Навігація
Головна
 
Головна arrow Страхова справа arrow Страхування
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХУВАННЯ

У результаті вивчення глави 1 студент повинен:

  • знати економічну сутність і функції страхування як особливого виду підприємницької діяльності; форми організації страхового фонду в Російській Федерації; історичні етапи формування та розвитку страхових відносин у світі і в Російській Федерації; основні терміни, використовувані в практиці страхування;
  • вміти виділяти основні ознаки страхування; характеризувати особливості страхових відносин; класифікувати ризики;
  • володіти навичками оперування основними поняттями страхування.

Сутність і функції страхування

Будь-яка діяльність людини пов'язана з ризиковими ситуаціями, які можуть завдавати шкоди її майну, здоров'ю та іншим майновим інтересам, але терміни настання таких ситуацій, а також розмір збитку неіз - Вестн заздалегідь. Тому потенційні ризики змушують підприємства і громадян приймати певні заходи щодо їх попередження або обмеження їх впливу, а також шукати джерела відшкодування можливого збитку від ризиків, уникнути яких неможливо.

Заходи, спрямовані на попередження виникнення ризиків, називаються превентивними заходами - наприклад, заходи протипожежні або спрямовані на забезпечення дотримання техніки безпеки на підприємстві.

Заходи, спрямовані на відшкодування збитків від наступили ризиків, пов'язані із створенням страхових фондів матеріальних чи грошових коштів з метою якнайшвидшого відновлення виробничого процесу для юридичних осіб або стабільного матеріального становища для громадян.

Історично сформувалися три основні організаційні форми страхового фонду (рис. 1.1). Державні страхові фонди формуються в цілях національної безпеки і соціальної підтримки населення за рахунок обов'язкових платежів громадян, фізичних та юридичних осіб. Державний страховий фонд - частина національного доходу, що виділяється у вигляді резерву матеріальних чи грошових коштів для ліквідації наслідків стихійних лих, великих аварій, катастроф і підтримки громадянам у разі втрати працездатності, старості і т.п. У Росії такими фондами є Пенсійний фонд РФ, Фонд обов'язкового медичного страхування.

Форми організації страхового фонду

Мал. 1.1. Форми організації страхового фонду

Держава формує також централізовані страхові (резервні) фонди, створювані за рахунок бюджетних та інших державних коштів. Дані фонди можуть формуватися як у грошовій, так і в натуральній формі і знаходяться в розпорядженні уряду.

Самострахування як система створення страхових фондів використовується господарюючими суб'єктами і домашніми господарствами на добровільній основі. Винятком є акціонерні товариства, які відповідно до федеральним законодавством зобов'язані формувати резервні фонди в розмірі не менше 15% від статутного капіталу. В інших випадках страхові фонди підприємств створюються за рішенням засновників.

Громадяни використовують для компенсації непередбачених збитків особисті накопичення в грошовій або матеріальній формі. Таким чином, самострахування дозволяє долати тимчасові труднощі в діяльності підприємства або домашнього господарства. Самострахування ефективно у випадках виникнення необхідності покриття незначною потреби в грошових коштах. У разі ж серйозних збитків резервних накопичень громадян і підприємств, як правило, не вистачає.

Випадковий характер ризикових подій, нерівномірність нанесення збитку і складність самостійної його ліквідації громадянами або підприємствами зумовили необхідність створення спеціальних страхових фондів страховими компаніями. Фонди страхових компаній утворюються на добровільній або обов'язковій основі за рахунок внесків громадян чи підприємств.

Страхування є особливим видом економічних відносин, спрямованим на забезпечення страхового захисту громадян та їх діяльності від різного роду небезпек. Страховий захист - це усвідомлена потреба фізичних та юридичних осіб у створенні спеціальних страхових фондів для захисту своїх майнових інтересів.

Відповідно один із способів компенсації збитків - це страхування як система формування та використання фондів страхових організацій за рахунок страхових внесків зацікавлених в страхуванні сторін. Використання коштів даних фондів здійснюється для відшкодування виниклого шкоди відповідно з умовами та правилами страхування.

У сучасних умовах господарювання в Російській Федерації змінюється співвідношення між централізованими, децентралізованими фондами і фондами страхових організацій у бік посилення ролі страхування. Значимість страхування в економіці визначається його сутністю - економічної захистом інтересів власників за рахунок створення страхових фондів для забезпечення безперебійності процесу відтворення.

Економічна сутність страхування полягає у створенні грошових фондів, призначених для відшкодування збитку осіб, що беруть участь у формуванні цих фондів, за рахунок внесків зацікавлених в страхуванні сторін.

Оскільки страховий ризик носить імовірнісний характер, відбувається перерозподіл страхового фонду в часі і в просторі.

Відповідно до Закону РФ від 27 листопада 1992 № 4015-1 "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" (далі - Закон про страхування) страхування являє собою відносини по захисту майнових інтересів фізичних та юридичних осіб, Російської Федерації, суб'єктів РФ і муніципальних утворень при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, що формуються страховиками із сплачуваних ними страхових премій (страхових внесків), а також за рахунок інших коштів страховика.

Відповідно до зазначеного закону страхова діяльність (страхова справа) - сфера діяльності страховиків але страхування, перестрахування, взаємному страхуванню, а також сфера діяльності страхових брокерів, страхових актуаріїв але надання послуг, пов'язаних зі страхуванням і перестрахуванням.

Страхування є одним з найважливіших елементів економіки і відноситься до фінансових відносин, пов'язаних з виконанням специфічних функцій в економіці.

В даний час страхування має двоїстий характер (рис. 1.2). З одного боку, це форма соціального захисту населення та механізм компенсації збитку підприємствам і організаціям при настанні різних страхових випадків. З іншого боку, це особливий вид підприємницької діяльності, здійснюваний в умовах ризику і спрямований на систематичне отримання прибутку.

Особливість страхової діяльності як виду підприємницької діяльності полягає в тому, що їй притаманний підприємницький ризик, обумовлений обов'язком страховика компенсувати збиток, обумовлений заздалегідь з причин виникнення і розміром.

Таким чином, страхування здійснюється у випадках, коли ймовірність настання ризиків може бути оцінена й існують певні гарантії з боку страховиків про компенсацію збитку.

Двоїстість страхування

Мал. 1.2. Двоїстість страхування

Через випадковості настання страхового випадку з числа ризиків, які можуть бути прийняті на страхування, виключаються достовірні події. Разом з тим потенційний ризик повинен бути охарактеризований деякою ймовірністю його настання, що базується на фактичних даних попереднього досвіду. Відсутність таких даних може утруднити чи зробити неможливою оцінку ймовірності настання такого випадку в майбутньому і його можливих фінансових наслідків (збитку), що, у свою чергу, не дозволить розподілити збиток на всіх страхувальників, тобто визначити частку кожного з них у формуванні сукупного страхового фонду, створеного для відшкодування збитку.

Відносини між страхувальником і страховиком, звані страховими, виникають у зв'язку з існуванням у страхувальника страхового інтересу до забезпечення страховим захистом його майнових інтересів. Передумовою виникнення страхових відносин служить страховий ризик, при настанні якого може бути завдано шкоди застрахованим майновим інтересам страхувальника.

Страхові відносини можуть виникати на основі добровільного волевиявлення сторін або в силу закону, який передбачає обов'язки страхувальника укласти договір страхування певного виду майна, відповідальності чи інших майнових інтересів.

Об'єктом страхування може бути майно, а також не суперечить законодавству майновий інтерес (можливий майнову шкоду, заподіяну втратою життя чи ушкодженням здоров'я, ризик цивільної відповідальності, очікуваний дохід та ін.).

Страхування пов'язано з компенсацією збитків, завданих майновим інтересам страхувальників у грошовій формі. Практика проведення страхування виробила оптимальну форму таких відносин за участю спеціалізованих організацій (страхових організацій), які формують страхові фонди з внесків страхувальників та забезпечують страхові виплати.

Роль страхування полягає в забезпеченні безперервності, безперебійності і збалансованості суспільного відтворення. У сучасних умовах господарювання поряд з традиційним використанням можливостей страхування по захисту від надзвичайних явищ природного характеру та техногенних ризиків різко зростає потреба в страхуванні підприємницьких ризиків, тобто в страховому покритті шкоди, що виникає при порушенні фінансових та кредитних зобов'язань, неплатоспроможності контрагентів і дій інших економічних чинників.

Страхуванню притаманні певні специфічні ознаки, які характеризують його як економічну категорію (рис. 1.3).

Основні ознаки страхування

Мал. 1.3. Основні ознаки страхування

Слід зупинитися на характеристиці страхового ризику, так як наявність ризику лежить в основі страхування, як вже було сказано раніше. Страховий ризик - це небезпека, на випадок настання якої проводиться страхування. Страховий ризик реалізується у страховому випадку через збитки. В цілому всі ризики, що виникають у господарській діяльності організацій або повсякденного життя населення, поділяються на дві групи: страхують і нестрахуемие.

Страховим є ризик, що характеризується ймовірністю і випадковістю настання події, а також який може бути оцінений з точки зору ймовірності настання страхового випадку та очікуваного розміру збитку.

Залежно від джерела небезпеки страхові ризики можна поділити на три групи, пов'язані:

  • з проявом стихійних сил природи - повенями, землетрусами та іншими природними явищами, причиняющими збиток застрахованому об'єкту. Виділяють страхові ризики техногенного характеру - вибухи, пожежі, посухи і т.п .;
  • з цілеспрямованими протиправними діями людини в процесі привласнення матеріальних благ - крадіжки, пограбування, вандалізм і т.п .;
  • з довгостроковим страхуванням життя і пенсійним страхуванням. Їх виділяють в окрему групу, що пов'язано з принципово іншими підходами до розрахунку страхових тарифів в даних видах страхування.

Однак слід зазначити, що з точки зору страховика жорстких меж страхуються ризиків не існує. Рішення прийняти на страхування ризик залежить від ймовірності настання ризику, розміру очікуваного збитку та інших критеріїв, які самі по собі досить відносні, а також від величини і стану страхового портфеля страхової компанії і від готовності страхувальника виплачувати відповідний страховий внесок.

З погляду страховика, ризик являє собою предмет страхування, а обсяг ризику визначає для нього можливість прийняття того чи іншого об'єкта на страхування. Залежно від спеціалізації і наявності ліцензії на проведення певного виду страхування страхова компанія бере на себе такі ризики, пов'язані:

  • • з життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням страхувальника або застрахованої особи (особисте страхування);
  • • з володінням, користуванням і розпорядженням майном (страхування майна);
  • • з відшкодуванням страхувальником заподіяної ним шкоди особі або майну фізичної особи, а також шкоди, заподіяної майну юридичної особи (страхування відповідальності).

Економічної сутності страхування відповідають його функції, що виражають суспільне призначення даної категорії (рис. 1.4). Наявність ризику дозволяє страхуванню існувати і розвиватися, відповідно одна з основних функцій страхування - ризикова функція. Саме в рамках дії ризикової функції відбувається перерозподіл грошової форми вартості серед учасників страхування у зв'язку з наслідками випадкових страхових подій. Відповідно, різноманіття форм і видів ризиків і призводить до виникнення різних галузей і підгалузей страхування.

Основні функції страхування

Мал. 1.4. Основні функції страхування

Попереджувальна функція реалізується шляхом фінансування за рахунок частини коштів страхового фонду локальних заходів по виключенню або зменшенню ступеня страхового ризику, а отже, і шкоди від цього ризику. Такі заходи, як уже було сказано, у страхуванні називають превентивними. Наприклад, кілька великих страхових компаній, об'єднавшись, встановили світлофори на перехресті, на якому відбувалося велика кількість аварій, для зниження аварійності, а отже, і страхових виплат.

Соціальна функція страхування пов'язана з наданням матеріальної допомоги страхувальникам (застрахованим особам) у разі розладу здоров'я, втрати працездатності в результаті захворювань або нещасних випадків, шляхом виплати страхового відшкодування. За рахунок обов'язкового чи добровільного медичного страхування фінансуються медичні витрати на лікування і відновлення страхувальників (застрахованих осіб). Страхування також може забезпечити компенсацію втрачених доходів у зв'язку із захворюванням, інвалідністю страхувальника (застрахованої особи).

Соціальна функція страхування проявляється також у тому, що окремі види особистого страхування дозволяють громадянам зберігати певні суми грошових коштів для захисту досягнутого рівня достатку. Тому в деяких джерелах окремо виділяють ощадну функцію страхування.

Крім цього соціальна функція страхування проявляється у забезпеченні страхуванням доступу страхувальникам до додаткових джерел фінансування, зокрема до кредитних коштів.

Контрольна функція полягає в забезпеченні строго цільового формування та використання коштів страхового фонду на підставі законодавства, що регулює страхову діяльність. Відповідно до контрольною функцією на підставі законодавчих документів здійснюється фінансовий страховий контроль за правильним проведенням страхових операцій.

Особливу роль відіграє страхування в забезпеченні інвестиційного процесу у економіці, реалізуючи інвестиційну функцію. З одного боку, страхові компанії самі здатні виконувати функції інституційних інвесторів, мобілізуючи значну частину фінансових коштів юридичних і фізичних осіб і інвестуючи їх за напрямами, визначеними законодавством. З іншого боку, за допомогою страхування здійснюється стимулювання інвестиційної активності вітчизняних та іноземних підприємницьких організацій, а також громадян.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук