ЄВРОАЗІАТСЬКІ МОДЕЛІ РЕГУЛЮВАННЯ СТРАХУВАННЯ

Основна риса євроазіатських моделей регулювання - сильна держава, яка здійснює так звану патерналістську функцію [1] . Даний напрямок регулювання страхової діяльності представлено напрямками конфуціанської моделі і моделі ісламського регулювання страхового ринку.

Ісламська модель регулювання страхової діяльності (Такафул)

Такафул, або ісламське страхування - це система, заснована на принципах взаємної допомоги і добровільних внесків, що передбачає колективне і добровільне розподіл ризиків серед учасників групи. Такафул є формою страхування, що задовольняє принципам ісламського права. У перекладі з арабської мови слово "такафул" означає "взаємне надання гарантії".

У стандарті Організації бухгалтерського обліку та аудиту ісламських фінансових установ (Accounting and auditing organization for Islamic financial institutions, AAOIFT) [2] № 26

"Про ісламському страхуванні" [3] ісламське страхування визначено, як договірні відносини між групою осіб з метою врегулювання збитків, що настали в результаті дій певних ризиків, яким ті ж особи можуть піддаватися. Ісламське страхування засноване на створенні страхового фонду через внесок учасників і в подальшому використанні фонду для відшкодування збитків будь-якого з них [4] .

Перші спроби введення ісламського страхування були здійснені в 1970 р в Єгипті, Судані та ОАЕ, в цьому ж році найбільша фінансово-промислова група Саудівської Аравії "Далла Аль-Барака Груп" ( Dallah Al Baraka Group - DAG) створила першу страхову компанію в Манамі . У Судані Такафул вперше з'явився ще в 1979 р і був представлений ісламським банком "Фейсал". Пізніше (в 1984 г.) страховий бізнес, відповідно до норм шаріату, з'явився в Малайзії. У 1985 р Вища рада мусульманських правознавців визнав систему такафул альтернативною формою страхування, що відповідає всім правилам і вимогам шаріату.

Відмінність від класичного страхування в такафул - це участь клієнта в прибутку компанії. Воно оформляється у вигляді знижки на страховий період наступного року або виплати в разі розірвання відносин з клієнтом. Також основою ісламського страхування є поділ ризику між полисодержателей, тоді як в класичному страхуванні при укладанні договору страхування ризик переходить від страхувальника до страховика (табл. 6.1).

Відповідно до думки міжнародної організації страхових наглядів ( Issue IFSB and International Association of Insurance supervisions "Про регулювання та управління Такафул" від серпня 2006 року), основною особливістю ісламського страхування і відмінністю від традиційного страхування є наступне:

  • • Такафул-оператор відповідальний за відповідність всіх страхових операцій правилам і принципам шаріату; в цих цілях створюються внутрішні Шаріатські Поради;
  • • інвестиційна діяльність Такафул-оператора повинна відповідати шаріату, в зв'язку з чим компанія не може інвестувати свої активи в традиційні, процентосодержащіе цінні папери та ін .;

Таблиця 6.1

Порівняльна характеристика класичного страхування і такафул [5]

ризик

класичне страхування

такафул

Відповідальність полисодержателей / учасників такафул

Перехід ризику від страхувальника до страховика Оплата премії страховику Страхувальник не бере участі в розподілі прибутку страховика

Поділ ризику між застрахованого та страховиком Учасники вносять пожертвування Прибуток розподіляється між учасниками, однак збитки також розподіляються між учасниками

Інвестування коштів

Встановлені законодавством обмеження

Тільки підтверджені мусульманським правом безпроцентні інвестиції (без елемента Ріби - лихварства), заборона на інвестування в алкогольний бізнес, тютюновий бізнес, виробництво свинини і т.д.

регулювання

Кодекси, закони, судові прецеденти і т.д.

Традиційне регулювання плюс положення шаріату

Фатва (юридичні, правові думки) Рішення Комітету з шариатскому нагляду Шаріатське прецедентне право

• Такафул-оператор як керуючий агент підзвітний полисодержателей в плані відповідності діяльності компанії правилам і принципам шаріату і т.д. [6]

Принципи мусульманського права проголошують принцип дозволу. Але оскільки договір страхування і самі страхові відношення не заборонені прямо в Корані [7] або Сунні [8] , отже, вони мають право на існування.

питання практики

"Якість бути взаємно відповідальними пропагується в ісламі. Мусульмани відповідальні не тільки перед творцем, Аллахом, а й перед іншими витворами. У контексті такафул, почуття відповідальності по відношенню один до одного є основою солідарності ісламського співтовариства". Принципи ілюструються за допомогою наступних хадисів, складених в сахих Бухарі і сахих Муслім - найбільш авторитетних склепіннях хадисів. Ставлення віруючого і почуття братерства один до одного - як у єдиного цілого. Коли одна з частин тіла хвора, вона буде впливати на весь організм. Віруючі в своїй любові, милості і співчуття по відношенню один до одного подібні єдиного тіла, так що якщо будь-якої частини тіла недобре, то страждає все тіло. Відносини між одним і іншим віруючим (в співтоваристві) - як у будівлі, де одна частина будівлі підсилює інші його частини. Віруючий для віруючого - як одна будівля, частини якого зміцнюють один одного. "У кожного з вас є відповідальність, і кожен з вас відповідає перед тими, хто знаходиться під вашою відповідальністю. Кожен з вас несе відповідальність, і кожен з вас відповідає за тих, хто перебуває під вашою відповідальністю".

Другий принцип, з яким пов'язана діяльність Такафул - взаємне співробітництво. Це якість співпраці серед умми також проповідується в ісламі. Принцип співробітництва визначено в Корані і Сунні. Наприклад, вірш 2 з Сури аль-Маіда і вірш 177 з Сури аль-Бакара стосуються питання про співпрацю:

"Допомагайте одне одному в благочесті і богобоязливості, але не допомагайте один одному в гріху і мстивості ... Благочестя полягає не в тому, щоб ви звертали ваші обличчя на схід чи захід. Але благочестивий той, хто увірував в Аллаха, в Останній день, в ангелів, у Писання, в пророків (мир їм); хто роздавав майно, незважаючи на свою любов до нього, родичам, сиротам, бідним, мандрівникам і тим, хто просить, витрачав його на звільнення рабів і тих, хто в боргах; бути стійкими в молитві і практиці регулярної благодійності; виконувати договір, який ви зробили висновок, і бути твердим і терплячим до болю або страждань або негараздам і протягом усіх періодів життя. Такі люди істини, богобоязливі " [9] .

Сунна також встановила принцип співпраці, що показано в збірнику хадисів Абу Дауда: "Якщо хто-небудь здійснює задум брата, Аллах буде виконувати його задуми" (Ясир Каді, 2008) [10] .

Третій принцип полягає у взаємній захисту від стихійних лих. І стихійні лиха, і процвітання послані Аллахом, і заклик допомагати один одному можна знайти в наступному хадісс, розказане Ібн Маджа: "Воістину вірує той, хто може забезпечити безпеку і захист життя і майна людей" (Аль-Хаттаб, 2007) [11] .

Також з точки зору теорії інтересу в мусульманському праві, все, що приносить користь суспільству, не повинно заборонятися. У необхідності ж для суспільства страхування в наш час мало хто сумнівається. У такафул страхова компанія повинна відповідати певній організаційній формі, схвалюваної ісламським правом. Перш за все, ісламська страхова компанія називається Такафул- оператором. Також існують моделі бізнес-діяльності, яким слідують Такафул-оператори.

Розглянемо основні чотири моделі, які використовуються Такафул-операторами:

  • • некомерційна концепція;
  • • модель "Мудараба";
  • • модель "Вакала";
  • • комбінована концепція [12] .

Некомерційна концепція заснована на безоплатну передачу коштів (пожертвувань - табарру) з метою допомоги учасникам, що зіткнулися зі стихійними лихами та нещастями. Приклад компанії, що використовує цей метод - "Аль Шейхан Такафул" (AI Sheikhan Takaful Company ) в Судані.

У моделі "Мудараба" відбувається спільний розподіл ризиків між учасниками. Оператор веде підприємницьку діяльність, він мобілізує в фонді кошти. Доходи від страхової та інвестиційної діяльності оператора діляться між оператором та учасниками. Оператор не стягує плати за обслуговування.

Модель "Вакала" заснована на агентській принципі. Оператор діє як агент, який управляє внесками учасників фонду: стягує плату за надані послуги, однак не бере участі в прибутку фонду. Всі ризики, пов'язані із зробленим бізнесом, беруть на себе всі учасники. Слід зазначити, що модель "Вакала" нагадує багато в чому принципи взаємного страхування. У моделі "Вакала" прибуток Такафул-операгора формується за рахунок агентської винагороди, а участь в прибутку не передбачено.

Комбінована концепція заснована на поєднанні принципів "Вакала" і "Мудараба". Такафул-оператор виступає в якості представника, який управляє фондом учасників і стягує плату за надані послуги. Прибуток, отриманий від інвестицій з використанням фонду учасників, розподіляється між оператором та учасниками. Отже, модель "Вакала" використовується для андеррайтингової діяльності, в той час як модель "Мудараба" використовується для інвестиційної діяльності. У цій моделі прибуток Такафул-оператора формується через агентську винагороду, однак участь у прибутку присутній і здійснюється через інвестиційний прибуток. Ця модель найбільш нагадує традиційне страхування [13] .

Крім вимог до організаційної формі, ісламська страхова організація повинна відповідати та іншим вимогам. Компанія зобов'язана дотримуватися правил і принципи шаріату в усіх видах діяльності, включаючи інвестування. Особливо компанія повинна утримуватися від надання страхового покриття для заборонених по шаріату об'єктів, видів діяльності або цілей. Для видання фетв (богословсько-правових висновків), обов'язкових для виконання, компанією формується Шариатский наглядова рада. Крім цього, всередині компанії створюється внутрішній відділ шаріатського контролю [14] .

У числі пріоритетних географічних ніш розвитку ісламського страхування - Індонезія, Китай, мусульманські країни Африки і Центральної Азії, а також Росія (згідно з деякими оцінками, в Росії проживає близько 25 млн мусульман). На сьогоднішній день найпопулярнішими страховими продуктами, як правило, є або продукти, пов'язані з ісламської банківської діяльністю, такі як кредити на житло і автокредитування, які обов'язкові види страхування, такі як ОСАГО або страхування від пожежі [15] .

На сучасному етапі розвитку інституційна структура ісламської фінансової системи має сильний перекіс в сторону банківської галузі (рис. 6.1), при цьому користувачів фінансових послуг в цих країнах лише близько 5% населення. За оцінками фахівців, вихід з ніші корпоративного фінансування, кредитування і страхування багатих верств мусульманського суспільства на зазначені ринки дозволить розширити клієнтську базу і збільшити частку своєї участі в світовій економіці [16] .

Інституційна структура ісламської фінансової системи

Мал. 6.1. Інституційна структура ісламської фінансової системи [17]

Фінансові відносини в такафул мають свої особливості. При Такафул-страхування страхувальники (вигодонабувачі) отримують виплату нс тільки в якості компенсації збитку, що стався в результаті страхового випадку, а й у випадках, коли шкода не настав. Суть даної модифікації методу взаємного страхування полягає в тому, що відносини між учасниками Такафул-фонду (страхувальниками) і Такафул-операторами (страховиками) поширюються на страхування майнових інтересів і на передачу фінансових коштів в довірче управління (рис. 6.2).

У мусульманських країнах по-різному ставляться до легітимності такафул і відповідності його нормам шаріату. Прихильники поміркованої позиції вважають, що одні види страхування повинні бути заборонені, в той час як інші цілком відповідають шаріату. Як правило, забороненими оголошуються накопичувальні види страхування, а ризикові проголошуються дозволеними. Прихильники радикальної позиції оголошують будь-які види страхування забороненими, оскільки вони, на їхню думку, містять елементи гарара (невизначеності), мейсіра (азарту) і ріби (лихварства).

Схема фінансових відносин

Мал. 6.2. Схема фінансових відносин

Питання практики. Гарар, Мейс, риба

Елемент гарара в договорі страхування перевищує дозволений шаріатом рівень, оскільки, щонайменше, для страхувальника існує неясність щодо умов договору (строку, предмета і т.д.). Крім того, страхувальник знаходиться в невіданні щодо того, чи будуть кошти, виплачені їм в якості внесків, використовуватися в дозволених або заборонених мусульманським правом операціях.

Мейсір (в даному випадку розуміється як азарт) міститься, на думку ряду мусульманських правознавців, в самому характері відносин між страховиком і страхувальником. Вони уподібнюють страхування своєрідною азартній грі: настав страховий випадок, значить, виграє страхувальник, не настав - страховик.

Елемент ріби може мати місце при виплаті відсотка за деякими видами страхування, а також в тому випадку, якщо суми, зібрані в якості внесків, беруть участь в діяльності, пов'язаної зі стягненням або виплатою відсотка, а також в інших недозволених шаріатом операціях.

Обсяг світового ринку ісламських фінансових послуг не відповідає масштабам мусульманського населення, залученого в економічну діяльність. Так, з 1,6 млрд мусульман по всьому світу тільки 14% користуються банками і страховими компаніями, тоді як в розвинених країнах ними користуються 90-95% населення. З урахуванням того, що мусульманські країни-експортери нафти продовжують отримувати значні доходи, фінансові ринки цих країн продовжують розвиватися, а західні компанії конкурують за залучення іноземних інвесторів, за прогнозами аналітиків, в найближчі 5 років галузь ісламських фінансів з щорічними темпами зростання в 20-40 % залишиться однією з найбільш швидкозростаючих сфер міжнародних фінансових відносин (рис. 6.3).

Світовий ринок Такафул (виключаючи Іран), млн дол

Мал. 6.3. Світовий ринок Такафул (виключаючи Іран), млн дол .: GCC - Gulf Cooperation Council, Levant ( "схід сонця") - загальна назва країн східної частини Середземного моря - Сирії, Палестини, Ізраїлю та Лівану; * - Імовірно

Поки сектор Такафул сконцентрований на корпоративному фінансуванні та обслуговуванні багатих соціальних верств мусульманських країн. Однак в останні роки спостерігається істотне зростання інтересу традиційних банків до входження на ринок ісламських фінансових продуктів. Більшість транснаціональних банків вже мають "ісламські вікна", в тому числі ABN Amro , Societe Generale, Goldman Sachs, Nomura Securities, JP Morgan Chase, Citibank, Deutsche Bank, HSBC і ін. Це пов'язано зі збільшенням чисельності мусульманського населення в розвинених країнах, а також зі зростанням зацікавленості ісламських інвесторів в географічної диверсифікації своїх інвестиційних портфелів.

думка фахівця

Абдур-Рахман Аль-Бакер (виконавчий директор з нагляду за фінансовими установами Бахрейну) заявив про те, що Такафул-індустрія в даний час має цілий ряд проблем на регіональному та світовому рівні [18] :

  • • корпоративне управління в секторі ісламського страхування;
  • • на відміну від власників полісів звичайних страхових компаній, які також є учасниками зборів і співвласниками компанії і мають право знімати з посад менеджмент, у власників полісів в Такафул-індустрії таких прав немає, хоча ризики вони мають такі ж;
  • • обмежена доступність ісламських фінансових інструментів, зокрема сукук, які ідеально підходять для інвестування Такафул-компаній;
  • • дефіцит пропозиції мікротакафула, відповідного потребам громадян з більш низькими доходами.

Аль-Бакер також заявив, що перспективи Такафул-індустрії в значній мірі залежать від спільних зусиль усіх сторін, зацікавлених у розвитку сектора ісламського страхування.

Ісламська страхова система як гнучка і саморозвивається структурна система неприривно вдосконалюється. Цьому фактору сприяє як держава, в особі спеціальних уповноважених органів, так і недержавні ініціативні організації. Для підтримки розвитку такафул в 1995 р Такафул-операторами провідних ринків розвитку страхування Малайзії, Індонезії, Брунею та Республіки Сінгапур була створена організація Global Takaful Group [19] . Її основні завдання: розвиток співпраці і обмін досвідом між операторами ринку ісламського страхування, забезпечення вільного обміну інформацією з усіх аспектів Такафул-операцій між членами організації, формування спеціалізованих рекомендацій. Дана організація також розробляє програми підвищення кваліфікації співробітників Такафул-компаній за допомогою різних інститутів і спеціалізованих центрів [20] .

  • [1] To є опікунську.
  • [2] Організація бухгалтерського обліку та аудиту ісламських фінансових установ (Accounting and auditing organization for Islamic financial institutions, AAOIFI) - міжнародна організація зі штаб-квартирою в Манамі (Бахрейн), яка видає шаріатські і аудиторські стандарти операцій ісламського фінансування для ісламських фінансових установ по всьому світу: ісламських банків, страхових компаній, інвестиційних фондів.
  • [3] Шариатский стандарт № 26 "Ісламське страхування", прийнятий у 2006 році, являє собою опис вимог шаріату до договору ісламського страхування - контрактом зі спільною відповідальністю сторін, заснованому на принципах благодійності та взаємодопомоги відповідно до положень ісламу про партнерство. Страховик та страхувальник в ісламському страхуванні іменуються учасниками, при цьому перший виконує функцію управління страховим рахунком на основі договору інвестиційного агентування або довірчого управління.
  • [4] Ісламське страхування (Такафул): шаріат, стандарт № 26 / Р. Р. Вахітов [и др.) // Організація бухгалтерського обліку та аудиту ісламських фінансових установ. М .: Ісламська книга, 2010 року.
  • [5] Складено авторами.
  • [6] Проблеми регулювання і спостереження за Такафул (ісламським страхуванням). Секція 1 // Рада Ісламських Фінансових Послуг і Міжнародна Асоціація страхових спостерігачів. 2006.
  • [7] Коран (араб. "Читання") - головна священна книга мусульман, збори проповідей, обрядових і юридичних встановлень, заклинань і молитов, повчальних розповідей і притч, виголошених Мухаммедом у формі "пророчих одкровень" в Мецці і Медині між 610-632 рр. і поклали початок релігійному вченню ісламу.
  • [8] Сунна (араб. "Звичай, приклад") - приклад життя ісламського пророка Мухаммада як зразок і керівництво для всієї мусульманської громади (умми) і кожного мусульманина. Сунна є другим після Корану джерелом ісламського права (фикха). Вона складається з вчинків пророка Мухаммада (фі'л), його висловлювань (Каул) і невисловленого схвалення (такрір). Сунна передавалася усно сподвижниками (Асхабов) пророка Мухаммада і була зафіксована у вигляді хадисів. Сунна тісно взаємопов'язана з Кораном, пояснює і доповнює його. Для традиціоналістів проходження Сунні пророка Мухаммада є головним змістом життя мусульманина. Важливою частиною мусульманського релігійного освіти є навчання Сунні. Жоден ісламський правознавець (факіха) не може вважатися авторитетом в області ісламського права, якщо у нього немає достатніх знань сунни. Джерело: URL: ru.wikipedia. org / wiki
  • [9] URL: islam-today.ru/ekonomika/princip_takafula_islamskogo_straxovaniya/ (дата звернення: 22.02.2014).
  • [10] Abu Ammaar Yaasir al-Qaadi. An Introduction to the Sciences of the Qur'an URL : islamhouse.com/7985/en/en/author/Abu_Ammaar_Yaasir_al-Qaadi (дата звернення: 22.02.2014).
  • [11] Умар ібн аль-Хаттаб, Мухаммад Саліх аль-Мунаджид. Коротка історія халіфату. 2007. URL: islamhouse.com/68484/ru/ru/articles (дата звернення: 22.02.2014).
  • [12] Принцип такафул (ісламського страхування). URL: islam-today.ru/ekonomika/princip_takafiila_islaniskogo_straxovaniya/ (дата звернення: 12.10.2013).
  • [13] Риськулов А. С. Проблеми впровадження ісламського страхування (Такафул) в Республіці Казахстан // Міжнародна конференція "Проблеми, перспективи ісламських фінансів в міжнародних валютно-кредитних і фінансових відносинах". Фінансова академія при Уряді Російської Федерації. Москва, 2010. URL: takaful-kz.narod.ru/index/0-37
  • [14] У стандарті Організації бухгалтерського обліку та аудиту ісламських фінансових установ (Accounting and auditing organization for Islamic financial institutions - AAOIFI) № 26 "Про ісламському страхуванні".
  • [15] Хассан Скотт Одієрно. Actuarial partners, Малайзія // Ринок страхування. Березень, 2012. № 3 (90).
  • [16] В даний час все більшого значення в системі міжнародних фінансових відносин набувають ісламські інвестиційні фонди і сукук - ісламські облігації. Сукук - спеціальний вид облігацій, прибутковість яких пов'язана з віддачею від реальних активів. Випуск сукук аналогічний стандартному процесу сек'юритизації, при якому розробляється механізм, що дозволяє придбати активи і створити можливість сформувати фінансові зобов'язання по відношенню до них
  • [17] Global Islamic Finance Directory. The comprehensive listing of all Shari'a compliant Islamic banks & financial institutions worldwide. 2009. URL: primediaintl.com/ (дата звернення: 22.02.2014).
  • [18] URL: imam.ru/news/ozvucheny-problemy-takaful-idustrii/
  • [19] Підсумковий звіт по глобальному сімейному такафул (2011). Міжнародний Такафул-саміт, Лондон.
  • [20] Global Takaful Group (GTG) 2010. URL: gtg.my
 
< Попер   ЗМІСТ   Наст >