Навігація
Головна
 
Головна arrow Страхова справа arrow Страхування
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ СТРАХОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ В РОСІЙСЬКІЙ ФЕДЕРАЦІЇ

[1]

У результаті вивчення глави 3 студент повинен:

  • знати юридичні основи страхових відносин; нормативні документи, що регулюють питання страхування і страхової діяльності на території РФ; поняття фінансової стійкості страховика; сутність страхових резервів та їх види; принципи інвестування тимчасово вільних коштів страховика;
  • вміти готувати аналітичний огляд основних законодавчих актів у сфері страхування;
  • володіти навичками аналізу чинного законодавства у сфері страхування; розрахунку участі страховика у відшкодуванні збитку при передачі перестрахуванні.

Організація державного регулювання та нагляду за страховою діяльністю в Російській Федерації

Державне регулювання страхового ринку являє собою впорядкування діяльності на ньому всіх учасників і операцій між ними з боку держави. Процес регулювання діяльності страхових організацій (страхового ринку) включає чотири блоки (рис. 3.1).

Форми і методи державного регулювання страхування діляться на дві групи: адміністративні (прямі) та економічні (непрямі). Переважаючими для сучасної страхової системи є адміністративні методи. Система адміністративного регулювання спирається на чинне законодавство, яке включає загальні правові акти, спеціальне страхове

Основні блоки державного регулювання страхової діяльності в Російській Федерації

Мал. 3.1. Основні блоки державного регулювання страхової діяльності в Російській Федерації

законодавство і комплект підзаконних актів та відомчих нормативних документів, прийнятих у межах компетенції різними органами виконавчої влади.

Загальне законодавство включає правові акти, що регулюють діяльність усіх суб'єктів підприємницької діяльності, незалежно від виду діяльності. До них слід віднести Цивільний, Податковий Повітряний кодекси РФ, Митний кодекс митного союзу, федеральні закони: від 12 січня 1996 № 7-ФЗ "Про некомерційні організації", від 8 серпня 2001 № 129-ФЗ "Про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців "[2], від 26 грудня 1995 № 208-ФЗ" Про акціонерні товариства ", від 26 жовтня 2002 № 127-ФЗ" Про неспроможність (банкрутство) "[3], від 26 липня 2006 р № 135-Φ3 "Про захист конкуренції" та ін.

Спеціальне страхове законодавство регулює виключно діяльність суб'єктів страхових відносин. Даний блок законодавства включає Закон про страхування [4], федеральні закони: від 24 липня 1998 № 125-ФЗ "Про обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань" [5]; від 29 листопада 2010 року № 326-Φ3 "Про обов'язкове медичне страхування в Російській Федерації"; від 25 квітня 2002 № 40-ФЗ "Про обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів" [6]; від 28 березня 1998 № 52-ФЗ "Про обов'язкове державне страхування життя і здоров'я військовослужбовців, громадян, призваних на військові збори, осіб рядового і начальницького складу органів внутрішніх справ Російської Федерації, державної протипожежної служби, органів з контролю за обігом наркотичних засобів і психотропних речовин, співробітників установ і органів кримінально-виконавчої системи "; від 21 липня 1997 № 116-ФЗ "Про промислову безпеку небезпечних виробничих об'єктів" [7].[5][6][7]

Основні законодавчі норми, що регулюють страхові відносини, встановлені гл. 48 ГК РФ і Законом про страхування.

Він є базовим по відношенню до інших законів у галузі страхування, а також до законів, які регулюють інші відносини, але містить страхові норми. Він регулює відносини в галузі страхування між страховими організаціями та громадянами, підприємствами, установами та страховими організаціями між собою, а також встановлює основні принципи державного регулювання страхової діяльності.

Закон про страхування містить основні поняття, пов'язані зі страховою діяльністю, у тому числі саме поняття страхування. У законі визначені також і суб'єкти страхових відносин, тобто хто може бути визнаний страховиком і в якій організаційно-правовій формі може здійснюватися страхова діяльність.

Закон про страхування визначає такі категорії, як страховий ринок, страховик, страхувальник, страхові посередники, форми страхування, об'єкти страхування, страховий ризик, страховий випадок, страхова сума, страхова виплата та ін. У цьому Законі визначено порядок роботи на російському ринку страхування страхових компаній , що мають частку іноземних інвесторів у своїх статутних капіталах більше 49%.

У Законі про страхування також визначені умови забезпечення фінансової стійкості страховика, порядок державного нагляду за страховою діяльністю та ліцензування діяльності суб'єктів страхової справи.

Крім цього Закон про страхування вводить поняття співстрахування та перестрахування, а також встановлює та об'єкти страхування, якими є різні майнові інтереси.

У ст. 32 Закону про страхування наведено класифікацію видів страхування, яка має суттєве значення для організації страховиком бухгалтерського та податкового обліку і правильної диференціації зроблених витрат за видами витрат. Вид страхування повинен бути вказаний в ліцензії, що видається страхової організації, і, отже, укладання договору страхування з вигляду, не вказаною в ліцензії, є незаконним.

Таким чином, Закон про страхування створює цілу систему правового регулювання відносин між учасниками страхових відносин, між державою і страховиками, між самими страховиками і т.п.

На додачу до закону про страхування ст. 48 ГК РФ розкриває форми страхування; порядок укладення і зміст договору страхування, права і обов'язки страховика і страхувальника, які виникають при укладенні договору страхування, порядок розірвання договору страхування; особливості окремих видів страхування тощо Головним джерелом права в галузі оподаткування страхових організацій є Податковий кодекс РФ.

Система підзаконних актів та відомчих нормативних документів, прийнятих в межах компетенції різними органами виконавчої влади, включає, наприклад, умови ліцензування страхової діяльності; план рахунків бухгалтерського обліку та інструкції по його веденню; положення про порядок реєстрації об'єднань страхових організацій; вимоги до розміру нормативного співвідношення активів і зобов'язань страховиків і багато інші акти і документи. До найбільш істотних нормативним актам Міністерства фінансів РФ у сфері страхування належать такі документи - накази Мінфіну Росії: від 2 липня 2012 року № 101н "Про затвердження Вимог, що пред'являються до складу та структури активів, прийнятих для покриття власних коштів страховика"; від 2 липня 2012 року № 100н "Про затвердження Порядку розміщення страховиками коштів страхових резервів" та ін.

З урахуванням вимог законодавства кожна страхова компанія розробляє необхідний набір внутрішніх документів: загальні умови страхування; правила страхування; форми заяв на страхування, договорів страхування, страхових полісів. На основі даних документів здійснюється безпосереднє регулювання відносин страхової компанії з фізичними та юридичними особами. Основні з перерахованих організаційно-правових документів страхової компанії будуть розглянуті в наступному розділі навчального посібника.

Методи економічного регулювання - це заходи непрямого впливу держави на страховий ринок через інші сфери і ланки фінансово-кредитної системи за допомогою використання механізмів оподаткування, облікової політики, ринку цінних паперів тощо

До органам, що здійснюють державне регулювання діяльності суб'єктів страхових відносин, належать:

Федеральна служба з фінансових ринків (ФСФР Росії), яка є федеральним органом виконавчої влади, що здійснює функції з нормативно-правового регулювання, контролю і нагляду у сфері фінансових ринків (за винятком банківської та аудиторської діяльності), у тому числі з контролю і нагляду у сфері страхової діяльності. У структурі ФСФР Росії питаннями регулювання та контролю страхового ринку займаються такі структури:

  • • Управління попереднього контролю ринку страхування (Відділ експертизи документів, поданих для отримання ліцензії; Відділ аналізу умов страхування та практики застосування страхового законодавства; Відділ ведення державного реєстру та ліцензійних справ суб'єктів страхової справи; Відділ аналізу та обробки документів, що надходять у порядку повідомлення);
  • • Управління економічного аналізу та контролю достовірності звітності суб'єктів страхової справи (Відділ зведеної звітності; Відділ обліку та аналізу звітності; Відділ економічного аналізу та актуарного контролю);
  • • Управління страхового нагляду і контролю процедур відновлення платоспроможності (Відділ контролю процедур відновлення платоспроможності; Відділ контролю за фінансовою стійкістю і платоспроможністю; Відділ по роботі із зверненнями громадян);

Федеральна податкова служба Російської Федерації - контролює своєчасність і правильність нарахування та сплати податків страховими організаціями;

Федеральна антимонопольна служба Російської Федерації - здійснює діяльність в галузі попередження, обмеження і припинення монополістичної діяльності та недобросовісної конкуренції на страховому ринку;

Центральний банк Російської Федерації - регулює особливості діяльності страхових організацій на ринку банківських послуг.

Незважаючи на багаторівневу систему державного регулювання діяльності страховиків виконання регулюючої функції держави в страховій діяльності, як правило, покладається на спеціальні органи регулювання і нагляду, які мають статус державних органів виконавчої влади, функціонально відокремлені і поєднують функції регулювання та контролю страхового ринку. Принагідно зауважимо, що в різних країнах органи страхового нагляду можуть підкорятися або включатися в структуру самих різних відомств, однак при цьому вони володіють достатнім ступенем самостійності у прийнятті рішень.

Державний нагляд за діяльністю страхових організацій здійснюється з метою дотримання вимог законодавства РФ про страхування, ефективного розвитку страхових послуг, захисту прав та інтересів страхувальників, страховиків, інших зацікавлених осіб і держави (п. 1 ст. 30 Закону про страхування).

Відповідно до Положення про Федеральну службу з фінансових ринків, затвердженим постановою Уряду РФ від 29 серпня 2011 № 717 "Про деякі питання державного регулювання у сфері фінансового ринку Російської Федерації" на Федеральну службу але фінансовим ринкам покладено такі функції.

  • 1. Контроль і нагляд:
    • • за дотриманням суб'єктами страхової справи страхового законодавства;
    • • за виконанням іншими юридичними та фізичними особами вимог страхового законодавства в межах компетенції ФСФР Росії;
    • • за наданням суб'єктами страхової справи, щодо яких прийнято рішення про відкликання ліцензій, відомостей про припинення їх діяльності;
    • • за достовірністю представленої суб'єктами страхової справи звітності;
    • • за забезпеченням страховиками їх фінансової стійкості і платоспроможності в частині формування страхових резервів, складу і структури активів, прийнятих для покриття страхових резервів, квот на перестрахування, а також нормативного співвідношення власних коштів страховика та прийнятих зобов'язань;
    • • за складом і структурою активів, прийнятих для покриття власних коштів страховика;
    • • за видачею страховиками банківських гарантій;
    • • за дотриманням страховими організаціями вимог законодавства РФ про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму в частині, що відноситься до компетенції ФСФР Росії.
  • 2. Прийняття рішень про видачу або відмову у видачі, анулювання, обмеження, призупинення, відновлення дії і відкликання ліцензій суб'єктам страхової справи, за винятком страхових актуаріїв.
  • 3. Проведення атестації страхових актуаріїв.
  • 4. Ведення Єдиного державного реєстру суб'єктів страхової справи і реєстру об'єднань суб'єктів страхової справи.
  • 5. Отримання, обробка та аналіз звітності та інших відомостей, що надаються суб'єктами страхової справи.
  • 6. Видача відповідно до законодавства РФ приписи суб'єктам страхової справи при виявленні порушень ними страхового законодавства.
  • 7. Звернення до суду з позовами про ліквідацію суб'єкта страхової справи - юридичної особи або про припинення суб'єктом страхової справи - фізичною особою діяльності в якості індивідуального підприємця у випадках, передбачених законом.
  • 8. Узагальнення практики страхового нагляду, розроблення і подання у встановленому порядку пропозицій щодо вдосконалення страхового законодавства.
  • 9. Здійснення розрахунку розміру (квоти) участі іноземного капіталу в статутних капіталах страхових організацій та видача дозволу на збільшення розмірів статутних капіталів страхових організацій за рахунок коштів іноземних інвесторів на відкриття представництв іноземних страхових, перестрахувальних, брокерських та інших організацій, що здійснюють діяльність у сфері страхової діяльності , а також на відкриття філій страховиків з іноземними інвестиціями.
  • 10. Видача дозволів на заміну страховика за договорами обов'язкового страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів.
  • 11. Публікація в друкованому органі інформаційних матеріалів з правозастосовчій практиці у встановленій сфері діяльності, довідкових та інших матеріалів з питань, віднесених до компетенції ФСФР Росії, а також Єдиного державного реєстру суб'єктів страхової справи, реєстру об'єднань суб'єктів страхової справи, інформації про призупинення, обмеження, відновлення дії або відкликання ліцензії (виключення відомостей про суб'єктів страхової справи з Єдиного державного реєстру суб'єктів страхової справи).
  • 12. Забезпечення захисту відомостей, що становлять державну таємницю.
  • 13. Організація прийому громадян, забезпечення своєчасного і повного розгляду звернень громадян.
  • 14. Здійснення роботи щодо комплектування, збереження, обліку та використання архівних документів, що утворилися в процесі діяльності ФСФР Росії.
  • 15. Взаємодія в установленому порядку з органами державної влади іноземних держав та міжнародними організаціями в сфері страхування.
  • 16. Подання Російської Федерації в міжнародних організаціях з питань страхового нагляду, участь у діяльності міжнародних організацій у сфері страхового нагляду.
  • 17. Участь у розробці і здійсненні програм міжнародного співробітництва, підготовці проектів нормативних правових актів та міжнародних договорів ФСФР Росії.

ФСФР Росії для виконання покладених на неї функцій має право:

  • • отримувати від страховиків встановлену звітність про страхову діяльність, інформацію про їх фінансове становище, отримувати необхідну для виконання покладених на неї функцій інформацію від підприємств, установ та організацій, у тому числі банків, а також від громадян;
  • • виробляти перевірки дотримання страховиками законодавства РФ про страхування і достовірності представленої ними звітності;
  • • при виявленні порушень страховиками вимог законодавства давати їм приписи щодо їх усунення, а у разі невиконання приписів зупиняти або обмежувати дію ліцензій цих страховиків до усунення виявлених порушень або приймати рішення про відкликання ліцензій;
  • • здійснювати контроль за діяльністю територіальних органів страхового нагляду;
  • • залучати в установленому порядку для участі у проведенні перевірок діяльності суб'єктів страхової справи наукові та інші організації, вчених і фахівців;
  • • застосовувати передбачені законодавством PФ заходи обмежувального, попереджувального і профілактичного характеру, спрямовані на недопущення та (або) ліквідацію наслідків, викликаних порушенням юридичними особами та громадянами обов'язкових вимог у встановленій сфері діяльності, з метою припинення фактів порушення законодавства РФ;
  • • створювати дорадчі та експертні органи (ради, комісії, групи, колегії) у встановленій сфері діяльності.

Урядом РФ за пропозицією ФСФР Росії, узгодженим із зацікавленими органами державної влади, створені також і територіальні органи страхового нагляду з метою дотримання вимог законодавства РФ але питань страхування і створення умов для ефективного розвитку страхових послуг, а також захисту прав та інтересів учасників страхового ринку.

Територіальні органи страхового нагляду здійснюють безпосередній нагляд за страховою діяльністю в суб'єктах РФ. Вони здійснюють свою діяльність йод керівництвом ФСФР Росії, а з питань, що входять до компетенції країв, областей, автономних округів, - у взаємодії з відповідними органами виконавчої влади суб'єктів РФ.

  • [1] Глава 3 підготовлена спільно з С. А. Сичової.
  • [2] Далі - Закон про державну реєстрацію юридичних осіб.
  • [3] Далі - Закон про банкрутство.
  • [4] У редакції Федерального закону від 25 грудня 2012 року № 267-ФЗ "Про внесення змін в окремі законодавчі акти Російської Федерації та визнання такими, що втратили чинність окремих положень законодавчих актів Російської Федерації".
  • [5] Далі - Закон про обов'язкове страхування від нещасних випадків на виробництві.
  • [6] Далі - Закон про обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів.
  • [7] Далі - Закон про промислову безпеку небезпечних виробничих об'єктів.
 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук