Навігація
Головна
 
Головна arrow Маркетинг arrow Маркетинг для професіоналів
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Методичні рекомендації з проведення XYZ- аналізу

Даний аналіз дозволяє проводити класифікацію товарів на основі порівняння стабільності обсягу їх продажів. Метою аналізу є прогнозування стабільності тих чи інших об'єктів дослідження, наприклад стабільності продажів окремих видів товарів, коливання рівня попиту.

В основі XYZ-аналізу лежить визначення коефіцієнтів варіації (γ) для аналізованих параметрів. Коефіцієнт варіації - це відношення середньоквадратичного відхилення до середньоарифметичного значення вимірюваних параметрів:

(23)

де - значення параметра по оцінюваному об'єкту за i -й період; - середнє значення параметра по оцінюваному об'єкту аналізу; п - число періодів.

Значення квадратного кореня є не що інше, як стандартне відхилення варіаційного ряду. Чим більше значення стандартного відхилення, тим далі від середньоарифметичного значення знаходяться аналізовані значення. Якщо стандартне відхилення при аналізі продажів одного товару дорівнює 15, а в іншого товару - 30, це означає, що щомісячні продажі в першому випадку ближче до середньомісячним значенням і вони більш стабільні, ніж у другому. Якщо стандартне відхилення дорівнює 20, то при среднеарифметических значеннях 100 і 100 тис. Це буде мати істотно різний зміст. Тому при порівнянні варіаційних рядів між собою використовують коефіцієнт варіації. Коефіцієнти варіації 20 і 0,2% дозволяють зрозуміти, що в другому випадку значення аналізованих параметрів менше відрізняються від середньоарифметичного значення.

XYZ-аналіз проводиться в наступній послідовності:

  • 1) визначаються об'єкти аналізу: клієнт, постачальник, товарна група / підгрупа, номенклатурна одиниця і т.п .;
  • 2) визначається параметр, за яким буде проводитися аналіз об'єкта: середній товарний запас, руб .; обсяг продажів, руб .; дохід, руб .; кількість одиниць продажів, шт .; кількість замовлень, шт. та ін.

Найчастіше для аналізу використовуються вартісні показники продажів. Товарні запаси - результат дії безлічі чинників. Запас на складі може істотно залежати від встановленої періодичності поставок, від розміру мінімальної або максимальної партії, яка забезпечується постачальником, від наявності складських площ. У будь-якому випадку вибір параметра для аналізу краще проводити експериментальним шляхом, порівнюючи результати, отримані при застосуванні різних параметрів.

Перші два кроки XYZ-аналізу збігаються з цими кроками для АВС-аналізу;

3) визначаються період і кількість періодів, за якими буде проводитися аналіз: тиждень, декада, місяць, квартал / сезон, півріччя, рік.

Періодичність аналізу для кожного підприємства суто індивідуальна. Періодичність XYZ-аналізу повинна бути більше терміну від моменту замовлення товару до його отримання замовником. Чим більше кількість періодів, тим більш показовими будуть результати. Якщо для пітерської мережі компаній "Мойдодир" бралися для аналізу продажу за місяць, то практично всі товари потрапляли в категорію Z. А ось при вивченні цифр за квартал все ставало на свої місця, з'являлися і Х, і Y. У результаті компанія відмовилася від місячних планів і перейшла на квартальні [3].

Інший приклад. Аналіз продажів молока і хліба в роздрібному магазині можна проводити за сумою продажів за тиждень. Поставки здійснюються щодня, продажу теж. Але якщо зіставити між собою продажу молока і горілки "Абсолют" (яку замовляють раз на місяць і продають одну пляшку в два тижні), то при такому періоді 99% асортименту магазину потрапить в категорію Z, 1% - в категорію Y. Виходить, можна зробити висновок про роботу в екстремальних умовах на непрогнозованому ринку. Тому в даному випадку доцільно проводити аналіз по щомісячним продажу.

Особливостями володіє аналіз продажів і товарних запасів в компаніях, що торгують побутовою технікою, будівельними матеріалами, запасними частинами для автомобілів і т.п. Фінансовий план в компанії часто складається на місяць, а реально необхідний горизонт планування повинен бути на півроку. Аналіз даних з періодом менше, ніж квартал, просто не має сенсу. Всі товари потрапляють в категорію Z. Використовуючи XYZ -аналіз, треба пам'ятати про надійність отриманих результатів, яка зростає при збільшенні використовуваного обсягу інформації. Виходячи з цього число досліджуваних періодів повинно бути не менше трьох.

Вельми серйозно на результат розрахунків може впливати сезонність. Ось типовий випадок. Підприємство поінформоване про підвищення сезонного попиту, необхідний запас товарів придбаний чи зроблений. Але через стрибки продажів товар переходить в категорію Z. У цьому випадку доцільно діяти, як при старті нового товару: порівнювати відхилення продажів за аналізований період від прогнозу. При цьому оцінюється точність планування.

Для аналізу даних по товарах, які мають значні сезонні коливання, більш правильним і ефективним дією буде виділення сезонної компоненти з фактичних даних. Всі товари компанії треба розділити на групи, що мають схожу сезонну динаміку продажів. Потім для кожної групи потрібно визначити сезонний тренд і розрахувати сезонні коефіцієнти для кожного сезонного тренду. Дані коефіцієнти визначаються шляхом ділення значення обсягу продажів кожного місяця на середнє значення обсягу продажів за весь період (за даними сезонного тренду). Потім потрібно фактичні значення обсягу продажів розділити на сезонний коефіцієнт. В результаті ми отримаємо обсяг продажів товару без урахування сезонних коливань. Сезонний тренд - це значення прогнозу обсягу продажів на даний місяць. Якщо прогнозування не застосовується, то треба брати середнє значення обсягу продажів в цьому місяці за три попередні роки. Тепер можна проводити ZYZ -аналіз за отриманими даними. З наведеного в табл. 4.19 прикладу очевидно, що після виключення сезонного фактора з продажів товару 1 коефіцієнт варіації знизився до 12% [3];

  • 4) за наведеною формулою визначається коефіцієнт варіації для кожного об'єкта аналізу;
  • 5) групування об'єктів аналізу відповідно до зростання коефіцієнта варіації параметрів;
  • 6) визначення груп X, Y і Z. Табличное і (або) графічне представлення отриманих результатів (табл. 4.19 і рис. 4.16).

Таблиця 4.19. Виділення сезонної компоненти на основі даних про фактичні продажі товару

товар

Обсяг продажів, шт.

Середній обсяг продажів за місяць, одиниць об'єму

Стандартне відхилення, одиниць об'єму

Коефіцієнт варіації, %

Липень

Серпень

вересень

жовтень

листопад

грудень

Товар 1, фактичні дані

90

120

120

180

250

200

160,0

55,1

34

Розрахунковий сезонний тренд

100

120

150

200

220

180

161,7

42,6

26

сезонний коефіцієнт

0,62

0,74

0,93

1,24

1,36

1,11

1,0

0,3

26

Товар 1, без урахування сезонних коливань

146

162

129

146

184

180

157,6

19,5

12

Графічне представлення результатів аналізу

Мал. 4.18. Графічне представлення результатів аналізу

У класичному варіанті XYZ -аналізу при оптимізація асортименту товарів до категорії X відносять товари, що характеризуються стабільною величиною продажів, незначними коливаннями в їх продажах і високою точністю прогнозу. Значення коефіцієнта варіації знаходиться в інтервалі від 0 до 10%.

Категорія Y - товари, які характеризуються деякими коливаннями потреби в них (наприклад, сезонними) і середніми можливостями їх прогнозування. Значення коефіцієнта варіації - від 10 до 25%.

Категорія Z - товари, продаж яких нерегулярні і погано передбачувані, точність прогнозування невисока. Значення коефіцієнта варіації - понад 25%.

У той же час слід зазначити, що емпірично з урахуванням специфіки сфери застосування даного методу, об'єктів і параметрів аналізу можливе встановлення інших градацій категорій X, Y, Z. Наприклад, для категорії X може бути обраний діапазон 0-15%, для категорії Y - 16-50%, а для категорії Z - 51-100% (табл. 4.20).

XYZ -аналіз являє інтерес для дистриб'юторів та виробників, що мають свої склади. Будь-яка закупівля пов'язана з великими витратами для компанії (логістика, зберігання і т.д.), а також з прямими ризиками, наприклад списання товару за терміном придатності. Ведення точної збалансованої закупівлі є пріоритетним завданням як оптового, так і роздрібного підприємства. Застосовуючи XYZ -аналіз щодо своїх клієнтів, можна будувати прогноз продажів на майбутні періоди, розробляти спеціальні програми для постійних лояльних (не схильним різним сплесків замовлень) клієнтів. А також проводити заходи щодо переведення клієнтів з груп Y , Z в групу X.

Таблиця 4.20. Проведення XΥΖ-аналізу з даними про продажі товару за півріччя [4]

товар

Обсяг продажів, шт.

Середній обсяг продажів за місяць, одиниць товару

Стандартне відхилення, одиниць товару

Коефіцієнт варіації, %

XYZ

Липень

Серпень

вересень

жовтень

листопад

грудень

товар 1

90

120

120

180

250

200

160,0

55,1

34

Z

товар 2

150

164

154

152

148

169

156,2

7,7

5

X

товар 3

250

222

255

286

262

288

260,5

22,5

9

те ж

товар 4

800

858

774

752

792

761

789,5

34,8

4

// - //

товар 5

100

92

102

101

130

110

105,8

12,0

11

Y

товар 6

0

272

267

324

262

271

279,2

22,7

8

X

товар 7

1500

1401

+1721

1320

1 692

1604

1539,7

146,8

10

те ж

товар 8

0

272

267

324

262

271

232,7

106,1

46

Z

товар 9

4000

4550

4753

4704

4434

4766

4534,5

266,5

6

X

товар 10

200

120

90

140

150

160

143,3

34,0

24

Y

Таким чином, застосування XYZ-аналізу дозволяє розділити весь асортимент на групи в залежності від стабільності продажів. За отриманими результатами доцільно провести роботу щодо виявлення та усунення основних причин, що впливають на стабільність і точність прогнозування продажів. При комплексному аналізі управління товарними ресурсами найбільш продуктивно поєднання результатів АВС і XYZ- аналізу.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук