних банків як у Росії, так і за кордоном. Кредитування господарюючих суб'єктів, фізичних осіб, органів державного і муніципального управління є основною народногосподарської функцією банківських систем у всіх країнах світу. На кредити, видані підприємствам, організаціям, банкам і фізичним особам в даний час припадає понад 65% активів у цілому по банківській системі Росії.

Банківські кредити разом з тим є одним з найбільш високоризикових активів. Кредитні операції банків схильні в першу чергу кредитному ризику, тобто ризику невиконання зобов'язань з боку позичальників з тих чи інших причин. Кредитний ризик проявляється як неповернення (повністю або частково) виданої позичальнику позички. Крім кредитного ризику, кредитні операції банків піддаються й інших видах ризиків: процентному, валютному, галузевому, страновому (регіональному) та іншим, але найважливішим є саме кредитний ризик. Тому банківське кредитування компаній, фірм, державних органів управління, населення грунтується на певних організаційно-методичних принципах [1], проходження яким дозволяє банкам значно знизити ризики неповернення видаваних позик, ризики несвоєчасного їх погашення. [1]

Банки видають позички, як правило, під забезпечення, в якості якого, залежно від виду кредиту і категорії позичальника, виступають товарноматеріальних цінностей (застава запасів сировини, матеріалів, незавершеного виробництва, основних засобів, складські запаси у торгових підприємств), фінансові активи (цінні папери, депозити, дебіторська заборгованість), юридичні права (права довгострокової оренди, авторські права тощо). При споживчому кредитуванні фізичних осіб використовується заставу придбаних речей. У іпотечному житловому кредитуванні в якості забезпечення використовується заставу нерухомості.

Банківські кредити є цільовими і видаються на формування оборотних коштів, на капітальне будівництво, на придбання дорогих товарів народного споживання, на освіту і т.д.

Реалізація принципу диференційованості надання кредитів виражається:

  • - В різноманітності суб'єктів і об'єктів кредитування. У цьому відношенні банківські позички поділяються на промислові (кредит підприємствам промисловості), сільськогосподарські (кредит виробникам сільгосппродукції і агропромисловим підприємствам), споживчі (кредитування фізичних осіб), органам державного і муніципального управління та ін .;
  • - Розмірах видаваних позик по крупності (дрібні, середні, великі позики);
  • - Різноманітності цільового використання позичальником позичати кошти;
  • - Різноманітності термінів кредитування (короткі, короткострокові, середньострокові, довгострокові позики);
  • - Обмеженні контингенту позичальників кредитоспроможними позичальниками (тобто здатними повернути позичку і сплатити відсотки).

Технологічно кредитні операції є одними з найскладніших банківських операцій і включають прийом заявочних документів на отримання кредиту, оцінку кредитоспроможності позичальника, оцінку ризиків, які супроводжують кредитування, прийняття рішення про видачу позики, розробку умов кредитної угоди, підписання договорів, відкриття позичкового рахунку та зарахування на нього суми видаваного кредиту, спостереження за позичальником в частині цільового використання позички і своєчасності її погашення та сплати відсотків (моніторинг кредитів), роботу з неповернутих і проблемними кредитами. У зв'язку з технологічною складністю кредитування в банках часто називають кредитним процесом.

Все розмаїття банківських кредитів об'єднують але ряду ознак в технологічно однорідні групи, які прийнято називати видами банківських кредитів. Усі банківські позики поділяються на кредити фізичним особам і кредити юридичним особам (господарським підприємствам, органам державного та муніципального управління, нерезидентам).

До основних видів банківських кредитів, що надаються юридичним особам, відносяться:

  • • міжбанківський кредит;
  • • кредит на фінансування оборотних коштів (у тому числі факторинг і вексельний кредит);
  • • інвестиційний кредит (у тому числі синдикований кредит, проектне фінансування);
  • • лізинг.

Кредити фізичним особам включають такі основні види:

  • • споживчий кредит;
  • • іпотечний кредит;
  • • мікрокредит,
  • • соціальний кредит.

Міжбанківський кредит характеризується тим, що суб'єктами кредитних відносин є самі кредитні організації. Цільове призначення цього кредиту - фінансування розривів у платіжному обороті банківських установ. Банки вдаються до нього, коли відчувають брак поточної ліквідності, коли у них на кореспондентських рахунках утворюється дефіцит грошових коштів для проведення поточних платежів своїх клієнтів. Банки набувають ліквідність один у одного на міжбанківському ринку. Розрізняють біржовий і позабіржовий ринки. На біржовому ринку операції купівлі-продажу мають певну технологію. У Російській Федерації на біржовому ринку діє спеціальна операційна система Reuters Dealing.

Міжбанківські кредити - здебільшого короткі і короткострокові, банки позичають ліквідність один одному на терміни 1-3 дні, 7-14 днів, 21-30 днів, рідше - на термін 1-3 місяці. Крім кредитів, міжбанківське кредитування може виступати у формі розміщення депозитів. Міжбанківські депозити розміщуються на терміни більші, ніж кредити, в основному на 3-6 місяців.

Міжбанківські кредити видаються без формального забезпечення (бланкові). Технологія міжбанківського кредитування включає оцінку ліквідності балансу і надійності банку-позичальника.

До міжбанківськими кредитами відносяться кредити центральних банків, що видаються комерційним банкам у порядку рефінансування. Банк Росії видає різні за термінами і іншим умовам кредити рефінансування в рамках проведеної ним грошово-кредитної політики (ломбардні кредити під заставу державних цінних паперів, одноденні, переоблік векселів та ін).

Банківський кредит на фінансування оборотних коштів - найбільш поширений вид банківського кредиту. Суб'єктами кредитування є в основному торговельні фірми і компанії, промислові підприємства, селянські фермерські господарства, інші підприємства агропромислового комплексу.

Цільове призначення цього кредиту - фінансування поточних витрат (на поповнення торгових складських запасів в оптово-роздрібній мережі; на закупівлю сировини, матеріалів, на видачу заробітної плати тощо). Цим видом кредиту фінансуються також разові угоди купівлі-продажу окремих партій товарів і експортно-імпортні поставки (терміном до 180 днів).

Форми забезпечення даного виду кредитування різноманітні: заставу товарно-матеріальних цінностей, застава дебіторських рахунків, векселів, банківські гарантії і поручительства третіх осіб, заставу цінних паперів і короткострокових фінансових активів та ін.

Банківський кредит на фінансування оборотних коштів - короткостроковий. Стандартний термін, на який вона надається - три місяці. Кредити на поповнення оборотних коштів сільгоспвиробникам видаються, як правило, на строк не менше шести місяців.

Кредитування оборотних коштів здійснюється різноманітними методами: у вигляді разової позики, кредитної лінії, овердрафту.

Кредитна лінія має ліміт по терміну (як правило, від 6 до 12 місяців) і ліміт по сумі заборгованості. У межах ліміту позичальник може неодноразово використовувати позикові кошти, періодично протягом терміну кредитної лінії повертаючи їх банку.

Овердрафт - кредит, що видається банком позичальникові при нестачі грошових коштів на його розрахунковому рахунку для проведення поточних платежів. Овердрафт видається зазвичай на термін не більше 14 днів і має ліміт по сумі. Погашається ця позика автоматично приходять на розрахунковий рахунок сумами в процесі платіжного обороту.

До кредитів, які фінансують обігові кошти підприємств, відносяться вексельні кредити. Розрізняють декілька видів вексельних кредитів:

  • • облік векселів;
  • • кредити під заставу векселів;
  • • кредитування векселями;
  • • гарантійні операції з векселями (авалювання векселів).

При обліку векселів банк купує їх у векселедержателя, в результаті чого вони переходять у розпорядження банку. Відповідно до банку переходить і право вимоги платежу (погашення) за векселями. Облік векселів - це купівля векселів банком до терміну їх погашення платником за векселями. При цьому векселедержатель, який пред'явив вексель до обліку, негайно отримує по ньому платіж.

За облік векселів банки стягують обліковий відсоток шляхом дисконтування суми вексельного зобов'язання. Тому облікова операція банку носить кредитний характер. Це один із способів видачі позик. Ухвалений до обліку вексель банк погасить (пред'явить до платежу) у платника але векселем у строк, зазначений у векселі.

Вексельний кредит у формі обліку векселів широко використовується в міжнародному кредитуванні експортно-імпортних операцій.

Інший вид вексельного кредиту - кредит під заставу векселів - означає, що право вимоги платежу за векселем не переходить до банку. Банк, приймаючи вексель в заставу, робить на ньому позначку "заставу", "валюта в заставу". Якщо позичальник не погашає кредит у встановлений термін, то банк має право на реалізацію застави, тобто пред'явлення векселя платнику та отримання платежу у погашення кредиту.

Після повернення кредиту позичальником банк повертає вексель йому як векселедержателю.

Кредитування векселями як платіжним засобом можливо, якщо кредит видається векселями, забезпеченими реальними товарними або фінансовими оборудками. Як правило, цей кредит видається врахованими банком векселями, платником але яким є третя особа, і позичальник оплачує ними свої зобов'язання, пускаючи векселя за індоссамент- ної ланцюжку.

Короткострокове кредитування оборотних коштів підприємств банки часто здійснюють у формі факторингу - кредитно-посередницької операції, в якій беруть участь три сторони, банк (фактор), постачальник і споживач. В основі факторингу лежить облік (дисконтування) банком рахунків-фактур, виписаних постачальником своєму споживачеві.

Факторинг виникає при відстрочці платежу за поставлену продукцію. Тим самим він замінює товарний кредит постачальника споживачеві. Після відвантаження товару постачальник направляє рахунок-фактуру в свій банк для оплати. При цьому банк-фактор може надавати таку коміссіоннопосредніческую послугу, як інкасування дебіторських рахунків свого клієнта (постачальника) і отримання належних на його користь платежів.

Факторинг поєднує інкасування з урахуванням (дисконтуванням) рахунків-фактур, тобто містить момент кредитування постачальника.

Інвестиційний кредит видається позичальникові на фінансування капітальних витрат: на будівництво нових підприємств, цехів, дільниць, на закупівлю і монтаж обладнання, на реконструкцію і технічне переозброєння виробництва. Інвестиційні кредити, залежно від споруджуваного об'єкта або масштабів реконструкції, в основному середньострокові і довгострокові (більше одного року).

Довгострокові і середньострокові інвестиційні кредити - це великі кредити для банку. Щоб зменшити ризики по великих кредитах, банки часто утворюють кредитні синдикати для спільного фінансування інвестиційних проектів. Такі інвестиційні кредити кредити позичальники погашають частинами.

Процентні ставки за цими кредитами зазвичай вище, ніж по короткострокових.

Зворотність великих кредитів забезпечується, як правило, державними бюджетними гарантіями, гарантіями місцевих бюджетів, великими банками-гарантами.

До інвестиційного кредитування відноситься так зване проектне фінансування, яке включає комплексне фінансування на поворотній основі розробку інвестиційного проекту, його погодження, експертизу, реалізацію. Цей вид кредитування використовується в разі будівництва нових підприємств, великих цехів, великих інфраструктурних об'єктів (тунелів, мостів, гідротехнічних споруд ), освоєння нових родовищ і т.п.

В основі прийняття рішення про проектному фінансуванні лежить оцінка ефективності інвестиційного проекту, можливість погашення кредиту в процесі експлуатації об'єкта.

До інвестиційному виду кредиту відноситься лізинг. Під лізинговими операціями зазвичай розуміється здача власником (власником) в оренду виробничого майна (машин, технологічного устаткування, транспортних засобів тощо) орендарю з метою виробничого використання при збереженні права власності на нього власником на весь термін договору лізингу. У лізингових відносинах беруть участь, як правило, три сторони: власник майна - лізингодавець (орендодавець); орендар - лізингоодержувач; виробник (постачальник) устаткування.

Лізинг, з одного боку, виступає видом майнового найму, а з іншого - кредитом, що відрізняється від класичного інвестиційного кредиту тим, що лізингодавець дає кредит лізингоодержувачу в натуральній, а не в грошовій формі, тобто по суті справи надає товарний кредит. Іншими словами, лізинг замінює собою традиційну грошову позику на придбання обладнання.

Лізингодавець купує у виробника (постачальника) обладнання за повною вартістю. За користування обладнанням орендар сплачує лізингодавцю лізингові платежі.

Лізингодавцями виступають або банки, або спеціалізовані лізингові компанії, найчастіше є дочірніми підприємствами банків.

Споживчий кредит видається фізичним особам:

  • - На придбання дорогих предметів тривалого користування (меблі, побутова техніка, автомобілі тощо);
  • - На невідкладні потреби (весілля, плата за навчання, ремонт квартири тощо).

Споживчі кредити - короткострокові і середньострокові (від декількох місяців до 2-3 років), як правило, з щомісячним погашенням рівними частками та щомісячної сплатою відсотків.

Забезпечення споживчих позик різноманітно: заставу придбаних товарів; поручительства третіх осіб (фізичних осіб, роботодавця); фінансові активи позичальника (цінні папери, паї в інвестиційних фондах тощо); об'єкти нерухомості (дачні та садові ділянки, будівлі).

Кредитування за допомогою кредитних карт являє собою метод кредитної лінії шляхом відкриття спеціального пластикового позичкового рахунку з дебетовим лімітом. Основними структурними характеристиками кредиту по пластиковій карті є ліміт (максимальна сума заборгованості), щомісячна сума платежу позичальника, що включає сплату відсотка, комісій та погашення позики, штрафи за прострочені платежі. У межах наданого ліміту клієнт-позичальник може розплачуватися в магазинах, з підприємствами сфери споживчих послуг (готелі, ресторани, придбання квитків на далекі поїздки і т.п.) безготівковими грошима, списується з пластикового рахунку. Ліміт кредитної карти встановлюється залежно від рівня доходу позичальника.

При вирішенні питання про видачу кредитної картки до уваги в першу чергу приймається бездоганна кредитна історії клієнта, наявність депозитних рахунків у цьому банку.

Іпотечний кредит - один з "найстаріших" видів кредиту. Він існував ще в Стародавній Греції і Стародавньому Римі. В даний час в багатьох країнах світу він використовується як спосіб фінансування в основному двох галузей економіки; житлового будівництва і сільського господарства.

Характерними технологічними особливостями іпотечного кредиту є:

  • • цільова спрямованість - фінансування розвитку об'єктів нерухомості (будівництво і придбання об'єктів нерухомості, включаючи земельні ділянки, меліорацію сільськогосподарських угідь);
  • • забезпечення кредиту обов'язково у формі застави об'єктів нерухомості;
  • • довгостроковість (від 3-5 до 25 років);
  • • емісія спеціальних іпотечних цінних паперів - заставних (договорів застави), іпотечних облігацій, забезпечених нерухомістю, що знаходиться в заставі у кредитора. Іпотечні цінні папери служать інструментом рефінансування іпотечних операцій банків.

До перелічених особливостям іпотечного житлового кредиту необхідно додати систему державної підтримки, яка є практично у всіх розвинених країнах світу. Державна підтримка іпотечного житлового кредиту спрямована на підвищення доступності кредиту для середньо- і низькодохідних груп населення. При цьому використовуються різноманітні способи і механізми підтримки: податкові пільги, субсидування процентної ставки, пряма компенсація частини кредиторської заборгованості позичальника і т.п.

Через довгостроковості іпотечного кредиту перед банками-кредиторами постає проблема відновлення (рефінансування) ресурсів для подальших кредитних операцій. Вона вирішується шляхом функціонування ринку заставних (договорів застави) або іпотечних облігацій, забезпечених заставами. Банки продають ці цінні папери, забезпечені нерухомістю, і тим самим відновлюють свої кредитні ресурси, видаючи нову серію іпотечних кредитів. Інвестори на фондовому ринку набувають іпотечні ланцюгові папери, які є прибутковими і надійними.

Інший спосіб рефінансування іпотечних кредитних операцій - це продаж банком-кредитором діючих іпотечних позик (кредитних активів) інвесторам, до яких разом з кредитними зобов'язаннями позичальників переходять і права заставодержателя на закладену за цими зобов'язаннями нерухомість. Такий спосіб рефінансування іпотечних кредитних операцій отримав найбільший розвиток в США. У результаті періодичного перегляду портфеля іпотечних позик банки-кредитори виставляють на продаж пули діючих іпотечних позик. У результаті складається специфічний вторинний ринок іпотечних позичок, па якому інвестори створюють інвестиційні пули. Членами інвестиційних пулів є банки, страхові компанії, пенсійні та інвестиційні фонди.

  • [1] Про організаційно-методичних принципах см. Параграф 6.6 цього підручника.
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >