ВАЛЮТНІ ОПЕРАЦІЇ

В результаті вивчення глави 7 бакалавр повинен:

знати

  • • якими законодавчими актами регулюється проведення валютних операцій в Російській Федерації;
  • • який порядок ліцензування банківської діяльності в Росії;
  • • якими нормативними документами регламентується порядок відкриття та ведення валютних рахунків юридичних та фізичних осіб;
  • • в чому полягає валютна позиція уповноваженого банку;
  • • як організовуються і проводяться біржові торги іноземною валютою;
  • • в чому полягають особливості надання валютних кредитів (позик);

вміти

  • • визначити місце і роль кредитної організації на валютному ринку;
  • • організувати залучення валютних коштів юридичних і фізичних осіб;
  • • грамотно організувати проведення валютно-обмінних операцій;
  • • проводити операції з готівковою іноземною валютою та чеками;
  • • розраховувати величину валютної позиції уповноваженого банку;

володіти

  • • навичками операційно-касового обслуговування юридичних та фізичних осіб;
  • • навичками визначення величини відкритої валютної позиції.

Законодавче регулювання валютних операцій в Російській Федерації

Основоположним документом, який регламентує проведення валютних операцій в Російській Федерації, є Федеральний закон від 10 грудня 2003 № 173-Φ3 "Про валютне регулювання та валютний контроль" (далі - Закон про валютне регулювання). У діючий закон неодноразово вносилися зміни, що уточнюють і доповнюють його основні положення. В даний час цей документ діє в редакції Федерального закону від б грудня 2011 року № 409-ФЗ, останні зміни та доповнення вступили в силу з 1 січня 2013 р

Мета закону - забезпечення реалізації єдиної державної валютної політики, а також стійкості валюти Російської Федерації і стабільності внутрішнього валютного ринку Російської Федерації як факторів прогресивного розвитку національної економіки і міжнародного економічного співробітництва.

Закон про валютне регулювання складається з чотирьох розділів. Глава 1 "Загальні положення" включає 4 статті.

У ст. 1 наводяться основні поняття, що використовуються в законі, такі як валюта РФ, іноземна валюта, внутрішні і зовнішні цінні папери, валютні цінності, резиденти, нерезиденти, уповноважені банки, валютні операції.

Стаття 2 визначає сферу дії закону і відносини, що регулюються ним. Даний закон встановлює правові основи і принципи валютного регулювання і валютного контролю в Росії, повноваження органів валютного регулювання, а також визначає права та обов'язки резидентів і нерезидентів відносно володіння, користування і розпорядження валютними цінностями, права і обов'язки нерезидентів відносно володіння, користування і розпорядження валютою РФ і внутрішніми цінними паперами, права і обов'язки органів і агентів валютного контролю.

У ст. 3 сформульовані основні принципи валютного регулювання і валютного контролю в Російській Федерації. До них відносяться:

  • 1) пріоритет економічних заходів в реалізації державної політики в сфері валютного регулювання;
  • 2) виключення невиправданого втручання держави та її органів в валютні операції резидентів і нерезидентів;
  • 3) єдність зовнішньої і внутрішньої валютної політики Російської Федерації;
  • 4) єдність системи валютного регулювання і валютного контролю;
  • 5) забезпечення державою захисту прав та економічних інтересів резидентів та нерезидентів при здійсненні валютних операцій.

У ст. 4 розглядається структура валютного законодавства РФ. У ній також вказується, що всі непереборні сумніви, суперечності і неясності актів валютного законодавства, актів органів валютного регулювання і актів органів валютного контролю тлумачаться на користь резидентів і нерезидентів.

Глава 2 "Валютне регулювання" включає 14 статей, 5 з яких (ст. 7, 8, 16, 17, 18) в даний час вже не діють. Перш за все, в ст. 5 глави 2 визначені органи валютного регулювання: це Банк Росії і Уряд РФ. Для реалізації своїх функцій органи валютного регулювання видають акти, обов'язкові для резидентів і нерезидентів. Якщо порядок здійснення валютних операцій та порядок використання рахунків нс встановлені органами валютного регулювання, валютні операції здійснюються, рахунки відкриваються та операції за рахунками проводяться без обмежень.

Відповідно до закону Банк Росії:

  • 1) встановлює єдині форми обліку та звітності за валютними операціями, порядок та строки їх подання;
  • 2) готує та публікує статистичну інформацію з валютних операцій.

Банк Росії, Уряд РФ, а також спеціально уповноважені на те Урядом РФ федеральні органи виконавчої влади здійснюють всі види валютних операцій без обмежень.

Статті 6, 9, 10 глави 2 Закону про валютне регулювання присвячені регулюванню валютних операцій між резидентами і нерезидентами.

Для розуміння суті цих питань розглянемо поняття "резидент" і "нерезидент".

Відповідно до закону основним критерієм віднесення фізичної особи до резидентам або нерезидентам є його постійне місце проживання протягом одного року. Так, громадянин Російської Федерації, який постійно проживає в нашій країні, але тимчасово виїхав за кордон (на відпочинок, лікування, у відрядження і т.п.), залишається за російським законодавством резидентом. Резидентами будуть також іноземний громадянин або особа без громадянства, які постійно проживають в Росії на законних підставах. Фізичні особи, які є громадянами Російської Федерації, але постійно проживають в іноземній державі не менше одного року, або тимчасово перебувають в іноземній державі не менше одного року на підставі робочої або навчальної візи з терміном дії не менше одного року (або на підставі сукупності таких віз з загальним терміном дії не менше одного року), є нерезидентами.

Для юридичних осіб та організацій, які не мають статусу юридичної особи, таким критерієм є законодавство країни, відповідно до якого вона створена. Наприклад, філія російського заводу або представництво російської фірми, що знаходиться иа території іноземної держави, є за російським законодавством резидентами, а представництво іноземної фірми в Росії - нерезидентом. Статус резидента мають всі офіційні представництва Російської Федерації за кордоном, так само як все представництва іноземних держав і міжнародних (міжурядових) організацій в Росії є нерезидентами. Крім того, Російська Федерація, суб'єкти РФ, муніципальні освіти, які виступають у відносинах, що регламентуються Законом про валютне регулювання та прийнятими відповідно до нього іншими федеральними законами та іншими нормативними правовими актами, також є резидентами.

Згідно ст. 1 Закону про валютне регулювання до валютних операцій відносяться:

  • 1) придбання резидентом у резидента та відчуження резидентом на користь резидента валютних цінностей на законних підставах, а також використання валютних цінностей як засобу платежу;
  • 2) придбання резидентом у нерезидента або нерезидентом у резидента та відчуження резидентом на користь нерезидента або нерезидентом на користь резидента валютних цінностей, валюти РФ і внутрішніх цінних паперів на законних підставах, а також використання валютних цінностей, валюти РФ і внутрішніх цінних паперів як засіб платежу ;
  • 3) придбання нерезидентом у нерезидента та відчуження нерезидентом на користь нерезидента валютних цінностей, валюти РФ і внутрішніх цінних паперів на законних підставах, а також використання валютних цінностей, валюти Російської Федерації і внутрішніх цінних паперів як засіб платежу;
  • 4) ввезення в Російську Федерацію і вивезення з Російської Федерації валютних цінностей, валюти РФ і внутрішніх цінних паперів;
  • 5) перерахування іноземної валюти, валюти РФ, внутрішніх і зовнішніх цінних паперів з рахунку, відкритого за межами території Росії, на рахунок тієї ж особи, відкритий на території Росії, і з рахунку, відкритого на території Росії, на рахунок тієї ж особи, відкритий за межами Росії;
  • 6) переклад нерезидентом валюти РФ, внутрішніх і зовнішніх цінних паперів з рахунку (з розділу рахунку), відкритого на території Росії, на рахунок (розділ рахунку) того ж особи, відкритий на території Росії.

Відповідно до Закону про валютне регулювання валютні операції повинні проводитися тільки через уповноважені банки.

Уповноважені банки - це кредитні організації, створені відповідно до законодавства Російської Федерації і мають право на підставі ліцензій Банку Росії здійснювати банківські операції з коштами в іноземній валюті, а також діючі на території Росії відповідно до ліцензій Банку Росії філії кредитних організацій, створених відповідно до законодавства іноземних держав, які мають право здійснювати банківські операції з коштами в іноземній валюті.

Порядок ліцензування банківської діяльності в даний час встановлено Інструкцією Банку Росії від 2 квітня 2010 року № 135-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій".

Новоствореному банку можуть бути видані такі види ліцензій на здійснення банківських операцій.

  • 1. Ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в рублях (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб).
  • 2. Ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб). Для отримання ліцензії, яка передбачає операції з коштами в іноземній валюті, встановлюється мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для банків. На сьогодні він становить 300 млн руб.
  • 3. Ліцензія на залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів. Зазначена ліцензія може бути видана банку одночасно з ліцензією, зазначеної в п. 2.
  • 4. Ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в рублях (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб і здійснення інкасації коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касового обслуговування фізичних та юридичних осіб).

Банку, що має ліцензію на здійснення банківських операцій, для розширення діяльності можуть бути видані ліцензії наступних видів.

  • 1. Ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб).
  • 2. Ліцензія на залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів. Дана ліцензія може бути видана банку при наявності або одночасно з ліцензією на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті.
  • 3. Ліцензія на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб в рублях.
  • 4. Ліцензія на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб в рублях і іноземній валюті. Вона може бути видана банку при наявності ліцензії, зазначеної в п. 1, або одночасно з нею.
  • 5. Генеральна ліцензія. Дана ліцензія може бути видана банку, що має ліцензії на здійснення всіх банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті і виконує встановлені Законом про банки і банківську діяльність вимоги до розміру власних коштів (капіталу). Наявність ліцензії на здій- ществление банківських операцій з дорогоцінними металами не є обов'язковою умовою для отримання генеральної ліцензії. Генеральна ліцензія може бути видана кредитної організації, що має власні кошти (капітал) не менше 900 млн руб.

Кредитна організація, що має генеральну ліцензію, може з дозволу Банку Росії створювати на території іноземної держави філії і після повідомлення Банку Росії - представництва, а також може з дозволу та відповідно до вимог Банку Росії мати на території іноземної держави дочірні організації.

При розгляді питання про видачу банку генеральної ліцензії в ньому проводиться комплексна перевірка в порядку, встановленому нормативними актами Банку Росії, або беруться до уваги результати комплексної перевірки, якщо вона була завершена не раніше ніж за три місяці до подання клопотання про видачу цієї ліцензії до територіального установа банку Росії.

6. Ліцензія на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб і здійснення інкасації коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касового обслуговування фізичних та юридичних осіб).

Банк має право встановлювати кореспондентські відносини з необмеженою кількістю іноземних банків, за винятком випадку, коли у виданій йому ліцензії на здійснення банківських операцій є запис про обмеження на право встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками.

Діяв до недавнього часу порядок реєстрації кредитних організацій визначав, що право на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб, у тому числі і в іноземній валюті, може бути надано банку з дати державної реєстрації якого пройшло не менше двох років. Дане положення було піддано істотній редакції. В даний час діє наступний порядок.

Право на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб може бути надано знову реєструється банку або банку, з дати державної реєстрації якого пройшло менше двох років, якщо:

  • 1) розмір статутного капіталу знову реєстрованого банку або розмір власних коштів (капіталу) діючого банку становить величину не менше 3 млрд 600 млн руб .;
  • 2) банк дотримується встановлену нормативним актом Банку Росії обов'язок розкривати необмеженому колу осіб інформацію про осіб, що роблять істотний (пряме чи непряме) вплив на рішення, що приймаються органами управління банку.

Обов'язок банку по розкриттю необмеженому колу осіб інформації про осіб, що роблять істотний (пряме чи непряме) вплив на рішення, що приймаються органами управління банку, вважається виконаним, якщо така інформація опублікована в "Віснику Банку Росії" і розміщена на сайті банку (одного із засновників банку ) в мережі Інтернет.

Валютні операції між резидентами і нерезидентами здійснюються без обмежень, за винятком валютних операцій, передбачених ст. 11 Закону про валютне регулювання "Внутрішній валютний ринок Російської Федерації". Ці обмеження такі:

  • - Купівля-продаж іноземної валюти і чеків, в тому числі дорожніх чеків, номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, в Російській Федерації здійснюється тільки через уповноважені банки;
  • - Банк Росії встановлює для кредитних організацій вимоги до оформлення документів при купівлі-продажу готівкової іноземної валюти і чеків, в тому числі дорожніх чеків, номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті.

Валютні операції між резидентами заборонені, але законодавством передбачені певні винятки. Валютні операції за угодами між уповноваженими банками, що здійснюються ними від свого імені і за свій рахунок, здійснюються в порядку, встановленому Банком Росії.

Без обмежень здійснюються валютні операції між резидентами і уповноваженими банками, пов'язані:

  • - З отриманням і поверненням кредитів і позик, сплатою сум відсотків і штрафних санкцій за відповідними договорами;
  • - Внесенням грошових коштів резидентів на банківські рахунки (в банківські вклади) та отриманням грошових коштів резидентів з банківських рахунків (банківських вкладів);
  • - Банківськими гарантіями, а також з виконанням резидентами зобов'язань за договорами поруки та застави;
  • - Придбанням резидентами в уповноважених банків векселів, виписаних цими чи іншими уповноваженими банками, отриманням по ним платежу, стягненням за ним штрафних санкцій, а також з відчуженням резидентами зазначених векселів уповноваженим банкам;
  • - Купівлею-продажем фізичними особами готівкової та безготівкової іноземної валюти та чеків (в тому числі дорожніх чеків), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, за валюту РФ і іноземну валюту, а також з обміном, заміною грошових знаків іноземної держави, прийомом для направлення на інкасо в банки за межами території Росії готівкової іноземної валюти і чеків (в тому числі дорожніх чеків), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, не для цілей здійснення фізичними особами підприємницької діяльності;
  • - Сплатою уповноваженим банкам комісійної винагороди;
  • - Іншими валютними операціями, віднесеними до банківських операцій відповідно до законодавства Російської Федерації.

Як виняток дозволені такі валютні операції між резидентами:

  • - Пов'язані з розрахунками в магазинах безмитної торгівлі, а також з розрахунками при реалізації товарів та наданні послуг пасажирам під час перевезення транспортних засобів при міжнародних перевезеннях;
  • - Між комісіонерами (агентами, повіреними) і комітентами (принципалами, довірителями) при наданні комісіонерами (агентами, повіреними) послуг, пов'язаних з укладенням та виконанням договорів з нерезидентами про передачу товарів, виконання робіт, надання послуг, про передачу інформації та результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виключних прав на них;
  • - За договорами транспортної експедиції, перевезення і фрахтування (чартеру) при наданні експедитором, перевізником і фрахтувальником послуг, пов'язаних з перевезенням вивозиться з Росії або ввезеного в Росію вантажу, транзитним перевезенням вантажу по території Росії, а також за договорами страхування зазначених вантажів;
  • - Із зовнішніми цінними паперами, що здійснюються на організованих торгах, за умови врахування прав на такі цінні папери в депозитаріях, створених відповідно до законодавства Російської Федерації;
  • - Із зовнішніми цінними паперами за умови обліку прав на такі цінні папери в депозитаріях, створених відповідно до законодавства Російської Федерації, і здійснення розрахунків у валюті РФ;
  • - Пов'язані із здійсненням обов'язкових платежів (податків, зборів та інших платежів) до федерального бюджету, бюджету суб'єкта РФ, місцевий бюджет в іноземній валюті відповідно до законодавства Російської Федерації;
  • - Пов'язані з виплатами за зовнішніми цінних паперів (в тому числі заставних), за винятком векселів;
  • - При оплаті і (або) відшкодування витрат фізичної особи, пов'язаних зі службовим відрядженням за межі території Росії, а також при погашенні невитраченого авансу, виданого в зв'язку зі службовим відрядженням;
  • - Пов'язані з розрахунками і перекладами при виконанні бюджетів бюджетної системи Російської Федерації відповідно до бюджетного законодавства Російської Федерації;
  • - Передбачають розрахунки та перекази для здійснення діяльності дипломатичних представництв, консульських установ РФ і інших офіційних представництв РФ, що знаходяться за межами Росії, а також постійних представництв РФ при міждержавних і міжурядових організаціях;
  • - Переклади фізичною особою - резидентом з Росії на користь інших фізичних осіб - резидентів на їх рахунки, відкриті в банках, розташованих за межами території Росії, в сумах, які перевищують протягом одного операційного дня через один уповноважений банк суми, що дорівнює в еквіваленті 5000 дол . США за офіційним курсом, встановленим Банком Росії на дату списання коштів з рахунку фізичної особи - резидента;
  • - Переклади фізичною особою - резидентом у Росію з рахунків, відкритих в банках, розташованих за межами території РФ, на користь інших фізичних осіб - резидентів на їх рахунки в уповноважених банках;
  • - З оплати і (або) відшкодування витрат, пов'язаних зі службовими поїздками за межі Росії працівників, постійна робота яких здійснюється в дорозі або має роз'їзний характер;
  • - Операції, зазначені вище, здійснюються довірчими керуючими;
  • - Пов'язані з розрахунками між транспортними організаціями і знаходяться за межами Росії фізичними особами, а також філіями, представництвами та іншими підрозділами юридичних осіб, створених відповідно до законодавства Російської Федерації, за договорами перевезення пасажирів;
  • - Перекази фізичними особами - резидентами зі своїх рахунків, відкритих в уповноважених банках, на користь інших фізичних осіб - резидентів, які є їхніми дружинами або близькими родичами, на рахунки зазначених осіб, відкриті в уповноважених банках або в банках, розташованих за межами Росії;
  • - Переклади до Росії і з Росії іноземної валюти на рахунки і з рахунків офіційних представництв РФ за кордоном, при цьому переказані кошти можуть використовуватися для виплати заробітної плати співробітникам, а також для оплати їх витрат на відрядження;
  • - Пов'язані з внесенням і поверненням індивідуального і (або) колективного клірингового забезпечення відповідно до Федерального закону від 7 лютого 2011 року № 7-ФЗ "Про кліринг і клірингової діяльності" (далі - Закон про кліринг);
  • - Пов'язані з розрахунками за підсумками клірингу, що здійснюється у відповідності до Закону про кліринг;
  • - Операції між комісіонерами (агентами, повіреними) і комітентами (принципалами, довірителями) при наданні комісіонерами (агентами, повіреними) послуг, пов'язані з укладенням та виконанням договорів, зобов'язання за якими підлягають виконанню за підсумками клірингу, що здійснюється у відповідності до Закону про кліринг, в тому числі поверненням комітентах (принципалам, доверителям) грошових сум (іншого майна);
  • - Пов'язані з виконанням і (або) припиненням договору, що є похідним фінансовим інструментом, за умови, що однією зі сторін за таким договором є уповноважений банк або професійний учасник ринку цінних паперів.

Валютні операції між нерезидентами здійснюються в наступному порядку.

1. Нерезиденти мають право без обмежень здійснювати між собою перекази іноземної валюти з рахунків в банках за межами Росії на банківські рахунки в уповноважених банках, і навпаки.

Нерезиденти мають право без обмежень здійснювати між собою на території РФ перекази іноземної валюти і валюти Російської Федерації без відкриття банківських рахунків, а також здійснювати перекази іноземної валюти і валюти Російської Федерації без відкриття банківських рахунків з території РФ і отримувати на території РФ перекази іноземної валюти і валюти РФ без відкриття банківських рахунків.

  • 2. Нерезиденти мають право здійснювати між собою валютні операції з внутрішніми цінними паперами на території Росії з урахуванням вимог, встановлених антимонопольним законодавством Російської Федерації і законодавством Російської Федерації про ринок цінних паперів.
  • 3. Порядок відкриття та ведення банківських рахунків (банківських вкладів) нерезидентів, відкритих на території РФ, встановлює Банк Росії.

Нерезиденти мають право без обмежень перераховувати іноземну валюту і валюту Російської Федерації зі своїх банківських рахунків (з банківських вкладів) в банках за межами території РФ на свої банківські рахунки (в банківські вклади) в уповноважених банках.

Нерезиденти мають право без обмежень перераховувати іноземну валюту зі своїх банківських рахунків (з банківських вкладів) в уповноважених банках на свої рахунки (у внески) в банках за межами території РФ.

Далі в Законі про валютне регулювання дається характеристика внутрішнього валютного ринку Російської Федерації (ст. 11), порядок відкриття і ведення рахунків резидентів в іноземній валюті в банках, розташованих за межами території Росії (ст. 12), рахунків нерезидентів, відкритих на території Росії ( ст. 13), вказуються права і обов'язки резидентів при здійсненні валютних операцій (ст. 14), а також регулюється ввезення в Росію і вивезення з Росії валютних цінностей, валюти РФ і внутрішніх цінних паперів (ст. 15).

Глава 3 "Репатріація резидентами іноземної валюти і валюти Російської Федерації і обов'язковий продаж частини валютної виручки" встановлює, що при здійсненні зовнішньоторговельної діяльності резиденти зобов'язані в терміни, передбачені зовнішньоторговельними договорами (контрактами), забезпечити:

  • 1) отримання від нерезидентів на свої банківські рахунки в уповноважених банках іноземної валюти або валюти РФ, належної відповідно до умов зазначених договорів за передані нерезидентам товари, виконані для них роботи, надані їм послуги, передані їм інформацію і результати інтелектуальної діяльності;
  • 2) повернення в Російську Федерацію грошових коштів, сплачених нерезидентам за неввезенние в Російську Федерацію (неотримані на території РФ) товари, невиконані роботи, ненадані послуги, непередані інформацію і результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них.

При здійсненні зовнішньоторговельної діяльності резиденти зобов'язані подавати уповноваженим банкам інформацію:

  • 1) про очікувані відповідно до умов договорів (контрактів) максимальні терміни отримання від нерезидентів на свої рахунки в уповноважених банках іноземної валюти і (або) валюти Російської Федерації за виконання зобов'язань за вказаними договорами (контрактами) шляхом передачі нерезидентам товарів, виконання для них робіт , надання їм послуг, передачі їм інформації та результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виключних прав на них;
  • 2) про очікувані відповідно до умов договорів (контрактів) максимальні терміни виконання нерезидентами зобов'язань за вказаними договорами (контрактами) шляхом передачі резидентам товарів, виконання для них робіт, надання їм послуг, передачі їм інформації та результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виключних прав на них, в рахунок здійснених резидентами авансових платежів.

Порядок подання резидентами уповноваженим банкам зазначеної інформації та подальшого її відображення уповноваженими банками в відомостях банківського контролю встановлюється Банком Росії.

Разом з тим в законі передбачені випадки, коли резиденти мають право не зараховувати на свої банківські рахунки в уповноважених банках іноземну валюту або валюту РФ.

З метою забезпечення обліку і звітності по валютних операцій Банк Росії може встановлювати єдині правила оформлення резидентами в уповноважених банках паспорта угоди при здійсненні валютних операцій між резидентами і нерезидентами. Паспорт угоди повинен містити відомості, необхідні з метою забезпечення обліку і звітності по валютних операцій між резидентами і нерезидентами. При здійсненні зовнішньоторговельної діяльності в паспорті угоди вказуються:

  • 1) номер та дата оформлення паспорта угоди;
  • 2) відомості про резидента і його іноземному контрагентові;
  • 3) загальні відомості про зовнішньоторговельної угоді (дата договору, номер договору (якщо є), загальна сума угоди (якщо є) і валюта ціни угоди, дата завершення виконання зобов'язань за угодою);
  • 4) відомості про уповноваженому банку, в якому оформляється паспорт угоди і через рахунки в якому здійснюються розрахунки за угодою;
  • 5) відомості про переоформлення та про підстави для закриття паспорта угоди.

Зазначені в п. 2, 3, 5 відомості відображаються в паспорті угоди на підставі підтвердних документів, наявних у резидентів. Паспорт угоди використовується органами і агентами валютного контролю з метою проведення валютного контролю.

Глава 4 "Валютний контроль" визначає, що валютний контроль в Російській Федерації здійснюється Урядом РФ, органами і агентами валютного контролю.

Органами валютного контролю в Російській Федерації є:

  • - Банк Росії;
  • - Федеральні органи виконавчої влади, уповноважені Урядом РФ.

Агентами валютного контролю є:

  • - Уповноважені банки, підзвітні Банку Росії;
  • - Державна корпорація "Банк розвитку і зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк)";
  • - Не є уповноваженими банками професійні учасники ринку цінних паперів, в тому числі власники реєстру (реєстратори), підзвітні федеральному органу виконавчої влади по ринку цінних паперів;
  • - митні органи;
  • - податкові органи.

Функції по здійсненню контролю розподілені наступним чином:

  • - Банк Росії здійснює контроль над здійсненням валютних операцій кредитними організаціями;
  • - Федеральні органи виконавчої влади, які є органами валютного контролю, і агенти валютного контролю здійснюють контроль над здійсненням валютних операцій усіма іншими резидентами і нерезидентами.

Функції з координації діяльності в області валютного контролю покладено:

  • - На Уряд РФ;
  • - Банк Росії.

Уряд РФ координує діяльність федеральних органів виконавчої влади, які є органами і агентами валютного контролю, забезпечує їх взаємодію з Банком Росії, а також забезпечує взаємодію не є уповноваженими банками професійних учасників ринку цінних паперів, митних і податкових органів як агентів валютного контролю з Банком Росії.

Банк Росії здійснює взаємодію з іншими органами валютного контролю та забезпечує взаємодію з ними, а також з митними та податковими органами уповноважених банків як агентів валютного контролю.

Уповноважені банки передають митним і податковим органам для виконання ними функцій агентів валютного контролю інформацію в обсязі та порядку, встановлених Банком Росії.

У гл. 4 Закону про валютне регулювання сказано про права та обов'язки органів і агентів валютного контролю та їх посадових осіб (ст. 23).

З метою здійснення валютного контролю агенти валютного контролю в межах своєї компетенції мають право запитувати і отримувати від резидентів і нерезидентів передбачені законом документи (або їх копії), пов'язані з проведенням валютних операцій, відкриттям і веденням рахунків.

Крім того, в даному розділі закону визначені права і обов'язки резидентів і нерезидентів (ст. 24). Резиденти та нерезиденти, які проводять в Російській Федерації валютні операції, мають право:

  • 1) знайомитися з актами перевірок, проведених органами і агентами валютного контролю;
  • 2) оскаржити рішення і дії органів і агентів валютного контролю та їх посадових осіб;
  • 3) на відшкодування у встановленому законодавством Російської Федерації порядку реальних збитків, завданих неправомірними діями органів і агентів валютного контролю та їх посадових осіб.

При цьому резиденти і нерезиденти зобов'язані:

  • 1) подавати органам і агентам валютного контролю всі необхідні документи і інформацію;
  • 2) вести в установленому порядку облік і складати звітність по проведеним ними валютних операцій, забезпечуючи збереження відповідних документів і матеріалів протягом не менше трьох років з дня вчинення відповідної валютної операції, але не раніше терміну виконання договору;
  • 3) виконувати приписи органів валютного контролю про усунення виявлених порушень актів валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання.

Закон передбачає також відповідальність резидентів і нерезидентів за порушення актів валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання (ст. 25).

У гл. 5 "Прикінцеві положення" обумовлені організаційні моменти, пов'язані зі вступом в силу Закону про валютне регулювання.

 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >