РОЗРАХУНКОВО-КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ

В результаті вивчення глави 4 бакалавр повинен:

знати

  • • особливості становлення і функціонування національної платіжної системи Росії;
  • • сутність розрахунково-касових операцій і їх види;
  • • порядок організації готівкових та безготівкових платежів і розрахунків;

вміти

  • • визначати які розрахунки відносяться до централізованих, а які до децентралізованих;
  • • відрізняти рахунки, що застосовуються для розрахунково-касових операцій в банку;
  • • грамотно організувати роботу з векселями іншими фінансовими інструментами;
  • • застосовувати на практиці різні способи проведення розрахунково-касових операцій;

володіти

  • • навичками проведення безготівкових розрахунків з використанням мережі Інтернет;
  • • інформацією про національну платіжну систему РФ;
  • • знаннями про структуру, механізми платежів і розрахунків.

Національна платіжна система як спосіб організації розрахунково-касових операцій комерційних банків

Економічні відносини, які опосередковують комерційні банки, супроводжуються виконанням розрахунків за грошовими зобов'язаннями учасників господарської діяльності. Проведення розрахунків в більшості своїй супроводжується реальними платежами і має особливу систему організації. Здійснення розрахунків і платежів визначає стабільність і ефективність господарського обороту, в ньому задіяні всі економічні суб'єкти і тому організація даного процесу безпосередньо і в значній мірі визначає стабільність і динамічність економіки держави в цілому. Міжнародна практика в якості основного інституту при проведенні платежів і розрахунків використовує банки, які за дорученням юридичних та фізичних осіб ведуть їх рахунки і здійснюють грошові розрахунки в готівковій та безготівковій формах. В результаті формується платіжна система як сукупність інструментів і методів, що застосовуються в господарстві для переказу грошей, здійснення розрахунків і врегулювання боргових зобов'язань між учасниками економічного обороту.

Критеріями, що дозволяють виділити платіжну систему, є її оперативність; швидкість проведення платежів; ступінь автоматизації; надійність системи розрахунків, а також рівень ризику банківських операцій.

В економічній літературі в залежності від критерію виділяють різні види платіжних систем.

За ієрархії, або ступеня підпорядкування:

  • - Централізовані (деревовидні), де кожна група учасників нижнього рівня встановлює взаємини з одним учасником вищого рангу, а останні підпорядковуються єдиному центру;
  • - Децентралізовані (у вигляді мереж), де окремі зв'язку між учасниками можуть встановлюватися незалежно від всіх інших.

За умовами прийому учасників:

  • - Основні та другорядні;
  • - Постійні і тимчасові;
  • - Великі і дрібні.

Один по одному резервування коштів. В одних випадках платіжні операції здійснюються лише після попереднього депонування коштів учасниками на окремих рахунках, а в інших цього не потрібно, тобто розрахунки починаються з нуля. Грошові перекази можуть бути кредитовими та дебетовими. При кредитовий переказ платник доручає банку перевести його кошти одержувачу. При дебетовом - ініціатором платежу виступає одержувач, що доручає банку перевести кошти платника, зазвичай з попереднього дозволу останнього.

За способами отримання остаточного розрахунку:

  • - Валові, або брутто-розрахунки;
  • - Чисті, або нетто-розрахунки.

Національна платіжна система (НПС) - це сукупність операторів з переказу грошових коштів (включаючи операторів електронних грошових коштів), банківських платіжних агентів (субагентів), платіжних агентів, організацій федерального поштового зв'язку при наданні ними платіжних послуг відповідно до законодавства РФ, операторів платіжних систем , операторів послуг платіжної інфраструктури (суб'єкти національної платіжної системи.

Основні функції національної платіжної системи зводяться до необхідності:

  • • врегулювання і заліку боргових зобов'язань учасників платіжного обороту;
  • • організації відносин між суб'єктами платіжної системи з приводу переказу грошових коштів, які регулюються єдиними правилами і стандартами.

Створення національної платіжної системи передбачає вирішення таких основних завдань її функціонування, як безперебійність, безпеку, ефективність і справедливість.

Згідно з середніми ринковими оцінками підвищення конкурентоспроможності російського кредитного ринку і зниження на цьому фоні витрат економіки має дати "осідання" транзакционной комісії в Росії до 120 млрд руб. в рік [1] .

Роль платіжної системи полягає в прискоренні розрахунків, адже добре організована платіжна система є найважливішою умовою стабільності функціонування банківського сектора країни. При цьому в умовах максимального розширення платежів і розрахунків шляхом переведення безготівкових грошових коштів від платника до одержувача, зростає роль центрального банку, який не тільки їх проводить, але і організовує загальну систему платежно- розрахункових операцій на національному рівні, а також контролює, регулює і наглядає за її проведенням.

Загальний порядок здійснення розрахунків на території Росії регулюється гл. 45, 46 Цивільного кодексу РФ, Федеральними законами від 10 липня 2002 № 86-ФЗ "Про Центральний банк РФ (Банк Росії)" (далі - Закон про Банку Росії), від 3 червня 2009 р № 103-ФЗ "Про діяльність по прийому платежів фізичних осіб, здійснюваної платіжними агентами ", Інструкцією Банку Росії від 14 вересня 2006 № 28-і" Про відкриття і закриття банківських рахунків за вкладами (депозитами) ", Положенням Банку Росії від 25 квітня 2007 р № 303 П "Про систему валових розрахунків у режимі реального часу Банку Росії" і ін.

Особливе місце в нормативно-правовому регулюванні займають Федеральний закон від 27 червня 2011 № 161-ФЗ "Про національну платіжну систему" (далі - Закон про НПЗ) і Федеральний закон від 27 червня 2011 № 162-ФЗ "Про внесення змін в окремі законодавчі акти Російської Федерації у зв'язку з прийняттям Федерального закону "Про національну платіжну систему" ". Вони надали нового імпульсу процесу модернізації платежів і розрахунків на базі інноваційних підходів і технологій, визначили порядок функціонування національної платіжної системи та відповідні повноваження банку Росії в даній сфері. Закони також регламентують порядок функціонування міжнародних (транскордонних) платіжних систем на території Росії і сприяють забезпеченню інформаційної безпеки передачі даних.

Поняття "національна платіжна система" з'явилося в Росії з прийняттям рішення про створення власної системи в 2004 Введення НПС передбачало використання внутрішньої беззбиткової діяльності платіжної системи "Сберкарт", створеної ВАТ "Сбербанк Росії". В результаті, в країні було випущено близько трьох мільйонів карт, загальний оборот за якими склав близько 500 млрд руб., А сума витрат за десятиліття наблизилася до 30 млн дол. [2] Однак користувачами цих карт досі є в основному пенсіонери з провінції і працівники бюджетної сфери із середнім доходом 150-250 дол, в місяць. По більшості карт таких клієнтів проходять тільки дві операції: зарахування зарплати і її зняття. Введений російський варіант національної платіжної системи повинен був скласти конкуренцію західним платіжним системам і, але можливості, витіснити їх з російського ринку. Для цього НПС повинна стати соціально значущою, тобто в рамках даної системи має бути здійснене [3] :

протягом трьох календарних місяців поспіль

  • - Переказів грошових коштів із загальним обсягом на суму не менше значень, встановлених Банком Росії;
  • - Більше половини цих переказів грошових коштів на суму не більше значення, установленого Банком Росії;

протягом календарного року переказів грошових коштів

  • - З використанням платіжних карт може здійснюватися в кількості не менше значення, установленого Банком Росії;
  • - В рамках платіжної системи переказів грошових коштів без відкриття банківського рахунку в кількості не менше значення, установленого Банком Росії;
  • - В рамках платіжної системи переказів грошових коштів клієнтів - фізичних осіб по їхньому банківському рахунку (за винятком переказів грошових коштів з використанням платіжних карт) в кількості не менше значення, установленого Банком Росії.

  • [1] URL: cbr.ru
  • [2] URL: e-ft.ru/news/analytics/7638/
  • [3] Стаття 22 Закону про НПС.
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >