Видача готівки

Процес видачі готівки організаціям починається з передачі клієнту для підписання видаткового касового документа і перевірки грошової суми шляхом перерахунку під наглядом клієнта так, щоб він міг бачити нс тільки кількість, але і номінал видаються банкнот / монет Банку Росії. Виняток становить видача грошей в заздалегідь сформованої сумці.

Після звірки підпису клієнта на видатковому документі з підписом в документі, що посвідчує особу, касовий працівник підписує видатковий документ, проставляє відбиток штампа каси і видає сто разом з готівкою клієнту.

Видача організаціям грошей з їх банківських рахунків здійснюється видатковими касами але перевіреним грошовими чеками. Не допускається здійснення операцій, при яких клієнт, не вносячи грошей, пред'являє одночасно грошовий чек і оголошення па внесок готівкою. Наприкінці операційного дня касовий працівник звіряє суму отриманих ним під звіт грошей з сумами, зазначеними в видаткових документах, і фактичним залишком грошей.

Банки можуть проводити попередню підготовку готівки за заявками клієнтів на підставі грошових чеків, отриманих від клієнтів операційними працівниками напередодні дня видачі. Підготовлена ​​за таким документом готівка вкладається в індивідуальне засіб зберігання закритого типу і забезпечується ярликом, на якому вказуються дата упаковки і загальна сума вкладених грошей.

Прийом та видача готівки громадянам, а також співробітникам банку виробляються за прибутковими і видатковими касовими ордерами. Прийом грошей за комунальні, податкові та інші платежі здійснюється по извещениям і квитанціями встановлених форм.

Операції з прийому та видачі готівки з рахунків але вкладами громадян підтверджуються відповідним записом у документі (ощадна, вкладная книжки та ін.), Що залишається у клієнта.

У свою чергу, видача готівки з кас банку, ВСП здійснюється в упаковці банку, ВСП кредитних організацій, установ Банку Росії, організацій, що входять в систему Банку Росії, або друкованих фабрик, монетних дворів ФГУП "Гознак".

Організація має право під наглядом контролюючого працівника банку перевірити суму видаються грошей, не відходячи від каси, або в індивідуальних кабінах, розташованих при касах.

Разом з тим банк звільняється від відповідальності за претензіями, якщо клієнт відмовився від перевірки одержуваних грошей під наглядом касового чи контролюючого працівника.

Прогноз касових оборотів

Для визначення обсягу та джерел надходжень готівки до кас установ банків та напрямів їх видач, а також випуску або вилучення готівки з обігу в областях, краях, республіках і в цілому по Російській Федерації в банках розробляється прогноз касових оборотів. Прогноз включає планування, облік і аналіз готівкового грошового обороту і використовує систему класифікації джерел надходжень і напрямів видач готівки (табл. 4.6).

Таблиця 4.6

Класифікація джерел надходжень і напрямів видач готівки в кредитних організаціях РФ

прихід

позначення

витрата

позначення

Надходження торговельної виручки від продажу споживчих товарів незалежно від каналів їх реалізації

02

Видачі на заробітну плату

40

Надходження виручки пасажирського транспорту

05

Видачі на стипендії

41

Надходження квартирної плати і комунальних платежів

08

Видачі на витрати, які не відносяться до фонду заробітної плати і виплат соціального характеру

42

Надходження виручки видовищних підприємств

09

Видачі на виплати соціального характеру

44

Надходження виручки підприємств, що надають інші послуги

11

Видачі на закупівлю сільськогосподарських продуктів

46

Надходження податків і зборів

12

Видачі на виплату пенсій, допомог і страхових відшкодувань

50

Надходження від реалізації нерухомості

15

Видачі на інші цілі

53

Надходження на рахунки за вкладами громадян (крім Ощадбанку Росії)

16

Видачі позичок індивідуальним позичальникам і грошей на операції ломбардів (крім Ощадбанку Росії)

54

Надходження від підприємств Міністерства інформаційних технологій і зв'язку Російської Федерації

17

Видачі з рахунків за вкладами громадян (крім Ощадбанку Росії)

55

Надходження від установ Ощадбанку Росії

18

Видачі кредитним організаціям і готівки фізичним особам при здійсненні валютно-обмінних операцій

57

Надходження на рахунки громадян, які здійснюють підприємець - ську діяльність без створення юридичної особи

19

Видачі з рахунків громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи

58

Надходження готівки від реалізації державних та інших цінних паперів (крім Ощадбанку Росії)

20

Видачі підкріплень підприємствам Державного комітету Росії з питань зв'язку та інформатизації

59

Повернення заробітної плати та інших прирівняних до неї виплат

28

Видачі готівки на виплату доходу, погашення і покупку державних та інших цінних паперів (крім Ощадбанку Росії)

60

Надходження готівки до кас кредитних організацій від валютнообмінних операцій з фізичними особами

30

Видачі підкріплень установам Ощадбанку Росії

61

Інші надходження

32

Разом по приходу (02-32)

Разом по витраті (40-61)

Підсумки касових оборотів по приходу і витраті складаються щокварталу з розподілом по місяцях і повідомляються банком в обслуговуючий його РКЦ за 14 днів до початку запланованого кварталу. На основі отриманих даних по обслуговується банкам РКЦ становлять свої прогнози касових оборотів по приходу, витраті і емісійному результату і за сім днів до початку кварталу надсилають їх в територіальні установи Банку Росії. Територіальні установи Банку Росії на підставі прогнозів і звітів про касові обороти комерційних банків аналізують стан і тенденції структури, швидкості розміщення готівкового грошового обороту в регіонах. Вони з'ясовують причини змін, що відбулися і приймають практичні заходи для усунення недоліків і вдосконалення організації обороту готівки в регіонах Росії.

Касові обороти банків в цілому по регіону збираються територіальним установою Банку Росії для Департаменту регулювання грошового обігу ЦБ РФ і визначення емісійного балансу країни.

Залишок готівки в касі банк визначає на підставі його звіту в касові обороти, а також касових заявок обслуговуються їм підприємств. Касова заявка підприємства (має два розділи) показує, скільки і в якому розмірі надійде і буде потрібно йому готівки. Розділ надходжень включає торгову виручку, виручку пасажирського транспорту, виручку видовищних підприємств і ін., А також відображає суми з цієї виручки, які будуть здані в банк. У розділі очікуваних виплат визначені: заробітна плата, стипендії, виплати соціального характеру, пенсії, допомоги соцстраху та видачі на інші цілі.

Крім касових заявок торгові організації подають в банк відомості про надходження торговельної виручки; транспортні, видовищні, комунальні, підприємства побутового обслуговування представляють додаткові розрахунки про надходження грошової виручки від відповідних послуг; фінансові органи розраховують відомості про надходження податків і зборів тощо

Отримані відомості використовуються для прогнозування майбутніх надходжень і видач готівки в касу банку і визначення ліміту каси (суми мінімально припустимого залишку готівки). Такий ліміт необхідний для забезпечення безперебійного касового обслуговування клієнтів. У касі кредитної організації повинен зберігатися мінімальний залишок грошових коштів. Кредитна організація своїм розпорядчим документом зможе визначати суму мінімального залишку окремо для кредитної організації і кожного її внутрішнього структурного підрозділу. У територіального підрозділу Банку Росії, яке здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації, направляється лише письмове повідомлення про вказані суми. При формуванні суми мінімального залишку немає необхідності враховувати готівкову іноземну валюту.

Ліміт операційної каси банку строго регламентується і встановлюється на кінець робочого дня установою Банку Росії:

  • • виходячи з обсягу обороту готівки, що проходять через касу;
  • • графіка надходження готівки від клієнтів;
  • • порядку обробки готівки;
  • • інших особливостей організації готівково-грошового обороту і касової роботи банку.

Такий механізм дозволяє банку організувати внутрішньобанківський готівково-грошовий обіг таким чином, щоб потреби з видачі грошей клієнтам максимально задовольнялися за рахунок власних коштів банку. Кредитна організація може застрахувати готівку на суму не менше суми встановленого їй мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі.

Стан касових операцій банку багато в чому залежить від касової дисципліни обслуговуваних їм підприємств. Режим касової дисципліни підприємства заснований на тому, що вони зобов'язані щодня (при відсутності можливості щоденної здачі - на наступний день або один раз за кілька днів) здавати вільну готівку або безпосередньо в каси банків, або через об'єднані каси на підприємствах, або через підприємства Держкомзв'язку і інкасаторські служби. Залишки готівки в їх касах лімітуються. Для встановлення ліміту залишку готівки в касі підприємство представляє в банк за стандартною формою розрахунок на встановлення підприємству ліміту залишку каси й врегулювання витрачання готівки з виручки.

Розрахунок включає дані про середньогодинної, середньоденний готівково-грошової виручки і виплати за останні три місяці, термін і час здачі виручки і суму необхідного ліміту. Це дозволяє банку визначати ліміт залишку каси підприємств з грошової виручки, необхідний для забезпечення його нормальної роботи з ранку наступ- ного дня. Таке підприємство здає грошову виручку в банк або на пошту в кінці робочого дня щодня. Підприємствам, що здають грошову виручку на наступний день, ліміт встановлюється в межах їх щоденної готівково-грошового виторгу. Підприємствам, які мають грошову виручку і здають її рідше одного дня, встановлюється ліміт залежно від термінів здачі і суми виручки. Підприємства, які не мають валютної виручки, лімітуються в межах середньоденного витрати готівки (крім витрат на заробітну плату, виплати соціального характеру, стипендії).

Протягом року ліміт залишку каси на прохання підприємства може переглядатися в разі зміни обсягів касових оборотів, умов здачі виручки і ін. За підприємству, яке не подала розрахунок на встановлення ліміту залишку готівки в касі, ліміт вважається нульовим, а не здана підприємством в банк грошова готівку - понадлімітної. Періодичність і великі розміри виплат заробітної плати, стипендій, премій неминуче створюють великі коливання залишку готівки в касах. Тому підприємствам протягом трьох робочих днів (для підприємств, розташованих у районах Крайньої Півночі, - до п'яти днів) дозволені сверхліміти.

Для усунення зустрічних грошових потоків банк за письмовою заявою і поданим розрахунком дозволяє підприємству витрачання власної касової виручки:

  • - На заробітну плату і виплати соціального характеру;
  • - Закупівлю сільгосппродукції, тари і речей у населення;
  • - витрати на відрядження;
  • - Купівлю канцелярського приладдя та господарського інвентарю;
  • - Оплату термінових ремонтних робіт і паливно-мастильних матеріалів;
  • - Виплати по відшкодуванню збитків за договорами страхування фізичних осіб.

Участь банків в здійсненні касових операцій фізичних осіб без відкриття ними банківських рахунків в кредитних організаціях. З 2007 р на підставі Вказівки Банку Росії від 20 червня 2007 р № 1842 У "Про порядок здійснення банківських операцій з переказу грошових коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття їм банківських рахунків кредитними організаціями за участю комерційних організацій, які не є кредитними організаціями" касові операції здійснюються не тільки банками, а й комерційними організаціями.

Зміни по організації платежів передбачені і Федеральним законом від 3 червня 2009 р № 103-Φ3 "Про діяльність по прийому платежів фізичних осіб, здійснюваної платіжними агентами". З 1 січня 2010 р платіжні агенти при здійсненні діяльності з прийому від платника коштів, спрямованих на виконання грошових зобов'язань фізичної особи перед постачальником з оплати товарів (робіт, послуг), а також органам державної влади, органам місцевого самоврядування та бюджетним установам, які знаходяться в їхньому віданні, зобов'язані використовувати окремий банківський рахунок. Він необхідний для здійснення розрахунків і здачі в кредитну організацію отриманих від платників при прийомі платежів готівкових коштів, а також для зарахування їх у повному обсязі на свій окремий банківський рахунок.

Банки зобов'язані вести також перелік тих комерційних організацій, які здійснюють прийом готівкових грошових коштів від фізичних осіб в якості плати за послуги електрозв'язку, житлове приміщення і комунальні послуги для подальшого переказу прийнятих готівкових коштів на користь осіб, що надають такі послуги. З такими комерційними організаціями у банку повинні бути укладені договори з присвоєнням кожній комерційній організації порядкового номера і з зазначенням по кожній комерційній організації всіх місць обслуговування фізичних осіб, місць знаходження терміналів комерційної організації, унікального номера укладеного договору та дати укладання договору.

Порядок взаємодії банку з кредитною організацією визначається угодою між ними. Відповідно до укладеного договору здійснення касових операцій відбувається за рахунок банку, уповноважена комерційну організацію, але від її імені з застосуванням програмно-технічних комплексів комерційної організації, в тому числі оснащених функцією прийому готівкових коштів (терміналів комерційної організації).

Зобов'язання фізичних осіб перед організаціями - одержувачами коштів вважаються виконаними з моменту внесення ними готівкових грошових коштів в касу комерційної організації або прийому у них готівкових коштів терміналом комерційної організації.

Узгоджується з кредитною організацією і форма видається фізичній особі документа, що підтверджує факт прийому його готівкових коштів. Цей документ повинен відображати: загальну суму прийнятих коштів, розмір комісійної винагороди, дату, час проведення операції, місце обслуговування фізичних осіб, найменування та місце знаходження комерційної організації, її ІПН. У ньому ж відбиваються унікальний номер і дата договору між комерційною організацією і кредитною організацією, найменування кредитної організації та її БИК, номери контактних телефонів комерційної організації і кредитної організації, найменування організації - одержувача коштів, її ІПН. Зазначений документ також може містити інші відомості, встановлені договором між банком і комерційною організацією. В касу банку, який уклав договір з комерційною організацією, в тому числі через підрозділи інкасації, надходять і прийняті комерційною організацією від фізичних осіб готівкові грошові кошти. Вони через банки переводяться організаціям - одержувачам коштів. У банк представляється і реєстр проведених операцій, що є підставою для складання платіжних доручень кредитної організації на переказ грошових коштів організаціям - одержувачам коштів.

Комерційна організація забезпечує надання фізичним особам на їх вимогу при здійсненні операцій інформації про яку обслуговує банку, номінованих організацій - одержувачів коштів, а при стягненні з фізичної особи комісійної винагороди - інформації про його розмірі, а також про види і розміри інших витрат фізичних осіб. Залежність комерційної організації від банку складається і в тому, що при відкликанні Банком Росії у нього ліцензії на здійснення банківських операцій комерційна організація зобов'язана припинити прийом готівкових грошових коштів від фізичних осіб.

Зауважимо, що механізм використання подібних схем платежів в країні поки знаходиться в процесі становлення.

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >