Навігація
Головна
 
Головна arrow Страхова справа arrow Страхування
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Особливості страхування майна

Під ним у ществом, підметом страхуванню за договором страхування майна, розуміються об'єкти цивільних прав, які володіють двома особливостями (рис. 6.1).

Особливості об'єктів, які можуть бути застраховані

Мал. 6.1. Особливості об'єктів, які можуть бути застраховані

До таких об'єктів належить будь-яке майно, а так - ж інформація. З нематеріальних благ до них відноситься ділова репутація, яка має грошову оцінку і відображається у бухгалтерському балансі організацій і підприємств. Страхування на випадок заподіяння шкоди діловій репутації є досить поширеним видом страхування майна в країнах з розвиненою ринковою економікою. Майно юридичних і фізичних осіб, прийняте на страхування за договором страхування майна, можна об'єднати в кілька груп (рис. 6.2).

Основне майно, прийняте на страхування

Мал. 6.2. Основне майно, прийняте на страхування

З майна юридичних осіб, як правило, не приймаються на страхування документи та ділові книги; готівкові гроші і цінні папери; тротуари, асфальтові і бетонні дороги; майно, що перебуває в зоні, якій загрожує стихійне лихо, про що в установленому порядку оголошено господарюючим суб'єктам, а також майно, що перебуває в аварійних будівлях, спорудах.

Деякі види майна фізичних осіб також не приймаються на страхування. До них відносяться документи та ділові книги; готівкові гроші і цінні папери; рукописи, креслення, фотографії, моделі, макети, кімнатні рослини, кішки, собаки, акваріуми, кімнатні птахи; майно, що перебуває в місцях загального користування (підвалах, горищах), а також у зоні, якій загрожує стихійне лихо, про що в установленому порядку оголошено населенню.

Крім цього не підлягають страхуванню за договором страхування майна роботи, послуги, так як вони, хоч і мають грошову оцінку, не можуть бути втрачені і пошкоджені, а можуть бути втрачені і пошкоджені тільки результати виконання робіт, надання послуг. Проте витрати на виконання робіт і надання послуг можуть бути застраховані за договором страхування фінансового ризику.

За договором страхування майна воно може бути застраховане на користь третьої особи - вигодонабувача, має заснований на законі, іншому правовому акті або договорі інтерес у збереженні цього майна. Договір, укладений за відсутності у страхувальника інтересу в збереженні застрахованого майна, недійсний. Таким чином, інтерес, страхуються за договором страхування майна, може складатися тільки в збереженні самого цього майна, але не в отриманні якихось вигод чи переваг, пов'язаних з володінням, користуванням, розпорядженням майном.

Договір страхування майна на користь вигодонабувача може бути укладений без вказівки імені або найменування вигодонабувача (таке страхування носить назву "за рахунок когось слід"). При укладенні такого договору страхувальникові видається страховий поліс на пред'явника. Поліс на пред'явника дозволяє вимагати страхову виплату своєму держателю, проте не будь-якому а тільки тому, у якого в момент настання страхового випадку мався інтерес у збереженні майна, застрахованого за відповідним договором.

Іноді поліс на пред'явника витлумачують як визнання того, що інтерес не пов'язаний з якимось певним особою, а знеособлений, оборотоспособен і може передаватися від однієї особи до іншої. Однак це неправильно, тому що при передачі поліса на пред'явника передається не інтерес, а захист інтересу.

Слід зазначити, що якщо вигодонабувач названий у договорі, інтерес, який страхується за договором страхування майна, повинен існувати у нього на момент укладання договору страхування. Якщо ж виданий поліс на пред'явника, інтерес у особи, що пред'явила поліс, повинен існувати в момент настання страхового випадку.

Термін страхування майна встановлюється виходячи з інтересів страхувальника звичайно від одного місяця до одного року і більше - при добровільному страхуванні. Договір страхування майна набуває чинності з моменту сплати страхової премії або першого страхового внеску, якщо договором не передбачено інше. Термін страхування за договором добровільного страхування майна може скоротитися при достроковому розірванні договору, а також у випадках, зазначених на рис. 6.3.

Можливі випадки дострокового розірвання договору страхування майна

Мал. 6.3. Можливі випадки дострокового розірвання договору страхування майна

При обов'язковому страхуванні майна його страховий захист триває весь період експлуатації (використання) об'єктів. Дія обов'язкового страхування заставного майно відповідає терміну дії договору про заставу.

Мета страхування майна - відшкодування збитку, тобто страхувальник після настання страхового випадку повинен бути поставлений в таке ж фінансове становище, в якому він знаходився безпосередньо перед настанням страхового випадку. У зв'язку з цим важливо правильно оцінити вартість застрахованого майна і визначити розмір страхової суми і страхового внеску.

Страхова сума - це сума, в межах якої страховик несе страхову відповідальність за договором страхування майна. Максимальна величина страхової суми в майновому страхуванні визначається страховою вартістю страхового інтересу до часу настання страхового випадку. Класична концепція страхування полягає в тому, що страхова сума за договором не повинна бути вище страхової вартості.

Страхова вартість - вартість, в якій страхувальник оцінює своє майно. Вона визначається за згодою між страховиком і страхувальником, при цьому відповідальність за правильне визначення страхової вартості несе страхувальник. Страхова вартість майна не повинна перевищувати його дійсну вартість на момент укладання договору страхування. Вартість застрахованого майна може змінюватися протягом терміну договору. Як правило, це відбувається в результаті модернізації виробництва, проведення капітального ремонту, заміни обладнання або просто в результаті інфляційного зростання вартості застрахованого майна.

Для правильного визначення розміру плати за страхування страхові компанії розраховують вартість застрахованого майна і розмір своєї участі у відшкодуванні можливих збитків окремо по кожному страхуемому об'єкту або по сукупності об'єктів або предметів страхування. Майно при цьому класифікується на майно виробничого і невиробничого призначення, у свою чергу, виробничий - по галузях і видах виробництва. Особливо враховується місцерозташування застрахованого майна та його основні характеристики, а також інші особливості, які можуть вплинути на настання страхового випадку.

Для кожного виду майна існують свої, властиві тільки цьому виду, методи визначення страхової вартості, однак існують загальні принципи, на підставі яких визначається страхова вартість. Для об'єктів нерухомості розрізняють наступні види вартості:

  • • відновна - кошторисна вартість нового об'єкта, аналогічного підлягає оцінці;
  • • фактична - відновна (первісна) вартість за вирахуванням суми, відповідного ступеня зносу;
  • • залишкова - являє собою продажну ціну будівлі, яку може отримати страхувальник.

Такі ж види вартості виділяють для виробничого, технологічного та офісного обладнання. Страхова вартість товарів, сировини, матеріалів, готової продукції являє собою суму, необхідну для придбання або виготовлення нових предметів аналогічного виду і якості.

Досить часто при укладанні договору майнового страхування виникають ситуації, коли страхувальник і страховик не можуть достатньо достовірно визначити дійсну вартість майна, наприклад при страхуванні товарних запасів та інших товарно-матеріальних цінностей на складах проміжного зберігання, напівфабрикатів, сировини, призначених для переробки. У такому випадку страхувальник і страховик домовляються про попередню оцінку вартості застрахованого майна, виходячи з якої визначається розмір страхової премії. Протягом терміну страхування страхувальник періодично повідомляє страховику відомості про фактичну вартість майна, що в даній ситуації є однією з умов договору страхування та основою правильного справляння плати за страхування.

Зазвичай ж майно приймається на страхування у вартості, заявленої страхувальником, але не вище його страхової (дійсної).

Розмір страхового внеску (плати за страхування, яку зобов'язаний сплатити власник майна) визначається страховою компанією з урахуванням обсягу страхової відповідальності за можливі збитки в залежності від галузі виробництва або призначення майна, при - міняних технології та обладнання, виду споруди. Страховий внесок обчислюється страховиком на весь термін страхування виходячи із страхової суми за договором страхування, його терміну та розміру страхового тарифу.

Істотний вплив на розмір страхового внеску надає ступінь ризику, що включає вид будівель (споруд), категорію будівельних конструкцій і матеріалів, вид і кількість збережених або оброблюваних матеріалів (сировини), інтенсивність виробництва, наявність засобів пожежогасіння та місцевих можливостей гасіння пожежі, місцезнаходження об'єкта страхування, вогнестійкість окремих матеріалів та інші обставини, що роблять істотний вплив на ймовірність виникнення страхового випадку.

Страховий внесок сплачується одноразово або в розстрочку в строки, погоджені сторонами за договором страхування. При несплаті страхувальником чергового внеску у встановлений термін страховик має право достроково розірвати договір страхування.

Страхові компанії часто при страхуванні майна пропонують своїм клієнтам встановити франшизу, тобто заздалегідь обумовлюють, що певні збитки (як правило, дрібні) не будуть відшкодовувати страховою компанією. При цьому знижується і плата за страхування. Франшиза може встановлюватися і з іншою метою - спонукати власника майна більш ретельно його охороняти і містити в безпечному стані.

Франшиза встановлюється у вигляді певного відсотка від страхової вартості (суми) застрахованого майна або в певній сумі. Франшиза може застосовуватися як до загальної вартості застрахованого майна, так і до вартості по окремих позиціях. Застосування франшизи покликане, з одного боку, звільнити страховика від витрат, пов'язаних з ліквідацією дрібних збитків, оскільки в багатьох випадках такі витрати перевищують суму збитку, а з іншого боку, стимулювати страхувальника до прийняття превентивних заходів.

У страхуванні використовується два види франшизи: умовна і безумовна. Умовна (невичітаемая) франшиза - це звільнення частини збитку від страхового покриття, що не перевищує встановленої в договорі страхування величини. У разі її перевищення страхова виплата здійснюється в повному розмірі, тобто величина франшизи не вираховується з обсягу страхової відповідальності. При умовній франшизі, якщо сума збитку менше встановленої в договорі франшизи, то страхове відшкодування не виплачується, а якщо більше або дорівнює - страхове відшкодування виплачується в повному обсязі.

Безумовна (віднімається) франшиза - це звільнення певної частини збитку від страхового покриття по кожному страховому випадку (без будь-яких умов), тобто величина франшизи, встановлена у договорі страхування, завжди віднімається з страхового відшкодування. Безумовна франшиза характеризує неповне відшкодування збитків і згоду страхувальника не претендувати на певну частину збитку. При безумовній франшизі страхове відшкодування завжди дорівнює різниці між сумою збитку і встановленою у договорі франшизою.

Приклад 6.1. Індивідуальний підприємець уклав зі страховою компанією договір страхування майна на страхову суму 300 тис. Руб. У договорі передбачена безумовна франшиза в розмірі 5 тис. Руб. Варіант 1. У результаті настання страхового випадку збиток страхувальника склав 4 тис. Руб. Варіант 2. У результаті настання страхового випадку збиток страхувальника склав 210 тис. Руб. При розрахунку страхового відшкодування враховується розмір безумовної франшизи. Для варіанта 1 збиток не підлягає відшкодуванню, оскільки він нс перевищує розмір встановленої в договорі франшизи. Для варіанта 2 страхове відшкодування одно 205 тис. Руб. (210 - 5), сума страхового відшкодування зменшується на суму безумовної франшизи.

Приклад 6.2. Підприємство уклало зі страховою компанією договір страхування майна на страхову суму 500 тис. Руб. У договорі передбачена умовна франшиза в розмірі 20 тис. Руб. Варіант 1. У результаті настання страхового випадку збиток страхувальника склав 15 тис. Руб. Варіант 2. У результаті настання страхового випадку збиток страхувальника склав 300 тис. Руб. При розрахунку страхового відшкодування враховується розмір франшизи. Для варіанта 1 збиток нс підлягає відшкодуванню, оскільки він не перевищує розміру встановленої в договорі франшизи. Для варіанта 2 збиток відшкодовується в повному обсязі, тобто страхове відшкодування одно 300 тис. руб.

Збитком у страхуванні майна вважається:

  • • у разі знищення або викрадення майна - його дійсна вартість (з урахуванням зносу) виходячи з ринкових цін;
  • • в разі пошкодження майна - різниця між його дійсною вартістю та вартістю цього майна з урахуванням знецінення його в результаті страхового випадку.

Страхове відшкодування в страхуванні майна визначається виходячи з розміру збитку, нанесеного застрахованому майну, а також на основі системи страхової відповідальності (системи відшкодування збитків), прийнятої в договорі страхування. У страхуванні майна використовуються різні системи страхової відповідальності, основні з яких перераховані на рис. 6.4.

Основні системи страхової відповідальності страховика

Мал. 6.4. Основні системи страхової відповідальності страховика

Система пропорційної відповідальності передбачає неповне страхове покриття збитків страхувальника. Страхова сума в договорі страхування при такій системі відповідальності встановлюється нижче страхової вартості майна. Отже, страховик відшкодовує страхувальникові частину понесених збитків відповідно з тією частиною страхової вартості, яка застрахована.

Відповідно сума страхового відшкодування (В) встановлюється пропорційно відношенню страхової суми (СС) до страхової вартості (страховою оцінкою) (СО) застрахованого майна:

де СУ - сума збитку при настанні страхового випадку.

Приклад 6.3. Підприємство уклало договір страхування обладнання на страхову суму 3 млн руб. Дійсна вартість обладнання на дату укладення договору становила 5 млн руб. У результаті настання страхового випадку збиток страхувальника склав 2 млн руб. Для визначення розміру страхового відшкодування в даному випадку, необхідно скористатися вищевказаної формулою (2 х (3/5) = 1,2). Відповідно, страхове відшкодування буде виплачено у розмірі 1200000 крб.

Система першого ризику також характеризується частковим страховим покриттям. Майно страхується не на повну страхову вартість, і частину відповідальності по відшкодуванню збитку залишається на власному утриманні страхувальника. Суть цієї системи полягає в тому, що страховий захист поширюється тільки на перший страховий випадок, заявлений страхувальником, а наступні випадки не включаються у сферу страхування. Відповідно страхувальник зацікавлений у відшкодуванні тільки великого збитку і самостійно вирішує питання пред'явлення страхової претензії в необхідний для нього момент. Дана система страхової відповідальності найчастіше використовується при страхуванні майна юридичних осіб.

Система відновної оцінки означає, що страхове відшкодування за пошкоджений або втрачений застрахований об'єкт перевищує дійсну оцінку цього об'єкта і відповідає вартості нового майна. У такому випадку страхова оцінка застрахованого майна проводиться за відновної вартості без урахування зносу. Система відновної вартості застосовується в основному до майна, який представляє особливу цінність для їх власників, наприклад:

  • • будівлі, розташовані в престижних районах міста;
  • • будівлі, що становлять особливу культурно-історичну цінність;
  • • унікальне обладнання;
  • • дорога і виготовлена в одиничному виробництві техніка.

Якщо в результаті страхового випадку майно страхувальника було втрачено повністю, то страхове відшкодування відповідає повній відновної вартості (ПВС) застрахованого майна. У разі часткового пошкодження майна страхове відшкодування розраховується з урахуванням відсотка збитку (У), нанесеного застрахованому майну:

Основною умовою застосування системи відновлювальної оцінки є те, що страхувальник у разі настання страхової події зобов'язаний відновити застраховані об'єкти із збереженням їх первісного призначення. Відповідно виплата страхового відшкодування здійснюється у формі оплати рахунків з придбання обладнання або вироблених робіт з відновлення майна.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук