Залучені кошти (зобов'язання банку)

В даний час банківські операції базуються на залучених (позичкових) кредитних ресурсах, які є зобов'язаннями банку. Зобов'язання банку є найбільшою, що не належить банку частку ресурсів, використовувану на певних умовах в якості фінансового джерела. Їх частка по різним банкам коливається в межах 75-90% фінансових ресурсів.

Залучені кошти можна розділити на дві групи:

  • 1) депозити;
  • 2) недепозитних джерела ресурсів.

Головну частину залучених коштів банків становлять депозити.

Депозити - це грошові кошти, внесені в банк клієнтами - фізичними та юридичними особами на певні рахунки і використовуються ними відповідно до режиму рахунку і банківським законодавством.

Недепозитних залучені кошти - це кошти, які банк отримує у вигляді кредитів або шляхом продажу власних боргових зобов'язань на грошовому ринку.

Відмінності недепозитних джерел банківських ресурсів від депозитних полягають в наступному:

  • 1) недепозитних джерела банківських ресурсів мають не персональний характер, тобто не отримані від конкретного клієнта банку, а придбані на ринку на конкурентній основі;
  • 2) ініціатива залучення цих коштів належить самому банку, а не клієнтам.

Розглянемо структуру зобов'язань банку по інформації, що публікується формі балансу (табл. 2.2).

Таблиця 2.2

Структура зобов'язань банку

№ п / п

Статті зобов'язань банку

1

Кредити, депозити та інші кошти Центрального банку Російської Федерації

2

Кошти кредитних організацій

3

Кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями

4

Вклади фізичних осіб

5

Фінансові зобов'язання, які оцінюються але справедливою вартістю через прибуток або збиток

6

Випущені боргові зобов'язання

7

Інші зобов'язання

8

Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, іншим можливим втратам і операціями з резидентами офшорних зон

всього зобов'язань

Важливою частиною зобов'язань комерційного банку є кредити, депозити та інші кошти Банку Росії. Для підтримки ліквідності комерційний банк може отримати кредитні ресурси як у Банку Росії, так і в інших комерційних банків по лінії міжбанківського кредитування. Отримання кредитів в Банку Росії виробляється на основі механізму рефінансування (шляхом надання внутрішньоденних кредитів, кредитів овернайт, ломбардних і інших кредитів). Міжбанківські депозити - кошти, що залучаються банками на свої рахунки за ініціативою банку-кредитора, який погоджується на заздалегідь оголошених банком-боржником умови залучення коштів. При розміщенні міжбанківського депозиту дебітор побічно стягує з кредитора плату, виплачуючи йому відсотки за більш низькою відсотковою ставкою (наприклад, за ставкою "прайм" мінус фіксована маржа).

Кошти кредитних організацій відображають залучені комерційним банком ресурси на рахунки ЛОРО, а також на основі міжбанківського кредитування. Міжбанківські кредити - кредити, надані банками один одному з ініціативи банку-дебітора, який звертається в банк-кредитор за їх отриманням. У цього виду кредитування є ряд особливостей:

  • 1) кредитний договір оформляється в письмовій формі і особливим чином регулює права сторін в кожному конкретному випадку;
  • 2) кошти надаються у вигляді кредитної лінії, за невикористаний залишок по якій стягується комісія;
  • 3) при видачі міжбанківського кредиту кредитор побічно стягує плату з дебітора, вимагаючи виплатити відсотки за більш високою процентною ставкою.

Оцінюючи структуру зобов'язань банку по лінії міжбанківських депозитів і кредитів, слід виходити з того, що запозичення коштів (як і залучення) є нормальною поточною діяльністю банку.

Міжбанківський кредит береться з метою підтримки поточної ліквідності банку і забезпечення рентабельного вкладення коштів.

Властивості міжбанківського кредиту:

  • - Носить короткостроковий характер;
  • - Відрізняється оперативністю надання коштів;
  • - Відбувається в рамках кореспондентських відносин банків.

Виділимо недоліки міжбанківського кредиту в плані формування ресурсної бази банків:

  • - Являє собою дорогий по відношенню до інших джерел залучених коштів потенціал банку, так як його висока питома вага в загальному обсязі залучених коштів веде до подорожчання кредитних ресурсів банку;
  • - Значна частка міжбанківського кредиту (МБК) в структурі джерел означає залежність банку від позик, отриманих на міжбанківському ринку;
  • - Навпаки, незначний питома вага МБК в структурі пасивів означає, що у банку немає доступу до ресурсів на міжбанківському ринку, що, в свою чергу, може бути викликано недовірою з боку інших банків.

Однак з позиції банківської ліквідності необхідно відзначити, що висока питома вага міжбанківських кредитів у визначені терміни може бути виправданий. При цьому з ростом ступеня залежності банку від позик, отриманих у інших банків, знижується його прибуток, оскільки міжбанківські кредити є найдорожчими ресурсами. Значна залежність від міжбанківського фінансування не тільки не сприяє диверсифікації операцій банку і підвищення його ліквідності, але навпаки, пов'язана з високим ступенем ризику і є результатом того, що банк бере занадто багато кредитів в порівнянні з обсягом його депозитів. Крім того, високе значення коефіцієнта рефінансування свідчить про наявність у банку значних резервів зростання прибутковості його операцій. Оптимальний рівень частки міжбанківського кредиту в ресурсній базі банку становить близько 20%.

Міжбанківське фінансування (кредити, депозити, позики, надані банками один одному) розглядається як нестійкий джерело коштів. Його використання допустимо лише у випадках тимчасових або сезонних потреб в кредитних ресурсах або готівки, а також при непередбаченому зняття клієнтами великих сум зі своїх депозитних рахунків. У той же час необхідно враховувати, що великі банки, розташовані в фінансових центрах, виявляють тенденцію до постійних запозичень, в тому числі міжбанківських.

Наступним елементом банківських зобов'язань є кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями . До них відносять депозити юридичних осіб (у вигляді залишків на їх поточних і розрахункових рахунках). Будь-які операції для клієнта банк проводить, як правило, тільки за умови, що даний клієнт відкрив у нього необхідні рахунки і тримає на них достатні суми грошей. Відповідно до Закону про банки клієнти вправі відкривати необхідне їм кількість розрахункових та інших рахунків в необмеженій кількості банків.

Розрахункові рахунки відкриваються юридичним особам - резидентам РФ, що є комерційними організаціями, а також громадянам - індивідуальним підприємцям, чинним без утворення юридичної особи. Вони призначаються:

  • - Для зарахування виручки від реалізації продукції (робіт, послуг), доходів від позареалізаційних операцій, сум отриманих кредитів та інших надходжень;
  • - Для розрахунків з постачальниками, з бюджетом (сплата податків і внесків), з робітниками і службовцями (виплата заробітної плати тощо), з банками (погашення отриманих кредитів і сплата відсотків за кредити);
  • - Для платежів за рішеннями судів та інших органів, що мають право приймати рішення про стягнення коштів з рахунків юридичних осіб у безспірному порядку та ін.

Поточні рахунки відкриваються юридичним особам - резидентам РФ, які є некомерційними організаціями, і призначені для розрахунків даних організацій відповідно до цілей діяльності, передбаченими в їх установчих документах, а також у випадках, передбачених законодавством.

В умовах конкурентної боротьби важливим видом зобов'язань банків є вклади фізичних осіб. Право залучення грошей у внески фізичних осіб мають тільки банки, які отримали відповідну ліцензію від Банку Росії. У 2003 був прийнятий Федеральний закон від 23 грудня 2003 № 177-ФЗ "Про страхування вкладів фізичних осіб в банках Російської Федерації", цілями якого є захист характер і законних інтересів вкладників вітчизняних банків, зміцнення довіри і стимулювання залучення заощаджень населення в банківську систему Російської Федерації. Вкладником може бути і юридична особа. Внесок, який робить юридична особа, зазвичай іменується банківським депозитом .

Засоби, прийняті від клієнтів, поділяються наступним чином:

  • - Вклади (депозити) до запитання;
  • - Вклади (депозити) строкові;
  • - Ощадні вклади.

Вклади ( депозити ) до запитання - це кошти в рублях або в іноземній валюті (якщо даний банк має у своєму розпорядженні ліцензією, що дає йому право проводити валютні операції), внесені (перекладені) на банківські рахунки, які їх власники відповідно до договору вкладу (депозитним договором) можуть отримати повністю або в необхідній частини на першу вимогу, виписавши відповідний грошовий документ і пред'явивши його в банк. З точки зору банку цей ресурс, що відрізняється підвищеною мобільністю, є не дуже надійним, тому відсоток, який він платить за дані залучені кошти, відносно невеликий.

Депозити до запитання мають такі особливості:

  • - Гроші вносяться (зараховуються) і вилучаються (списуються) вільно;
  • - Власник рахунку платить байку комісію за відкриття і (або) користування рахунком у вигляді твердої місячної ставки або у відсотках від дебетового обороту за рахунком (суми списань з рахунку);
  • - Банк платить власнику рахунку невисокий відсоток або взагалі не платить (кошти в розрахунках).

Строкові вклади (депозити) - гроші, внесені (перекладені) в банк на фіксований термін, які їх власники відповідно до договору вкладу (депозитним договором) зобов'язується не забирати з банку (не знімати з рахунку) до закінчення зазначеного терміну або до настання інших обставин , зазначених у договорі. Вони діляться на термін: до 30 днів, від 30 до 90 днів, від 91 до 180 днів, від 181 днів до 1 року, від 1 року до 3 років, понад 3 років.

Особливості строкових вкладів (депозитів) полягають у наступному:

  • - Кошти залучаються на чітко визначений термін, але клієнти, особливо фізичні особи, мають право і не дотримуватися цих термінів;
  • - Кошти на терміновому депозиті юридичної особи не можуть використовуватися для платежів, на них не виписуються платіжні документи;
  • - Власникам відповідних рахунків банк платить фіксований відсоток.

Особливу групу складають банківські ощадні вклади, які відкриваються фізичним особам: до запитання, термінові, в тому числі термінові з додатковими внесками, цільові, умовні і ін.

Важливо відзначити, що банк може здійснювати свою діяльність тільки в межах наявних у нього ресурсів. Характер операцій, що проводяться безпосередньо залежить від якісного складу і структури залучених банком ресурсів. Так, якщо банк залучає ресурси з короткострокового ринку, то він має обмежені можливості з розміщення коштів і йому практично недоступний ринок довгострокових вкладень. Отже, обсяг і якісний склад засобів, якими володіє банк, визначають масштаби і напрямки його діяльності. Тому питанням формування ресурсної бази банку відводиться першорядна роль. У розвинених країнах банки вдаються до більш широкого арсеналу фінансових ресурсів. Наприклад, банки США можуть купувати кошти шляхом:

  • а) укладення угод про позики на місцевому ринку федеральних фондів (депозитних залишків, що зберігаються на рахунках у федеральних резервних банках) і за кордоном на євровалютному ринку;
  • б) продажу клієнтам депозитних сертифікатів ринку короткострокового капіталу;
  • в) запозичення коштів у федерального резервного банку;
  • г) укладення угоди з приватними особами та установами про зворотний викуп цінних паперів.

Для поповнення ресурсної бази комерційні банки можуть залучати фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток . Фінансові зобов'язання включають кредиторську заборгованість постачальників, іншу кредиторську заборгованість. При цьому власне поняття кредиторської заборгованості в банках зазвичай використовується рідше, ніж в некредитних організаціях. До моменту оплати даних зобов'язань вони використовуються банками як джерело залучених коштів для здійснення ними активних операцій.

Згідно МСФЗ ( IAS ) 39 кредитна організація зобов'язана визнавати актив або фінансове зобов'язання у своєму балансі тільки в тому випадку, коли вона стає стороною за договором щодо даного фінансового інструменту. Фінансові зобов'язання при первісному визнанні оцінюються за справедливою вартістю - як правило, за справедливою вартістю сплаченого (в разі активу) або отриманого (в разі зобов'язання) відшкодування.

Справедлива вартість визначається на основі ціни угоди, укладеної між добре обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами. Найоптимальнішою основою для визначення справедливої ​​вартості є цінові котирування ан активному ринку. За відсутності активного ринку для фінансового інструмента організація визначає справедливу вартість шляхом застосування однієї з методик оцінки. Методика оцінки використовується, щоб визначити, якою була б ціна операції на дату оцінки при здійсненні її незалежними один від одного сторонами, рухомими звичайними діловими міркуваннями. Такі методики передбачають використання інформації (при її наявності) про останні ринкових угодах між добре обізнаними, зацікавленими та угоди, незалежними один від одного сторонами, посилання на поточну справедливу вартість іншого, в значній мірі тотожного, інструменту, аналіз дисконтованих грошових потоків та моделі визначення ціни опціонів.

У структуру кредиторської заборгованості входить:

  • 1) термінова заборгованість (в тому числі: працівникам банку по оплаті праці, за підзвітними сумами; позабюджетних фондів по нарахуваннях на заробітну плату; бюджету з податків; постачальникам, підрядникам та покупцям; фірмам - нерезидентам за господарськими операціями; організаціям, які перебувають на кошторисному фінансуванні банку; учасникам банку за дивідендами; іншим кредиторам);
  • 2) прострочена заборгованість (працівникам банку по оплаті праці; іншим кредиторам).

У процесі аналізу виявляється своєчасність і повнота виплат за зобов'язаннями банку в цілому, визначаються причини недотримання зобов'язань з позицій терміновості. Основна увага приділяється зобов'язанням, терміни погашення яких наступають у звітному періоді, а також відстрочених і прострочених зобов'язань (їх питомою вагою у загальній сумі короткострокових зобов'язань, динаміці структури прострочених зобов'язань). Зростання показників ставлення кредиторської заборгованості до загальної суми зобов'язань банку, акціонерного капіталу і доходів банку є негативною тенденцією і вказує на можливі труднощі з його ліквідацією.

Як зобов'язань банку розглядається сума коштів, залучених банком за рахунок випуску і розміщення на ринку власних цінних паперів (випущених боргових зобов'язань). До них відносять векселі, депозитні і ощадні сертифікати, інвестиційні сертифікати.

Вексель - борговий цінний папір (документарна), що засвідчує нічим не обумовлене право її власника вимагати сплати вказаній у ньому суми у встановлений термін. Банківський вексель має в своїй основі депозитну природу на відміну від кредитної за класичними векселями, оскільки він випускається банком-емітентом на підставі депонування клієнтом банку певної суми коштів. Таким чином, вексель для банку є інструментом залучення додаткових ресурсів, а для його покупця - можливістю розміщення тимчасово вільних грошових коштів з метою отримання доходу.

Чинне вексельне законодавство допускає для банків-емітентів можливість самостійно встановлювати правила випуску та обігу своїх векселів, що робить векселі особливо привабливими для банків. Випуск банками векселів не вимагає реєстрації.

При випуску власного векселя комерційний банк може виступати:

  • - Векселедавцем простого векселя (надається клієнтам, що оформляє відстрочку платежу своїм постачальникам векселями);
  • - Акцептантом переказного векселя (дається згода на оплату за векселем);
  • - Одночасно векселедавцем і акцептантом одного і того ж переказного векселя;
  • - Векселедавцем переказного векселя, що повертається їм для пред'явлення до акцепту;
  • - Векселедавцем неакцептованного переказного векселя.

Сертифікат - цінний папір, що засвідчує суму вкладу, внесеного у банк і права вкладника (власника сертифіката) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовленого в сертифікаті відсотка в банку, який видав сертифікат. Класифікація сертифікатів приведена в табл. 2.3.

Таблиця 2.3

Класифікація сертифікатів

ознака класифікації

характеристика

За типом власника

Ощадний сертифікат - для фізичних осіб.

Депозитний сертифікат - для юридичних осіб.

Інвестиційний сертифікат - для фізичних осіб

За способом випуску

У разовому порядку. серіями

за оформленням

Іменні.

на пред'явника

за терміновості

тільки термінові

За способом погашення

Готівкою - для фізичних осіб. Безготівковим шляхом - для юридичних осіб

за реєстрацію

Розміщуються тільки після реєстрації умов їх випуску та обігу в Банку Росії

За передачу прав

За сертифікатами на пред'явника поступка права вимоги здійснюється простим врученням.

За іменним сертифікатам відступлення права вимоги здійснюється за допомогою передавального напису (цесії)

За реалізації на вторинному ринку

Можуть бути продані на вторинному ринку

Банківський сертифікат є єдиним видом цінного паперу, випускати яку може виключно банк. Умови випуску та звернення банківських сертифікатів повинні бути зареєстровані в порядку, встановленому Банком Росії. У Росії депозитні (ощадні) сертифікати випускають на термін до трьох і більше років. Однак частка депозитних сертифікатів з терміном погашення понад три роки поки залишається мізерно малою, високими темпами зростає частка депозитних сертифікатів, випущених на термін від року до трьох років.

Інші зобов'язання комерційного банку, до яких відносять інші зобов'язання і резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, іншим можливим втратам і операціями з резидентами офшорних зон становлять незначну питому вагу і мають другорядне значення для оцінки банківських пасивів.

Оскільки від характеру залучення ресурсів залежить їх подальше використання, а отже, і ефективність діяльності банку, в процесі аналізу необхідно виходити з того, що:

  • - Зростання частки ресурсів, залучених від клієнтів (крім банків), у цілому сприяє зростанню прибутковості банківських операцій; якщо ж цього не відбувається, значить, занадто високі витрати банку;
  • - Найбільш дорогими ресурсами для банку є міжбанківські кредити; строкові депозити дешевше, але значно дорожче залишків коштів на розрахункових рахунках клієнтів, в деяких випадках безкоштовних;
  • - Підвищення частки термінових депозитів в загальній структурі мобілізуються коштів має оцінюватися позитивно, оскільки строкові депозити найчастіше виявляються найбільш стабільною складовою залучених коштів. З одного боку, це підвищує ліквідність банку, а з іншого - дозволяє здійснювати кредитування на більш тривалі терміни і, отже, під більш високий відсоток. При цьому необхідно виходити з того, що прямої залежності між зростанням прибутковості банківських операцій та зростанням обсягу строкових вкладів не існує. Їх рекомендований рівень у ресурсній базі - не менше 50%;
  • - Збільшення питомої ваги залишків коштів на поточних рахунках і рахунках до запитання веде до зниження витрат банку і підвищення прибутковості його операцій. Проте найдешевші і безкоштовні ресурси для банку (кошти населення, кошти в розрахунках та ін.) Створювалися безсистемно, ослабляють його ліквідність. Оптимальним вважається рівень частки коштів на розрахункових рахунках в ресурсній базі до 30%;
  • - Позитивно оцінюється ритмічність приросту одночасно і середніх залишків оплачуваних і неоплачуваних депозитів (депозити до запитання, кошти на поточних рахунках, кредиторська заборгованість).

В ході аналізу діяльності банку встановлюють частки операцій з депозитами, які потребують додаткового контролю (відображення в бухгалтерському обліку з додатковою підписом контролюючого працівника), в загальній сумі відповідних операцій. Додатковому контролю піддаються, наприклад:

  • - Депозити та інші залучені кошти банків-нерезидентів (розраховують їх частку в загальній сумі депозитів);
  • - Прострочені заборгованість і відсотки за отриманими міжбанківськими кредитами, депозитами, іншим залученими коштами, отриманими від банків-нерезидентів (частка простроченої заборгованості за кожним видом залучених ресурсів в величині ресурсів відповідного виду);
  • - Майбутні виплати за операціями, пов'язаними із залученням грошових коштів за міжбанківськими кредитами, депозитами та іншим залученими коштами (частка майбутніх виплат по кожному виду ресурсів в загальній величині майбутніх виплат);
  • - Операції по закриттю рахунків залучених коштів і т.д.

Висока питома вага операцій, що вимагають посиленого контролю, піддає банк значному ризику.

Крім розглянутих вище видів операцій можна провести аналіз депозитної бази банку в розрізі його основних клієнтів, партнерів, контрагентів, виявити ступінь залежності від вкладень того чи іншого клієнта (тієї чи іншої групи). Така залежність встановлюється на основі процентного співвідношення зобов'язань одного або декількох пов'язаних між собою кредиторів (їх депозитів, залишків на розрахункових рахунках) і власних коштів банку. Висока частка великих депозитів знижує стабільність ресурсної бази банку. При цьому до великих кредиторам (вкладникам) відносять тих, сукупна сума зобов'язань банку перед якими становить 10% і більше сукупної величини всіх його зобов'язань.

У табл. 2.4 представлені джерела фондування банків виходячи з вимог Базельського комітету з банківського нагляду (Базель III).

Таблиця 2.4

Доступні для банку джерела фондування і його потреба в стабільному фондування

Доступні джерела стабільного фондування

Коефіцієнт доступності,%

Потреба в стабільному фондування

Коефіцієнт дисконту, %

Капітал першого і другого рівня Інший капітал (у тому числі привілейовані акції) з терміном погашення рік або більше

Інші зобов'язання з терміном погашення рік або більше

100

Грошові кошти. Короткострокові незабезпечені активно торгуються інструменти.

Цінні папери, які використовуються для угод по зворотному репо. Цінні папери з терміном погашення менше року.

Невідновлювані кредити фінансовим компаніям з терміном погашення менше року

0

Стабільні депозити фізичних осіб і малого бізнесу з терміном погашення менше року

90

Боргові зобов'язання, емітовані або гарантовані органами влади, центральними банками, Банком міжнародних розрахунків, МВФ, Комісією Євросоюзу, місцевими органами влади, банками розвитку (з 0% ризику, відповідно до стандартів Базеля II)

5

Менш стабільні депозити фізичних осіб і малого бізнесу з терміном погашення менше року

80

Незабезпечені облігації та облігації з покриттям нефінансових організацій з рейтингом не менше АА-, а також боргові зобов'язання органів влади, центральних банків або держпідприємств (з 20% -м ризиком і терміном погашення рік і більше)

20

На вимогу Базельського комітету, у складі роздрібних депозитів враховуються вклади фізичних осіб до запитання, депозити фізичних осіб, строк дії яких закінчується в найближчі 30 днів, або довші строкові депозити, які вкладник може зняти без виплати штрафних санкцій після попереднього повідомлення банку. Відповідно з цього розрахунку виключаються строкові депозити, термін дії яких перевищує 30 днів, якщо вкладник по ним не має права на дострокове зняття, або якщо раннє зняття депозиту веде до виплати значних штрафних санкцій.

У складі роздрібних депозитів виділяються стабільні і менш стабільні депозити. Згідно Базелю III, за стабільними роздрібним депозитам коефіцієнт дисконту не може бути менше 5%, а по-менш стабільним - 10%.

До стабільним роздрібним депозитам відносять ті депозити, які повністю покриті існуючої в країні системою страхування вкладів або за якими діють будь-які інші публічні гарантії, що дають надійний захист вкладів. До менш стабільним депозитах відносяться депозити, за якими відсутні система страхування вкладів або будь-які інші публічні гарантії. До категорії менш стабільних депозитів національні регулятори можуть також віднести легкоснімаемие депозити (наприклад, депозити з дистанційним поповненням та зняттям коштів, в тому числі з використанням мережі Інтернет), депозити для VIP-клієнтів, депозити з додатковими опціями для клієнта, а також депозити, номіновані в іноземній валюті. При цьому депозити, номіновані в іноземній валюті, можуть бути визначені національними наглядовими органами як менш стабільні, якщо є підстави вважати, що такі депозити більш волатильні, ніж депозити, номіновані в національній валюті.

При розрахунку обсягу передбачуваного відтоку під незабезпеченим оптовим фондуванням банку маються на увазі грошові кошти, залучені банком у юридичних осіб або у підприємців без утворення юридичної особи, які можуть бути зняті протягом найближчих 30 календарних днів, в тому числі і всі залучені кошти з невизначеним терміном дії . Зокрема, до складу незабезпеченого оптового фондування повинні бути включені:

  • а) стабільні депозити підприємств малого бізнесу (з коефіцієнтом дисконту не менше 5%);
  • б) менш стабільні депозити підприємств малого бізнесу (з коефіцієнтом дисконту не менше 10%);
  • в) рахунки юридичних осіб (як фінансових інститутів, так і нефінансових підприємств), необхідні їм для ведення поточних операцій (з 25% -ним коефіцієнтом дисконту);
  • г) депозити кооперативних банків (з коефіцієнтом дисконту не менше 25%);
  • д) депозити нефінансових підприємств, державних і муніципальних органів влади, центральних банків і держпідприємств (з коефіцієнтом дисконту не менше 75%);
  • е) депозити інших юридичних осіб (з коефіцієнтом дисконту не менше 100%).

При розрахунку відтоку грошових коштів також враховуються кошти банку, залучені за допомогою забезпеченого фондування, під яким слід розуміти:

  • - Угоди під забезпечення високоліквідних активів 1-го рівня з будь-яким партнером (з дисконтом 0%);
  • - Угоди під забезпечення високоліквідних активів 2-го рівня з будь-яким партнером (з дисконтом не менше 15%);
  • - Угоди під забезпечення активів, які не включені до складу активів 1-го або 2-го рівня, з державними органами влади, центральними банками або держпідприємствами в якості партнерів (з дисконтом не менше 25%);
  • - Всі інші угоди з забезпеченням (з дисконтом 100%).

Чим більш стабільними є депозити, тим вище ліквідність банку. При цьому важливо не тільки визначити частку стійких і нестійких депозитів, а й оцінити надійність депозитів (ступінь стійкості), чутливих до змін процентної ставки, таких як строкові та ощадні вклади, з метою недопущення зростання частки тих, хто вагається (нестабільних) депозитів. Співвідношення стабільних і нестабільних (мінливих) депозитів називають ступенем сталості депозитів. Критеріальне значення показника - не менше 0,75.

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >