Розділ 3. БАНКИ

БАНКИ І БАНКІВСЬКА СПРАВА

У результаті вивчення матеріалів глави студент повинен:

знати

  • • походження, сутність і функції банків;
  • • історію еволюції банківської справи;
  • • закономірності функціонування банків;
  • • основні особливості банківських криз та напрямки антикризової політики держави;
  • • основні джерела та способи збору інформації про банки;

вміти

  • • аналізувати процеси в області банківської справи;
  • • інтерпретувати дані вітчизняної та зарубіжної статистики про процеси та явища в галузі банківської справи;
  • • обґрунтовувати отримані висновки за результатами аналізу банківських криз;
  • • виявляти проблеми економічного характеру в галузі функціонування банків;

володіти

  • • навичками філософського мислення для вироблення системного, цілісного погляду на проблеми функціонування банків в ринковій економіці;
  • • навичками використання отриманої інформації в галузі банківської справи;
  • • методологією економічного дослідження в області антикризової банківської політики;
  • • термінологією в галузі банківської справи.

Походження і сутність банку

Банком називається кредитна організація, яка в сукупності привертає у внески і розміщує грошові кошти, відкриває і веде банківські рахунки. Як установа банк є грошово-кредитним інститутом і виконує операції, називані банківськими. Він є самостійним господарюючим суб'єктом і тому наділений матеріальної дієздатністю, яка залежить від загальних і специфічних економічних законів. Наслідки порушення цих законів пов'язані зі збитками не тільки для банку, але і для його клієнтів.

В якості підприємства банк проводить специфічну "продукцію": кредити, депозити, платіжні та розрахункові засоби та інші різноманітні банківські послуги. Банківські продукти обмінюються на продукти праці і забезпечують продовження відтворювального процесу. Монополією центрального банку, як було сказано вище, є емісія грошей - специфічного продукту банківської системи. Акумулюючи вільні ресурси і перетворюючи їх в працюючі грошові кошти, банки живлять економіку. Надані ними кредити повертаються з приростом, яке виражається у новоствореної вартості. Послуги банку носять продуктивний характер і включаються в сукупний суспільний продукт. Діяльність банку в якості підприємства має на меті задоволення потреб учасників ринку. Таким чином, банк є інститутом громадським і продуктивним.

Підсумковим показником діяльності комерційного банку є банківський прибуток, розмір якої визначається доходами і витратами. Доходи банку ділять на операційні та неопераційні. Операційні доходи можуть бути процентними і безпроцентними. До відсотковим відносяться доходи за кредитами, депозитами, які розміщуються в інших банках, і цінних паперів. Непроцентний є доходи за операціями з обміну валют, довірчого управління, дивідендах на належать банку акції тощо Найбільш вагомими є доходи за видані кредити.

Витрати, в свою чергу, також поділяються на процентні та непроцентні. До перших відносяться оплата залучених кредитів, позик, вкладів і депозитів. Непроцентні витрати представлені витратами на виплату заробітної плати та матеріальне заохочення співробітників, дивіденди, видачу різних комісійних, ремонт приміщення, оплату житлово-комунальних послуг і задоволення інших експлуатаційних потреб, а також виплату податків, пені, штрафів і неустойок.

Банківські послуги класифікуються за специфікою банківської діяльності, суб'єктам, формування та розміщення ресурсів, платі за їх надання, руху матеріальних продуктів. На відміну від універсальних, що виконують усі або хоча б кілька банківських операцій, спеціалізовані банки бувають:

  • • іпотечні, що видають кредит під заставу нерухомості;
  • • ощадні, що спеціалізуються на роботі з населенням;
  • • інвестиційні;
  • • споживчого кредитування;
  • • багатогалузеві і галузеві;
  • • спеціального призначення.

Галузеві банки обслуговують одну галузь, наприклад авіаційну, автомобільну, сільське господарство. У Росії переважають багатогалузеві банки. Банки спеціального призначення в основному уповноважені виконувати фінансування державних програм.

Суб'єктами банківської діяльності є держави, юридичні та фізичні особи. Банк Росії, наприклад, обслуговує Уряд РФ. У ньому зберігаються кошти федерального бюджету та державних позабюджетних фондів. Він здійснює операції з коштами федерального бюджету, державних позабюджетних фондів, бюджетів суб'єктів РФ, місцевих бюджетів, обслуговує державний борг РФ і золотовалютні резерви. Серед юридичних осіб клієнтами Банку Росії є насамперед комерційні банки. Для їх обслуговування він відкриває кореспондентські рахунки, організовує і забезпечує функціонування системи їх рефінансування та постійно діючого кредитування (ломбардного, одноденного і внутрішньоденного кредитування комерційних банків).

Банківські ресурси являють собою сукупність грошових коштів, що формуються в результаті фінансової діяльності банку та початкових внесків засновників. Власний капітал банку складається зі статутного капіталу, резервного капіталу (фонду), додаткового капіталу, емісійного доходу і фондів спеціального призначення. Початкові внески утворюють статутний капітал, який є частиною капіталу комерційного банку. До складу капіталу входить частина прибутку поточного і попередніх років, а також сформованих банком резервних і спеціальних фондів. Резервами банку є:

  • • резервний фонд;
  • • резервний фонд під знецінення цінних паперів при падінні їх курсу;
  • • резерв по позичках для погашення втрат (він відноситься до витрат банку);
  • • фонд банківського розвитку, встановлюваний зборами акціонерів для придбання нерухомості, обладнання та заохочення співробітників.

Додатковий капітал банку складають частину прибутку, не облікованої при підрахунку основного капіталу, приріст вартості майна за рахунок переоцінки та інші джерела, наприклад емісійний дохід. Статутний капітал є основою власного капіталу банку. Його формування відбувається тільки за рахунок власних коштів засновників. Не допускається використання для цього кредитів та інших видів позикових коштів.

Емісійний дохід банку являє собою різницю між ціною первинного розміщення акцій та їх номінальною вартістю.

Резервний фонд банку створюється для компенсації можливих втрат. Його мінімальний розмір становить не менше 10% статутного капіталу. Він формується шляхом щорічних відрахувань нс менше 5% чистого прибутку банку, поки не досягне свого встановленого розміру.

Власний капітал банку залежить від клієнтури, характеру активних операцій, стану кредитного ринку та економіки країни. Він може бути збільшений за рахунок накопичення прибутку, додаткового випуску цінних паперів, збільшення числа пайовиків або розміру паю. Однак власні ресурси становлять лише 10-20% ресурсів банку. Переважають залучені кошти, а в них - депозити. Інші залучені кошти банк отримує у вигляді позик або шляхом продажу на грошовому ринку власних боргових зобов'язань. Вони здобуваються па конкурентній основі з ініціативи самого банку. Основними джерелами коштів комерційного банку служать депозити організацій та інших банків. Залучаючи кредити і позики, банк може нарощувати свої ресурси. Розміщення його ресурсів здійснюється за допомогою проведення активних операцій: кредитних, фондових, валютних - і шляхом придбання будівель, споруд тощо

Відносини комерційних банків з клієнтами є комерційними. Плата за надання послуг становить найбільшу питому вагу в банківських доходах. При цьому перше місце належить відсотками за надані банками кредити.

Комерційні банки надають руху матеріальний продукт. Залучені і накопичені матеріальні кошти вони переміщують від суб'єкта до суб'єкта, з однієї галузі або території до інших. Зібрані банками тимчасово вільні грошові кошти перетворюються на потоки матеріальних ресурсів і спрямовуються на задоволення потреб виробництва та обігу понад наявні в їх розпорядженні джерел. Таким чином не тільки підтримується безперервність виробництва та обігу продукту, але і прискорюється економічний розвиток.

Операції банку підрозділяються на пасивні і активні. До пасивним операціям ставляться формування та збільшення статутного капіталу, залучення депозитів і т.д. При їх здійсненні банки збільшують свої грошові ресурси. Активними називаються операції з розміщення коштів банку. За економічним змістом різняться такі види операцій: позичкові (кредитні), розрахункові, касові, інвестиційні та фондові, валютні та гарантійні. Банківські послуги формують значну частку доходів за рахунок комісійних за їх надання. Так, наприклад, у Франції прибуток великих комерційних банків на 40% складається з комісійних. Найбільш поширеними з таких операцій є наступні.

  • 1. Засновницька діяльність, або пайову участь, у власності. Банк набуває акції та інші цінні папери російських та іноземних компаній, на пайових засадах реалізує цільові програми та науково-технічні проекти, бере участь у створенні, тиражуванні і застосування окремих видів продукції. При засновницької діяльності об'єктами банківських послуг є: пайову участь своїми коштами, придбання акцій та інших цінних паперів, спільна діяльність з реалізації цільових програм і науково-технічних проектів, створенню, тиражуванню і застосуванню різних видів продукції.
  • 2. Трастові операції. Їх суть в інвестуванні коштів від імені і за дорученням клієнтів для отримання прибутку.

Управління грошовими коштами і портфелем цінних паперів клієнта є об'єктом трастових послуг.

  • 3. Товарно-комісійні операції шляхом придбання та продажу за дорученням або за свій рахунок матеріальних цінностей, інформації та науково-технічної продукції. Придбання та продаж як за дорученням, так і за свій рахунок різних цінностей, товарів, майна, інформації та науково-технічної продукції складають об'єкти угод товарно-комісійних послуг. Основними з них є прості операції з придбання або реалізації окремих партій товарів, комісійні договори по реалізації всієї продукції підприємства або його гарантованому постачанню. При угодах поручительства об'єктами послуг є всі види угод, включаючи купівлю-продаж і договори поставок. До них належать також представництво інтересів клієнтів у фінансових, господарських, судових органах, у скоєнні майнових угод
  • 4. Факторингові операції, основою яких є покупка рахунків-фактур постачальника на відвантажену продукцію за умови негайної оплати та передачі постачальником банку права вимагати платежі з дебітора. Об'єктом факторингової операції є купівля банком рахунків- фактур постачальника на відвантажену продукцію на умовах негайної оплати та отримання від нього права вимоги платежу з дебітора.
  • 5. Форфейтинг являє собою операцію, при якій форфейтор викуповує у експортера грошове зобов'язання імпортера оплатити куплений ним товар відразу ж після поставки товару і сам виробляє дострокову, повну або часткову оплату вартості товару експортера.
  • 6. Лізингові операції, тобто довгострокова оренда машин, устаткування, транспортних засобів і виробничих споруд. Об'єкт лізингу являє собою довгострокову оренду машин, обладнання, транспортних засобів та споруд виробничого призначення.
  • 7. Складські операції - передача закладених цінностей на зберігання в банк. До об'єктів складських операцій банку належить отримання закладених цінностей на зберігання.
  • 8. Науково-технічні розробки, виконані власними силами, пов'язані, наприклад, з організацією виробництва засобів автоматизації банківської діяльності та оргтехніки, створенням і супроводом програмного забезпечення. Науково-дослідні та дослідно-конструкторські роботи з організації виробництва засобів автоматизації банківської діяльності та оргтехніки, створення та супроводження програмного забезпечення, впровадженню нових технологій, видів послуг і операцій складають об'єкти науково-технічних розробок банків власними силами.
  • 9. Фондові операції по випуску і розміщенню цінних паперів, виконанню доручень з продажу або купівлі цінних паперів, зберігання їх і управління ними.
  • 10. Інші послуги, наприклад, консультаційна діяльність експертів високої кваліфікації.

Постійно з'являються нові банківські послуги, розширюється їх спектр. Причинами цього є банківська конкуренція, освоєння нових технологій. Сучасний рівень розвитку продуктивних сил, у свою чергу, вимагає все більш широкого асортименту банківських послуг. З початку 1970-х рр. почався новий етап розвитку і розширення складу банківських послуг. Так, з'явилися такі різновиди банківських кредитів:

  • • фізичним особам на купівлю нового будинку до продажу старого або тим, хто не володіє нерухомістю, на придбання житла;
  • • юридичним особам на початок і розвиток підприємницької діяльності, покупку активів іншої фірми і ін.

Вдосконалення взаємовідносин з клієнтами перетворилося на найважливішу задачу банків.

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >