Клірингові розрахунки

Кліринг - це процес передачі, звірки і, в деяких випадках, підтвердження платежів перед розрахунком, можливо включає взаємний залік платежів і визначення кінцевого розрахункового сальдо (нетто-позиції). Юридичне визначення клірингу характеризує його як "... визначення підлягають виконанню зобов'язань, що виникли з договорів, у тому числі в результаті здійснення неттинга ^[1] зобов'язань, і підготовка документів (інформації), що є підставою припинення і (або) виконання таких зобов'язань" [ 2]^[2] .

Клірингова діяльність в Росії регулюється Федеральним законом від 7 лютого 2011 року № 7-ФЗ "Про кліринг і клірингової діяльності", Положенням про Федеральну службу з фінансових ринків, затвердженим постановою Уряду РФ від 29 серпня 2011 року № 717 та наказом ФСФР Росії від 11 жовтня 2012 року № 12-87 / пз-і "про затвердження Положення про вимоги до клірингової діяльності".

Банківський кліринг є систему міжбанківських безготівкових розрахунків, здійснюваних шляхом взаємного заліку рівних платежів один одному. При двосторонніх взаємозаліки кількість міжбанківських розрахункових операцій скорочується до 6, а потреба в ліквідних коштах зменшується до 250 грошових одиниць. При багатосторонньому заліку кількість розрахунків скорочується до 3, а потреба в ліквідних коштах - до 130 грошових одиниць.

Для банку клірингова діяльність полягає в наданні клірингових послуг відповідно до затверджених в банку правилами клірингу, зареєстрованими в установленому порядку федеральним органом виконавчої влади в галузі фінансових ринків.

Клірингові розрахунки засновані на заліку взаємних вимог і зобов'язань сторін, що беруть участь в розрахунках. Підраховано, що при двосторонніх взаємозаліки кількість міжбанківських розрахункових операцій скорочується до б, а потреба в ліквідних коштах зменшується до 250 грошових одиниць. При багатосторонньому заліку кількість розрахунків скорочується до 3, а потреба в ліквідних коштах - до 130 грошових одиниць.

В даний час прийнято дві моделі організації клірингових операцій:

• - З попереднім депонуванням коштів на рахунках учасників взаємозаліків (поширена в розвинених країнах);
• - Без депонування коштів на рахунках учасників клірингу (широко використовується в Росії).

Клірингові розрахунки бувають двосторонніми (між двома сторонами) і багатосторонніми (між трьома і більше сторонами), разові і одноразові, за участю і без участі банку.

Схема розрахунку з багатостороннього клірингу приведена на рис. 4.15.

Мал. 4.15. Схема проведення міжбанківських розрахунків з використанням багатостороннього клірингу

При проведенні клірингу через банк учасникам розрахунків відкриваються спеціальні клірингові рахунки. Система взаєморозрахунків проводиться в два етапи.

• 1. За представленими розрахунковими документами учасників клірингу проводиться списання за дебетом їх рахунків, а по кредиту - зарахування відповідних сум.
• 2. У заздалегідь визначений термін клірингові рахунки закриваються і сальдіруются, тобто зводяться до нуля. Якщо при закритті клірингового рахунку є дебетове сальдо, то його власнику списується (зараховується) сума з його банківського рахунку.

Взаємозалік зустрічних вимог і розрахунки по незарахована сумами виробляються в Росії в кінці кожного робочого дня, а в багатьох країнах - 2-3 рази на день. Така система взаєморозрахунків організовується через Банк Росії і клірингові організації (в нашій країні вони опосередковують близько 0,7%, а за кордоном - від 50 до 80% всіх розрахунків) ^[3] .

• [1] повне чи часткове припинення зобов'язань, допущених до клірингу, заліком і (або) іншим способом, встановленим правилами клірингу визначається як "неттинг".
• [2] Стаття 4 Федерального закону від 7 лютого 2011 року № 7-ФЗ "Про кліринг і клірингової діяльності".
• [3] Особливу роль сьогодні для банків грає система електронних розрахунків, що включає в тому числі і пластикові карти (див. Гл. 10).