ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА І ВИДИ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

В результаті вивчення глави 1 бакалавр повинен:

знати

  • • сутність поняття "комерційний банк";
  • • функції комерційних банків;
  • • правові основи організації, діяльності, реорганізації і ліквідації комерційного банку;

вміти

  • • застосовувати отримані знання в процесі аналізу діяльності комерційного банку;
  • • розрізняти основні види операцій байків;

володіти

  • • інформацією про роль і місце комерційних банків в банківській системі країни;
  • • знаннями про напрямки контролю та нагляду за діяльністю банків з боку держави.

Правові основи діяльності комерційних банків

Комерційний банк має статус юридичної особи, який встановлено Конституцією РФ, Федеральними законами від 2 грудня 1990 № 395-1 "Про банки і банківську діяльність" (далі - Закон про банки), від 26 грудня 1995 № 208-ФЗ " про акціонерні товариства "(далі - Закон про ЛО), від 10 грудня 2003 № 173-Φ3" про валютне регулювання та валютний контроль "(далі - Закон про валютне регулювання) і ін.

Комерційний банк має фірмове (повне) назва, яке вказує на характер діяльності цієї юридичної особи за допомогою використання слова "банк" і вказівка ​​на його організаційно-правову форму.

Комерційний банк не відповідає за зобов'язаннями держави, а держава не відповідає за його зобов'язаннями (за винятком випадків, встановлених чинним законодавством). Крім того, комерційний банк не відповідає за зобов'язаннями Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії). У свою чергу, Банк Росії не відповідає але зобов'язаннями комерційного банку, за винятком випадків, коли він прийняв на себе такі зобов'язання.

Комерційний банк виступає як самостійний господарюючий суб'єкт, метою якого є отримання прибутку. Свою діяльність комерційний банк проводить на основі спеціального дозволу - ліцензії Банку Росії на здійснення банківських операцій. Залежно від виду видаваних ліцензій комерційні банки можуть здійснювати операції із залучення у внески грошових коштів фізичних осіб, проводити операції з валютою, залучати у вклади і розміщувати дорогоцінні метали та ін.

В умовах фінансової кризи Банк Росії посилив вимоги щодо дрібних банків, рівень капіталізації яких не відповідає встановленим нормам, і до яких Банк Росії може застосовувати найжорсткіші заходи, аж до відкликання ліцензії на проведення банківських операцій. Так, згідно з поправками до Закону про банки, мінімальний розмір капіталу банків з 1 січня 2012 р становить 180 млн руб. У 2015 р Банк Росії планує довести розмір мінімального капіталу до 300 млн руб. Якщо банк з яких-небудь причин допускає невідповідність цій вимозі протягом трьох місяців, закон зобов'язує Банк Росії відкликати у нього ліцензію.

Комерційні банки можна класифікувати в такий спосіб.

За організаційно-правовій формі:

  • - Пайові банки, капітал яких формується за рахунок реалізації паїв (у даний час зустрічаються рідко);
  • - Акціонерні банки - у вигляді відкритого акціонерного товариства (ВАТ), власний капітал якого формується шляхом відкритого продажу акцій всім бажаючим; закритого акціонерного товариства або товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ, ТОВ), акції такого банку розподіляються тільки серед його засновників або заздалегідь певного кола осіб;
  • - Муніципальні банки, капітал яких формується за рахунок муніципальної (міської) власності або знаходяться в управлінні міста і призначені для обслуговування потреб міста в банківських послугах;
  • - Змішані банки (коли власний капітал об'єднує різні форми власності, наприклад акціонерні банки за участю держави);
  • - Іноземні банки або банки з іноземним участю, статутний капітал яких належить іноземним учасникам або філіям банків інших країн.

За сферою діяльності комерційні банки можуть бути: галузевими (обслуговують клієнтів окремих галузей промисловості); торговими ( 'обслуговуючими підприємства торгівлі і сфери послуг); сільськогосподарськими (обслуговуючими підприємства сільського господарства).

За територіальною ознакою:

  • - Місцеві (регіональні) - розташовані в окремих адміністративно-територіальних утворень і регіонів країни або обслуговуючі підприємства місцевого значення);
  • - Федеральні (банки, що обслуговують підприємства федерального значення);
  • - Міжнародні - мають розвинену філіальну мережу і розташовані на території іноземних держав.

За характером діяльності (за обсягом операцій) банки можуть бути універсальними або спеціалізованими (виконують обмежене коло операцій).

При створенні комерційного банку застосовується особливий порядок його реєстрації та ліцензування. Для державної реєстрації новостворюваної кредитної організації використовується Інструкція Банку Росії від 2 квітня 2010 року № 135-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій". У цій інструкції визначено перелік документів, які подаються засновниками в Банк Росії для отримання ліцензії на проведення банківських операцій, встановлені вимоги за величиною капіталу кредитної організації, по фінансовому становищу засновників і кваліфікаційним складом керівників майбутнього банку.

Засновниками банку можуть бути особи, участь яких в кредитних організаціях не заборонено законодавством. У якості засновників можуть виступати юридичні особи (у тому числі кредитні організації - банки і небанківські кредитні організації) та фізичні особи. Вони не мають права виходити зі складу засновників банку протягом перших трьох років з дня його державної реєстрації.

Юридична особа - засновник має мати стійке фінансове становище, діяти протягом трьох років, виконувати зобов'язання перед федеральним бюджетом, бюджетом суб'єкта РФ і місцевим бюджетом за останні три роки, мати достатню кількість власних коштів для внесення до статутного капіталу кредитної організації. Порядок і критерії оцінки фінансового стану засновників кредитної організації визначаються Положенням Банку Росії від 19 червня 2009 р № 337-П "Про порядок і критерії оцінки фінансового стану юридичних осіб - засновників (учасників) кредитної організації".

Фінансове становище кредитної організації - засновника оцінюється відповідно до Вказівкою Банку Росії від 30 квітня 2008 року № 2005-У "Про оцінку економічного становища банків" як стійке, якщо банк - засновник відноситься до 1-ї або 2-ї класифікаційної групи. Якщо в якості засновника нового банку виступає небанківська кредитна організація, то вона повинна відповідати критеріям визначення фінансового стану, що пред'являються до таких організацій Банком Росії.

Кредитна організація-засновник має бути фінансово стійкою протягом останніх шести місяців, що передують даті подачі документів для державної реєстрації та отримання ліцензії на проведення банківських операцій, виконувати обов'язкові резервні вимоги, не мати простроченої заборгованості перед Банком Росії.

Фізична особа - засновник кредитної організації може брати участь в її створенні, якщо дотримуються порядок і критерії оцінки його фінансового становища виходячи з Положення Банку Росії від 19 червня 2009 р № 338-П "Про порядок і критерії оцінки фінансового стану фізичних осіб - засновників (учасників ) кредитної організації ".

Для новостворених банків встановлена ​​мінімальна величина капіталу в 180 млн руб. Рішення про державну реєстрацію кредитної організації приймає Банк Росії. Для цього він веде спеціальну книгу державної реєстрації кредитних організацій і реєстр виданих ліцензій, який публікується у Віснику

Банку Росії. За проведення процедури реєстрації стягується державне мито.

Для державної реєстрації та отримання ліцензії засновники подають до Банку Росії наступні документи:

  • - Заяву про державну реєстрацію кредитної організації та видачі ліцензії на здійснення банківських операцій і клопотання на ім'я керівника Банку Росії про державну реєстрацію кредитної організації та видачі ліцензії на здійснення банківських операцій;
  • - Статут кредитної організації, затверджений загальними зборами засновників і містить відомості про повну фірмовому і скороченому фірмовому назві банку; його місцезнаходження з адресою органів управління кредитної організації та відокремлених підрозділів; переліку банківських операцій та угод, а також операцій з цінними паперами, які буде проводити банк; розмір статутного капіталу, порядку його формування і розмір резервного фонду та щорічних відрахувань для його формування; системі і компетенції органів її управління (в тому числі виконавчих органів і органів внутрішнього контролю та їх повноваження) та ін .;
  • - Бізнес-план кредитної організації, затверджений загальними зборами засновників;
  • - Протокол загальних зборів засновників кредитної організації , що містить наступні рішення: про створення кредитної організації; затвердження її найменування; затвердження статуту кредитної організації; затвердження кандидатур для призначення на посади одноосібного виконавчого органу, його заступників, членів колегіального виконавчого органу, головного бухгалтера та його заступників; затвердження бізнес-плану; обрання членів ради директорів (наглядової ради); затвердження грошової оцінки вкладів засновників в статутний капітал у вигляді майна в негрошовій формі; призначення особи, яка уповноважується на підписання документи, що подаються до Банку Росії для державної реєстрації кредитної організації;
  • - Документи, що підтверджують сплату державного мита за реєстрацію кредитної організації і за подання ліцензії на здійснення банківських операцій;
  • - Належним чином засвідчені дані про засновників - кредитних організаціях та юридичних осіб , копії свідоцтва про їх державну реєстрацію; аудиторські висновки про достовірність фінансової звітності з додатком балансів і звітів про прибутки і збитки за останні три роки діяльності; підтвердження податковими органами виконання засновниками кредитної організації - юридичними особами зобов'язань перед федеральним бюджетом, бюджетами суб'єктів РФ і місцевими бюджетами за останні три роки; копії видань, в яких опублікована бухгалтерська звітність за останні три роки;
  • - Анкети кандидатів (відповідають встановленим кваліфікаційним вимогам) па посади керівників кредитної організації, головного бухгалтера, його заступників (із зазначенням наявності вищої юридичної або економічної освіти і досвіду керівництва відділом або іншим підрозділом кредитної організації, пов'язаним із здійсненням банківських операцій, не менше одного року; про відсутність судимості);
  • - Належним чином завірені копії документів, що підтверджують право власності (право оренди, суборенди) засновника або іншої особи на завершене будівництвом будівлю (приміщення) , в якому буде розташовуватися кредитна організація;
  • - Документи, що підтверджують відомості про дотримання кредитної організацією вимог, встановлених нормативними актами Банку Росії і дозволяють здійснювати касові та інші операції з цими цінностями (з технічної оснащеності і укріпленості приміщень для здійснення операцій з цінностями, організації їх охорони, які забезпечують захист життя персоналу і збереження цінностей; в разі необхідності страхування готівки на суму не менше суми мінімального залишку зберігання готівки та ін.);
  • - Належним чином завірена копія документа, виданого антимонопольним органом і підтверджує задоволення клопотання про надання згоди на створення кредитної організації;
  • - Документи, необхідні для реєстрації першого випуску акцій кредитної організації (якщо банк буде акціонерним);
  • - Список керівників кредитної організації.

Засновники кредитної організації направляють в Банк Росії запит про попереднє погодження назви.

Банк Росії протягом п'яти робочих днів розглядає документи і направляє засновникам кредитної організації і в територіальне установа Банку Росії по передбачуваному місцезнаходженням кредитної організації письмове повідомлення, яке підтверджує узгодження найменування кредитної організації. Потім засновники направляють до територіального установа Банку Росії всі документи для державної реєстрації. Територіальне установа Банку Росії видає засновникам письмове підтвердження про отримання від них документів і розглядає їх в строк, що не перевищує трьох місяців з дати подання цих документів.

Якщо є зауваження або відсутній повний комплект документів, то територіальне установа Банку Росії повертає їх засновникам з письмовим висновком. Виправлені і повторно підготовлені документи знову спрямовуються в територіальне установа Банку Росії. Якщо немає зауважень, то територіальне установа Банку Росії направляє в Банк Росії (Департамент ліцензування діяльності і фінансового оздоровлення кредитних організацій Банку Росії) позитивний висновок з додатком справжніх документів, представлених засновниками кредитної організації для її реєстрації. Банк Росії розглядає отримані документи і приймає рішення про можливість державної реєстрації кредитної організації в термін, що не перевищує шести місяців з дати подання до територіального установа Банку Росії по передбачуваному місцезнаходженням створюваної шляхом установи кредитної організації всіх необхідних документів.

Банк Росії протягом трьох робочих днів з моменту прийняття рішення про державну реєстрацію кредитної організації направляє з супровідним листом до уповноваженого реєструючого органу по передбачуваному місцезнаходженням створюваної шляхом установи кредитної організації документи.

При прийнятті позитивного рішення про державну реєстрацію та підписання свідоцтва про державну реєстрацію територіальне установа Банку Росії за місцезнаходженням кредитної організації не пізніше робочого дня, наступного за днем ​​підписання свідоцтва, вносить відомості про державну реєстрацію до Єдиного державного реєстру юридичних осіб запису про державну реєстрацію кредитної організації з зазначенням у ньому основного державного реєстраційного номера кредитної організації і дати його визначення.

Банк Росії здійснює державну реєстрацію першого випуску акцій кредитної організації і направляє відповідне повідомлення до територіального установа Банку Росії за її місцезнаходженням. Територіальне установа Банку Росії направляє засновникам кредитної організації повідомлення про державну реєстрацію кредитної організації із зазначенням реквізитів кореспондентського рахунку, що відкривається для оплати її статутного капіталу. Крім того, він направляє до територіального установа Банку Росії, яке здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації, два примірника свідоцтва про державну реєстрацію та її установчі документи. Оплата статутного капіталу повинна бути здійснена протягом одного місяця. Територіальне установа Банку Росії перевіряє правильність оплати статутного капіталу. Підтвердження своєчасної і повної оплати статутного капіталу, а також реєстрація звіту про підсумки першого випуску акцій кредитної організації у формі акціонерного товариства є підставою для видачі ліцензії на здійснення банківських операцій.

Відмова в реєстрації можлива з наступних причин:

  • - Невідповідність кваліфікаційним вимогам керівного складу кредитної організації;
  • - Незадовільний фінансовий стан засновників;
  • - Невідповідність документів.

Новоствореному банку можуть бути видані такі види ліцензій.

Ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в рублях (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб). Дана ліцензія дозволяє банку:

  • - Залучати грошові кошти юридичних осіб у внески (до запитання і на певний термін);
  • - Розміщувати залучені кошти юридичних осіб у внески (до запитання і на певний термін) від свого імені і за свій рахунок;
  • - Відкривати і вести банківські рахунки юридичних осіб;
  • - Здійснювати розрахунки за дорученням юридичних осіб, в тому числі банків - кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
  • - Проводити інкасацію грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
  • - Видавати банківські гарантії;
  • - Здійснювати перекази грошових коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).

Ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб). Дана ліцензія дає банку право:

  • - На залучення грошових коштів юридичних осіб у внески (до запитання і на певний термін);
  • - Розміщення залучених у вклади (до запитання і на певний термін) грошових коштів юридичних осіб від свого імені і за свій рахунок;
  • - Відкриття і ведення банківських рахунків юридичних осіб;
  • - Здійснення розрахунків за дорученням юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;
  • - Інкасацію грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
  • - Купівлю-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формі;
  • - Видачу банківських гарантій;
  • - Здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів);
  • - Встановлення кореспондентських відносин з необмеженою кількістю банків.

Ліцензія на залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів. Дана ліцензія дозволяє банку здійснювати:

  • - Залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
  • - Інші операції з дорогоцінними металами відповідно до законодавства Російської Федерації.

Дана ліцензія може бути видана одночасно з ліцензією на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без вдачі залучення у внески грошових коштів).

Якщо діючий банк має намір розширювати масштаби своєї діяльності, то він повинен отримати додаткові ліцензії: ліцензію на здійснення банківських операцій з правом залучення у внески грошових коштів фізичних осіб, генеральну ліцензію та ін.

Чинному банку можуть бути видані такі ліцензії.

Якщо раніше була видана тільки ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в рублях, то можна отримати ліцензію на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права залучення коштів фізичних осіб).

Ліцензія на залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів. Дана ліцензія може бути видана одночасно з ліцензією на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті.

Ліцензія на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб в рублях . Дана ліцензія дає право:

  • - На залучення грошових коштів фізичних осіб у вклади (до запитання і на певний термін);
  • - Розміщення залучених у вклади (до запитання і на певний термін) грошових коштів фізичних осіб від свого імені і за свій рахунок;
  • - Відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб;
  • - Здійснення розрахунків за дорученням фізичних осіб по банківських рахунках.

Ліцензія на залучення у внески коштів фізичних осіб в рублях і іноземній валюті. Дана ліцензія дозволяє:

  • - Залучення грошових коштів фізичних осіб у вклади (до запитання і на певний термін);
  • - Розміщення залучених у вклади (до запитання і на певний термін) грошових коштів фізичних осіб від свого імені і за свій рахунок;
  • - Відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб;
  • - Здійснення розрахунків за дорученням фізичних осіб по їхньому банківському рахунку.

Ця ліцензія може бути видана одночасно з ліцензією на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті.

Генеральна ліцензія , яка може бути видана банку, що має ліцензії на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті і виконує встановлені Банком Росії вимоги до розміру капіталу. Генеральна ліцензія дає банку право:

  • - На залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний термін);
  • - Розміщення залучених у вклади (до запитання і на певний термін) грошових коштів фізичних і юридичних осіб від свого імені і за свій рахунок;
  • - Відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
  • - Здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі уповноважених банків-кореспондентів та іноземних банків, по їхньому банківському рахунку;
  • - Інкасацію грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;
  • - Купівлю-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формі;
  • - Видачу банківських гарантій;
  • - Здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).

Генеральна ліцензія дозволяє створювати з дозволу Банку Росії філії за кордоном і після повідомлення Банку Росії - представництва, а також дочірні організації.

Останні два види ліцензій банк може отримати, якщо він працює не менше двох років. Для отримання ліцензій кредитна організація повинна володіти певними якостями, а саме:

  • - Мати стійке фінансове становище протягом шести місяців;
  • - Мати певний розмір статутного капіталу;
  • - Виконувати резервні вимоги;
  • - Не мати заборгованості перед бюджетом;
  • - Мати відповідну внутрішню структуру зі службою внутрішнього контролю.

Розвиток банківських інститутів в сучасних умовах пов'язано з прискоренням темпів їх консолідації. В результаті кількість кредитних організацій, що мають ліцензію на здійснення банківських операцій, скорочується, в тому числі за рахунок реорганізаційних процедур.

Відповідно до Федерального закону від 25 лютого 1999 № 40-ФЗ "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій" неспроможність (банкрутство) кредитної організації означає визнання арбітражним судом його неспроможності задовольняти вимоги кредиторів за грошовими зобов'язаннями та (або) виконувати обов'язки по сплаті обов'язкових платежів до відповідних бюджетів. Підставами для початку процедури банкрутства для кредитних організацій можуть бути:

  • - Незадоволення вимог кредиторів; порушення нормативу достатності власних коштів (капіталу) банку;
  • - Абсолютне зниження величини власних коштів (капіталу) у порівнянні з їх (його) максимальною величиною, досягнутої за останні 12 місяців, більш ніж на 20% при одночасному порушенні одного з обов'язкових нормативів;
  • - Порушення нормативу поточної ліквідності кредитної організації протягом останнього звітного місяця більш ніж на 10%;
  • - Отримання величини власних коштів (капіталу) за підсумками звітного місяця нижче розміру статутного капіталу, визначеного установчими документами кредитної організації.

Кредитна організація повинна приймати відповідні заходи щодо попередження банкрутства. Такими можуть бути:

  • - Фінансове оздоровлення;
  • - Призначення тимчасової адміністрації по управлінню кредитною організацією;
  • - Реорганізація кредитної організації.

Заходами по фінансовому оздоровленню кредитної організації є:

  • - Надання фінансової допомоги кредитної організації її засновниками;
  • - Зміна структури активів і пасивів банку;
  • - Зміна організаційної структури банку;
  • - Приведення у відповідність розміру статутного капіталу банку і величини його власних коштів;

Надання фінансової допомоги засновниками включає:

  • - Надання поручительств (банківських гарантій по кредитах для кредитної організації);
  • - Надання відстрочки або розстрочки платежів;
  • - Відмова від розподілу прибутку кредитної організації в якості дивідендів і напрямок її на здійснення заходів але фінансового оздоровлення;
  • - Додатковий внесок до статутного капіталу.

Зміна структури активів банку:

  • - Поліпшення якості кредитного портфеля банку, включаючи заміну неліквідних активів ліквідними;
  • - Приведення структури активів по терміновості відповідно до термінів зобов'язань, що забезпечують їх виконання;
  • - Скорочення витрат кредитної організації, в тому числі витрат на управління;
  • - Продаж активів, нс приносять доходи.

Зміна структури пасивів банку •.

  • - Збільшення власних коштів (капіталу) кредитної організації;
  • - Зниження розміру і питомої ваги поточних і короткострокових зобов'язань у загальній структурі пасивів;
  • - Збільшення питомої ваги середньострокових і довгострокових зобов'язань у загальній структурі пасивів.

Зміна організаційної структури банку може відбуватися шляхом:

  • - Зміни складу і чисельності кредитної організації;
  • - Зміни структури, скорочення і ліквідації відокремлених та інших структурних підрозділів кредитної організації.

Банк Росії може призначити тимчасову адміністрацію по управлінню кредитною організацією на строк не більше шести місяців в наступних випадках:

  • - Кредитна організація не задовольняє вимоги кредиторів (кредитора) за грошовими зобов'язаннями (зобов'язанням) і (або) не виконує обов'язок щодо сплати обов'язкових платежів в терміни, що перевищують 7 днів і більше з моменту настання дати їх задоволення і (або) виконання, в зв'язку з відсутністю або недостатністю коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації;
  • - Кредитна організація допускає зниження власних коштів (капіталу) у порівнянні з їх максимальною величиною, досягнутої за останні 12 місяців, більш ніж на 30% при одночасному порушенні одного з обов'язкових нормативів, встановлених Банком Росії;
  • - Кредитна організація порушує норматив поточної ліквідності, встановлений Банком Росії, протягом останнього місяця більш ніж на 20%;
  • - Кредитна організація не виконує вимоги Банку Росії про заміну керівника організації або про здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення або реорганізації у встановлений термін;
  • - Є підстави для відкликання у кредитної організації ліцензії.

Реорганізація кредитних організацій може відбуватися у формі злиття і поглинання, приєднання, поділу, виділення, перетворення.

Злиття - це добровільне об'єднання двох або кількох банків з метою створення нового банку або поглинання цих банків одним з них. При цьому акції нового банку розподіляються пропорційно до внесків банків і їх власників. Злиття може здійснюватися у вигляді освіти банківських холдингів або банківських консорціумів. Це пов'язано з необхідністю збільшення власного капіталу з метою активізації своєї діяльності, а також розширення присутності як на національному, так і на світовому банківському ринку.

Поглинання - форма примусового злиття, придбання одного банку іншим, тобто більший поглинає слабший банк. В результаті поглинає банк залишається юридичною особою, а інший ліквідується. В результаті відбувається централізація капіталу. Поглинання відбувається шляхом скупки акцій, викупу контрольного пакета акцій.

Приєднання - придбання банком будь-якого кредитного інституту шляхом прямої покупки. До нього переходять права та обов'язки придбаного банку. Зворотній приєднання форма реорганізації, цей поділ кредитної організації - коли з'являється кілька кредитних організацій на базі однієї.

Перетворення пов'язано зі зміною організаційно-правової форми банку. В результаті перетворення банк, виконуючи кілька банківських операцій, стає універсальним, що відбувається після отримання ним додаткових ліцензій на проведення нових банківських операцій, зміни назви, випуску нових акцій.

Ліквідація - припинення діяльності кредитної організації в зв'язку з відкликанням ліцензії иа здійснення банківських операцій. Ліквідація кредитної організації може здійснюватися: добровільно (але рішенням керівництва кредитної організації); примусово (в разі відкликання ліцензії на проведення банківських операцій за рішенням суду в разі серйозних порушень банківського законодавства або в результаті неспроможності кредитної організації).

Органами управління в комерційних банках є: загальні збори акціонерів, рада директорів (наглядова рада), правління банку, кредитний комітет, ревізійну комісію, структурні підрозділи та відділи. Є також і відокремлені підрозділи: філії, представництва, додаткові офіси (в тому числі кредитно-касові офіси), дочірні суспільства.

Вищим органом управління акціонерного банку є загальні збори акціонерів (учасників). Рішення вважаються прийнятими, якщо в засіданні беруть участь більше 3/4 акціонерів банку. Загальні збори акціонерів вирішує питання, пов'язані з його компетенції, і засідає, як правило, в кінці операційного року, коли підводяться підсумки діяльності банку за минулий період і приймаються завдання на новий рік.

Рада директорів здійснює загальне керівництво діяльністю банку; визначає пріоритетні напрямки його розвитку і діяльності на перспективу; дає рекомендації за розміром дивідендів, використання резервних фондів; стверджує створення філій та представництв, висновок великих кредитних угод. Кількість членів ради директорів може бути різним. Очолює його голова ради.

Керівництво поточною діяльністю банку здійснюється або одноосібним виконавчим органом ( директором або генеральним директором), або колегіальним виконавчим органом ( правлінням ). Виконавчі органи підзвітні загальним зборам акціонерів і раді директорів.

Для здійснення контролю за господарсько-фінансовою діяльністю, дотриманням кошторису витрат банку в цілому і його окремих підрозділів обирається ревізійна комісія.

Кредитний комітет створюється для визначення стратегії в сфері кредитних операцій і контролю над наданням великих кредитних угод. Загальні збори акціонерів призначає також аудитора банку, який не повинен бути пов'язаний майновими інтересами з банком, членами ради директорів і особами, які працюють у виконавчих органах банку.

Для здійснення банківського бізнесу створюються управління (відділи): операційне управління; кредитне управління; управління операціями з цінними паперами; валютне управління і відділи, що забезпечують його діяльність: управління внутрішньобанківських доходів і витрат; бухгалтерія; відділ внутрішніх розрахунків та кореспондентських відносин; відділ автоматизації; відділ безпеки; відділ кадрів та ін.

Банки можуть створювати філії, представництва та дочірні банки.

Філія - це відокремлений кредитний підрозділ, наділене основними і оборотними засобами головного банку і має баланс, який входить до балансу головного банку. Чи не є юридичною особою, здійснює операції в межах своїх повноважень.

Представництво - відокремлений підрозділ, що не є юридичною особою; нс має права на здійснення банківських операцій. Представляє інтереси головного банку.

Дочірній банк - банк, частка статутного фонду в якому дозволяє головному банку контролювати прийняті рішення.

Представництва і філії можуть бути відкриті за кордоном.

Зарубіжний іноземний банк є таким, якщо частка іноземного капіталу в його капіталі перевищує 50%. Якщо ж частка менше 50%, то це банк з іноземним участю.

Філії зарубіжних банків - це юридичні особи, на які поширюються всі вимоги банку. Представництва зарубіжних банків проходять акредитацію в Банку Росії.

Комерційні банки виконують такі функції .

  • 1. Акумуляція тимчасово вільних грошових коштів. Комерційним банкам належить провідна роль в залученні тимчасово вільних грошових коштів усіх економічних агентів - населення і підприємств. Банки перетворюють залучені кошти в капітал.
  • 2. Посередництво в кредиті. Банк виступає посередником між суб'єктами, що мають вільні грошові кошти (вкладниками), і суб'єктами, які потребують засобах (позичальники). Комерційні організації здійснюють кредитування підприємств, промисловості, населення. Виконання цієї функції сприяє розширенню виробництва і споживчого попиту.
  • 3. Посередництво в платежах. Банки забезпечують функціонування платіжної системи, здійснюють переказ грошових коштів. Проведення платежів через банки сприяє зменшенню витрат обігу.
  • 4. Посередництво в випуск та розміщення цінних паперів. Банки організовують для своїх клієнтів емісію і розміщення цінних паперів, зокрема акцій і облігацій. За дорученням підприємства вони беруть на себе визначення обсягу і терміну емісії, вибір типу цінних паперів та зобов'язання щодо їх розміщення. Банки гарантують купівлю випущених цінних паперів, набуваючи і продаючи їх за свій рахунок або організовуючи для цього банківські синдикати. Позики покупцям акцій і облігацій. Таким чином, банки забезпечують консультування за напрямками випуску цінних паперів, розміщення цінних паперів (гарантія покупки), надання позик під цінні папери.
  • 5. Створення платіжних засобів. Комерційні банки створюють кредитні гроші в безготівковій формі і здійснюють випуск кредитних знарядь звернення (чеків, векселів, карт).
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >