Касові операції

Організація готівково-грошового обороту здійснюється через розрахунково-касовий центр (РКЦ) Банку Росії і каси комерційних банків. Центральний банк, будучи емісійним центром країни, має виключне право випуску готівки, їх вилучення та організації готівкового грошового обігу. Безпосереднє касове обслуговування господарюючих суб'єктів проводять комерційні банки.

Касові операції передбачають організацію прийому готівкових коштів від фізичних та юридичних осіб, видачу їм вкладів, продаж і покупки цінних паперів, обмін грошових знаків, що мають пошкодження, прийом комунальних та інших платежів від фізичних осіб, а також обмін, обробку готівки, що включає в себе перерахунок, сортування, формування, упаковку готівки.

Проведення готівково-грошових платежів через банк залежить від обсягу готівки в обігу і сформованої в країні системи організації. З рис. 4.19 видно, що популярність готівкових операцій як і раніше залишається досить високою. За оцінками незалежних експертів, готівкові гроші обслуговують понад 2/3 роздрібних платежів в світі, 90,2% росіян сьогодні оплачують товари і послуги тільки готівкою [1] .

Зміна кількості готівки в обігу за 2012 р, млрд руб.

Мал. 4.19. Зміна кількості готівки в обігу за 2012 р, млрд руб. [2]

Здійснення касових операцій з 1 січня 2012 р регламентується Положенням Банку Росії від 12 жовтня 2011 № 373-П "Про порядок ведення касових операцій з банкнотами і монетою Банку Росії на території Російської Федерації".

Створення і функціонування касового підрозділу банку

Касові операції, зберігання готівки, робота з сумнівними, що мають ознаки підробки грошовими знаками здійснюються в особливих приміщеннях. Банк повинен створити технічно укріплений касовий вузол. Типова структура касового вузла показана на рис. 4.20.

Оперативним елементом касового вузла є касове підрозділ, в яке (в залежності від розмірів установи банку) входить система кас. У невеликих банках касова робота здійснюється через прибутково-витратну касу.

Питання створення і функціонування касового підрозділу банку можна розділити на три основні групи.

  • 1. Забезпечення підрозділу технікою для обробки готівки і засобами контролю справжності грошових знаків.
  • 2. Стандарти захисту касового підрозділу від кримінальних посягань.

Структура касового вузла

Мал. 4.20. Структура касового вузла

3. Організаційні стандарти (комплексні рішення по організації роботи каси - режим роботи, штати і ін.) В залежності від потреб бізнесу.

Так, для комплексного обслуговування клієнтів комерційний банк може відкривати в організаціях поза касового вузла операційні каси по прийому і видачі вкладів, продажу та купівлі цінних паперів, прийому комунальних та інших платежів. У касі використовують:

  • - Касові термінали - автоматичні пристрої для прийому і видачі готівки клієнтам з використанням персонального комп'ютера;
  • - Автоматичні сейфи - пристрої, що функціонують в автоматичному режимі і призначені для прийому готівки від клієнтів;
  • - Банкомати та інші програмно-технічні засоби.

Встановлені банкомати працюють в звичайному режимі:

в них перед завантаженням виводиться роздруківка про суму готівки, виданої на підставі карток і знаходиться в банкоматі на момент розкриття. Завантажуються вони за допомогою попередньо підготовлених касет з готівкою.

Для забезпечення контролю платоспроможності і достовірності грошових знаків Банком Росії встановлені вимоги до обробки банкнот, призначених для видачі клієнтам, контролю справжності прийнятих касою грошових знаків, контролю рівня радіоактивного забруднення грошових знаків та ін. Тому в касовому вузлі повинні бути сейфи для зберігання, лічильно-грошові апарати, прилад контролю справжності банкнот в ультрафіолетовому світлі, джерело відбитого і проходить світла, прилад для візуального контролю міток, які виявляються в інфрачервоних променях.

Будь-яке касове підрозділ стикається з необхідністю перерахунку монети. При здійсненні касою операцій з дорогоцінними металами необхідні ваги і т.д.

З огляду на специфіку обслуговування, банк має право самостійно визначати вимоги до технічної укріпленості касових приміщень, тобто він встановлює для себе якийсь перелік обладнання і технічних засобів, які повинні знаходитися під знову відкривається або вже діючому касовому підрозділі. Однак встановлена ​​вимога про обладнання окремого виходу, контрольованого охороною кредитної організації або технічними засобами охорони, на практиці часто складно виконати, наприклад, у випадках, коли кредитна організація або її підрозділ розташовані на території якогось торгового центру.

Найбільш комфортні умови роботи касирів з одночасним забезпеченням безпеки зберігання готівки дозволяють створити сучасні касові модулі.

Як приклад розглянемо Темпокаси DoCash Tempo (Росія). Вона легко розміщується під робочим столом касира, має анкерного кріплення до підлоги, а також можливість підключення до системи охоронної сигналізації банку для запобігання несанкціонованому доступу. Депоновані банкноти зберігаються в спеціальній чотирьохсекційним касеті окремо по валютах або групам номіналів. Електронні замки всіх ящиків оснащені програмованої тимчасовою затримкою. При спрацьовуванні охоронної сигналізації або натисканні тривожної кнопки все ящики блокуються на 30 хвилин.

Ще одним різновидом касових модулів, що дозволяють автоматизувати видачу готівки, є "електронні касири": диспенсери готівки TCD (Teller Cash Dispenser), більш сучасної різновидом яких є рециркулятор TCR (Teller Cash Recycler). Ними оснащені багато відділення Ощадбанку Росії. Найбільш сучасна з них, російська модель DoCash 1100, наприклад, оснащується механізмом видачі на 4, 5 або 6 касет але 3000 банкнот в кожній. Відповідно до потреб банку касети можуть бути оперативно налаштовані на видачу всіх існуючих номіналів будь-яких валют. Точну видачу необхідної суми дозатором забезпечують датчики здвоєної, а програмне забезпечення дозволяє отримати інформацію про кількість банкнот кожного номіналу і суми готівки, що знаходиться в електронному касира, в будь-який момент часу.

Рециркулятор банкнот СМ-18 - електронний касир з функцією рециркуляції CashPro дозволяє автоматизувати обробку готівки безпосередньо в ході проведення прибутково-видаткових операцій. Даний апарат на відміну від диспенсеров не тільки видає заздалегідь підготовлені банкноти, а й виробляє розпізнавання і відбраковування підроблених або пошкоджених банкнот і випускає до повторного обігу придатні для подальшого обігу банкноти. Він дозволяє приймати за одну операцію пачку до 200 банкнот, змішану за номіналами, банкнотами різного розміру. Здвоєні і пошкоджені, підозрілі банкноти повертаються касиру. Швидкість зчитування та перевірки справжності становить 5 банкнот в секунду. Машина також проводить операції з видачі готівки в змішаних пачках до 200 банкнот зі швидкістю видачі 7 банкнот в секунду.

Одним з основних етапів обробки банкнот і монет є їх упаковка, яка здійснюється після перерахунку і сортування готівки. Як правило, в російських банках монету розфасовують в невеликі паперові (поліетиленові) пакети по 100 штук або в полотняні мішечки (які прошивають і пломбують), і на цьому упаковка закінчується.

Вона дозволяє оптимізувати облік готівки, забезпечити її збереження і захист від маніпуляцій, а також полегшити видачу готівки юридичним особам.

За останні два десятиліття технології формування та упаковки готівки в російських банках зазнали значних змін. Все ширше використовуються сучасні витратні матеріали, технології упаковки і автоматизоване банківське обладнання. Банк або його внутрішні структурні підрозділи (ВСП) для видачі готівки клієнтам, касовим, інкасаторських працівникам можуть упаковувати їх різним чином. Це можуть бути інкасаторські сумки, спеціальні мішки, кейси, касети та інші засоби для упаковки готівки, що забезпечують збереження готівки і не дозволяють здійснити їх розтин без видимих ​​слідів порушення цілості (наприклад, одноразові поліетиленові пакети з реквізитами та штрих-кодом). Так, в даний час використовуються бандерольні машини, які призначені для обв'язування поліпропіленовою стрічкою не тільки пачок банкнот по 10 корінців, але і інших предметів (пачок цінних паперів, журналів, брошур, картонних коробок і т.д.). Обандероленний корінці (в складі пачок але 10 штук), як правило, упаковуються в спеціальний поліетиленовий рукав, а частіше - в пакети з багатошарового поліетилену за допомогою вакуумних пакувальників. Ці машини упаковують банкноти в поліетиленові пакети під вакуумом, на заварювальний шов наносяться необхідні реквізити.

Для російських монет розроблений автомат для рахунку і упаковки їх в тюбики (АСУМТ-2) з продуктивністю 15 тюбиків в хвилину. Пристрій монетоупаковочное (РОЗУМУ), призначене для роботи з лічильником МС-11, упаковує монети в тюбики того ж розміру, витрачаючи на упаковку в тюбик не більше 8 секунд.

При використанні технічних засобів (кейсів) для упаковки готівки в разі викрадення і несанкціонованого розкриття відбувається фарбування поверхні кожної банкноти Банку Росії спеціальною фарбою, яка має стійкість до впливу розчинників, хімічних реактивів і іншими відмітними характеристиками, що дозволяють ідентифікувати її наявність на банкноті Банку Росії. При спробі зловмисника викрасти такий кейс спрацьовує дистанційний датчик, в результаті чого з кейса йде густий дим, включається звуковий сигнал, а вміст кейса забарвлюється спеціальною фарбою. Подібні контейнери можуть входити і в систему моніторингу, що дозволяє відстежувати їх переміщення, спроби несанкціонованого розкриття і т.д.

Порядок розміну грошей включає право розміну не тільки банкнот одного номіналу на інший або на монети Банку Росії, а й навпаки: монет на банкноти.

Оформлення прийому і видачі готівки здійснюється кредитною організацією з використанням прибуткового та видаткового касових ордерів. Заповнення прибуткових і видаткових касових документів, а також звітних довідок касових працівників, книг обліку цінностей касовий працівник може виконувати з використанням комп'ютерного обладнання, але роздруківка та підписання окремих документів (наприклад, по передачі готівки між касовими працівниками) є обов'язковими.

  • [1] Юров А. В. Готівковий грошовий обіг в Росії на шляху вдосконалення і розвитку // Гроші і кредит. 2009. № 12.
  • [2] URL: cbr.ru
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >