Кредитні ризики

Кредитні ризики - це ймовірність втрат банку в процесі кредитування, пов'язана з ризиком, що виникає в результаті неповернення позик. Ризики кредитора (в даному випадку банку) можуть бути поділені на дві групи:

  • • ризик неплатоспроможності позичальника;
  • • ризик заморожування ресурсів кредитора в разі, якщо стан позичальника не дозволить йому точно в строк виконати свої зобов'язання за кредитним договором.

До факторів ризику відносять:

  • - Неправильне здійснення операції (з недостатньо обгрунтованим використанням принципів кредитування (строковості, зворотності, платності));
  • - Недостатній контроль за наданням і погашенням кредиту;
  • - Нестабільне фінансове становище позичальника (низька забезпеченість основними засобами і матеріальними активами, недостатня величина власного капіталу, неконкурентоспроможність продукції, поганий дослідження ринків збуту і ін.).

Класифікація кредитних ризиків наведена в табл. 5.1.

Таблиця 5.1

Класифікація кредитних ризиків

Критерій кредитного ризику

вид ризику

Сфера виникнення

Тип банку

Характер кредитних операцій

(Короткострокові / довгострокові)

Розмір кредиту

характеристика позичальника

Спосіб надання кредиту

Зовнішній, внутрішній

Ризик концентрації кредитів

Ризик недостатності власного капіталу (або фінансовий ризик втрати капіталу)

Ризик на одного позичальника, ризик на одного акціонера (інсайдера)

ризик кредитоспроможності

ризик операції

Характер відображення ризиків в обліку

Розподіл в часі

Можливість управління ризиком

напрями використання

Вид забезпечення кредиту

Ризик балансових операцій, ризик позабалансових операцій

Минулий, поточний, майбутній

Поточний борг, прострочений борг

Ризик нецільового використання позик

Ризик недостатньої забезпеченості кредиту

Відповідно до Інструкції Банку Росії від 3 грудня 2012 року № 139-І "Про обов'язкові нормативи банків" комерційні банки повинні дотримуватися ряду нормативів, що дають оцінку кредитного ризику і якості кредитного портфеля банку. Розглянемо основні нормативи.

1. Максимальний ризик на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (Н6):

Н6 = Крз / К × 100%,

де КРЗ - сукупна сума кредитних вимог банку до позичальника, який має перед банком зобов'язання за кредитними вимогам, або групі пов'язаних позичальників, за вирахуванням сформованого резерву на можливі втрати за вказаними кредитними вимогам відповідно до Положення Банку Росії від 26 березня 2004 № 254- П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, але позичкової і прирівняної до неї заборгованості" (далі - Положення № 254-П) та Положенням Банку Росії від 20 березня 2006 № 283-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати "(далі - Положення № 283-П); К - капітал банку.

Максимально допустиме значення нормативу Н6 - 25%.

2. Норматив максимального розміру великих кредитних ризиків (Н7) регулює (обмежує) сукупну величину великих кредитних ризиків банку і визначає максимальне відношення сукупної величини великих кредитних ризиків та розміру власних коштів (капіталу) банку:

Н7 = ΣКскрi / К × 100%,

де Кскрi - i -й великий кредитний ризик за вирахуванням сформованого резерву на можливі втрати по відповідним кредитним вимогам (умовними зобов'язаннями кредитної характеру) відповідно до Положення № 254-П і Положенням № 283-П. Великим кредитним ризиком є сума кредитів, гарантій та поручительств на користь одного клієнта, що перевищує 5% власних коштів (капіталу) банку.

Максимально допустиме значення нормативу Н7 - 800%.

3. Норматив максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) (Н9.1), регулює (обмежує) кредитний ризик банку щодо учасників (акціонерів) банку і визначає максимальне відношення розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств , наданих банком своїм учасникам (акціонерам) до власних коштів (капіталу) банку:

Н9.1 = £ Ккраi / К × 100%,

де Ккраi - величина г-го кредитного вимоги банку, а також кредитного ризику за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, строковими угодами і похідними фінансовими інструментами щодо учасників (акціонерів), які мають право розпоряджатися 5% і більше часток (голосуючих акцій) банку, за вирахуванням сформованого резерву на можливі втрати за вказаними кредитними вимогам відповідно до Положення № 254-П і Положенням № 283-П.

Максимально допустиме значення Н9.1 - 50%.

4. Норматив сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку (Н10.1) регулює (обмежує) сукупний кредитний ризик банку щодо всіх інсайдерів, до яких відносяться фізичні особи, здатні впливати на прийняття рішення про видачу кредиту банком. Він визначає максимальне відношення сукупної суми кредитних вимог до інсайдерам до власних коштів (капіталу) банку:

Н10.1 = ΣКрсіi / К × 100%,

де Крсіi - величина г-го кредитного вимоги до инсайдеру банку, кредитного ризику за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, строковими угодами і похідними фінансовими інструментами, укладеними з інсайдером за вирахуванням сформованого резерву на можливі втрати але зазначеним кредитним вимогам відповідно до Положення № 254-П і Положенням № 283-П.

Сукупний кредит, виданий інсайдерам, не може бути більше 3% власних коштів капіталу банку.

Крім розрахунку обов'язкових нормативів по кредитному ризику, комерційні банки повинні створювати резерв на можливі втрати по позиках відповідно до Положення № 254-П. Резерв на можливі втрати по позиках формується всіма банками, небанківськими кредитними організаціями по позичкової заборгованості і заборгованості, прирівняна до позичкової, по всіх групах ризику. Банк зобов'язаний щомісяця переглядати величину резерву і виробляти донарахування резерву по позиках відповідної групи ризику або проводити списання на доходи банку, якщо позика погашається. Використання суми резерву проводиться за позиками, за якими прийнято рішення в судовому порядку до їх стягнення (в тому випадку, коли позика визнана безнадійною). Списання суми позики за рахунок резерву означає повністю списання цієї заборгованості. Її величина переноситься на позабалансовий рахунок, на якому вона знаходиться протягом п'яти років. Те ж здійснюється за простроченими відсотками.

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >