Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow Фінанси, грошовий обіг і кредит
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Розрахунки чеками

Чек - цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю.

Чекодавцем є особа (юридична або фізична), яка має грошові кошти в банку, якими він має право розпоряджатися шляхом виставляння чеків, чекодержатель - особа (юридична або фізична), на користь якої виданий чек, платником - банк, у якому знаходяться грошові кошти чекодавця.

Чек оплачується банком за рахунок коштів чекодавця, а саме: або за рахунок коштів, що знаходяться на рахунку чекодавця, або за рахунок коштів, депонованих чекодавцем на окремому рахунку. У вітчизняній банківській практиці переважно використовується варіант з попереднім депонуванням коштів. Депозит створюється на підставі поданих підприємством до банку заяви та платіжного доручення про списання відповідної суми з його розрахункового рахунку і зарахування її на окремий особовий рахунок у банку "Розрахункові чеки". Депонування коштів може проводитися також за рахунок позики банку.

При подальшому документообіг власник чекової книжки (чекодавець) при придбанні товарів, робіт, послуг на підставі рахунку постачальника виписує розрахунковий чек і вручає його постачальнику. Постачальник (чекодержатель) пред'являє отриманий чек у свій банк на інкасо для стягнення платежу. Банк чекодержателя (інкасуючий банк) пересилає вказаний чек в банк-платник. Банк-платник зобов'язаний упевнитися в достовірності чека, а також у тому, що пред'явник чека є уповноваженим з нього обличчям. Збитки, що виникли внаслідок оплати підробленого, викраденого або втраченого чека, покладаються на банк-платник або на чекодавця в залежності від того, з чиєї вини вони були завдані. Після перевірки справжності чека банк-платник списує суму платежу з рахунку "Розрахункові чеки" і через систему міжбанківських розрахунків пересилає її в банк постачальника для зарахування на розрахунковий рахунок постачальника.

Розрахунки за допомогою векселів

Вексель як платіжний інструмент використовується в розрахунках між постачальником і платником за товари або послуги, якщо оплата останніх здійснюється з відстрочкою платежу на умовах надання постачальником платнику комерційного кредиту.

Вексель - це безумовне письмове боргове зобов'язання суворо встановленої законом форми, дає його власнику (векселедержателю) безперечне право після настання строку вимагати від боржника оплати вказаній у векселі грошової суми. У вексельному обігу можуть брати участь як громадяни РФ, так і юридичні особи РФ. Векселі в бездокументарній формі заборонені.

Закон розрізняє два основних види векселів: прості і переказні.

Простий вексель (соло-вексель) є письмовий документ, що містить просте і нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (боржника) сплатити певну суму грошей у певний термін і в певному місці одержувачу коштів або його наказу. Простий вексель виписує сам платник, по суті якого є його боргової розпискою.

Переказний вексель (тратта) - це письмовий документ, що містить безумовний наказ векселедавця (кредитора) платнику про сплату зазначеної у векселі грошової суми третій особі або його наказу. На відміну від простого, в перекладному векселі беруть участь не два, а як мінімум, три особи:

■ векселедавець (трасант), видає вексель;

■ платник (трасат), якого звернений наказ зробити платіж за векселем;

■ векселедержатель (ремітент) - одержувач платежу за векселем.

Переказний вексель обов'язково повинен бути акцептований платником (трасатом), і тільки після цього набуває силу виконавчого документа. Акцептант переказного векселя, як і векселедавець простого векселя, є головним вексельним боржником, несе відповідальність за оплату векселя у встановлений термін.

Вексель є суворо формальним документом. Він містить перелік обов'язкових реквізитів. Відсутність хоча б одного з них позбавляє вексель юридичної сили.

До обов'язкових вексельним реквізитам ставляться: вексельна мітка, тобто включення слова "вексель" не тільки в назву, але і в сам текст документа; місце і час складання векселя (день, місяць та рік складання); обіцянку сплатити певну грошову суму; вказівку грошової суми цифрами і прописом (виправлення не допускаються); термін платежу; місце платежу; найменування того, кому або за наказом кого має бути здійснений платіж; підпис векселедавця (проставляється ним власноручно рукописним шляхом).

Закон передбачає, що платіж за простим векселем або за акцептованим платником переказним векселем може бути додатково гарантований допомогою оформлення авалю. Гарантом по оплаті векселів в даний час виступає банк. При цьому банк може гарантувати платіж як за первісного платника, так і кожного іншого зобов'язаного за векселем особи. У разі оплати векселя авалістом до нього переходять усі права, що випливають з векселя. Авалювання векселів підвищує їх надійність, сприяє розвитку вексельного обігу.

Чинне вексельне законодавство передбачає можливість передачі векселя з рук в руки в якості платіжного інструменту за допомогою передавального напису - індосаменту.

Передача векселя за індосаментом означає передачу разом із векселем іншій особі й права отримання їм платежу поданим векселем. Векселетримач на зворотному боці векселі або на додатковому аркуші (алонжі) пише слова: "платіть наказу" або "платите замість мене (нас)" із зазначенням того, кого переходить платеж. За векселем, оформленому передавальними написами, все що в ньому особи несуть солідарну відповідальність за платіж.

Можливість индоссирования векселів розширює межі їх використання, перетворює вексель через просте гармати оформлення комерційного кредиту на платіжний інструмент, обслуговуючий реалізацію товарів і послуг.

Вексельна форма розрахунків передбачає обов'язкову участь в її організації банків. Зокрема, вексельне законодавство передбачає інкасування векселів банками, т. Е. Виконання ними доручень векселедержателей одержання платежів з векселях вчасно. Векселі, передані в банк для інкасування, забезпечуються векселедержателем препоручительной написом на ім'я даного банку зі словами: "для одержання платежу" або "на інкасо". Інкассіруя вексель, банк бере на себе відповідальність за пред'явлення векселя вчасно платникові й отримання належного за ним платежу. Прийнявши вексель на інкасо, банк зобов'язаний своєчасно переслати його до установи банку за місцем платежу і поставити до відома платника порядком денним про вступ документа на інкасо. При отриманні платежу банк зараховує його на рахунок клієнта і повідомляє йому про виконання доручення.

Операції з інкасування банками векселів вигідні як для клієнтів, так і для самого банку. Так, клієнт звільняється від необхідності стежити за термінами пред'явлення векселів до платежу, а сам процес отримання платежу стає для нього більш швидким, дешевим, надійним. Для банку - це одне з джерел отримання прибутку. Крім того, в процесі вчинення інкасових операцій на кореспондентському рахунку комерційного банку зосереджуються значні кошти, які він може пустити в свій оборот.

У разі неоплати вексель повинен бути пред'явлений до протесту. Протест векселя є публічним актом нотаріальної контори, яка офіційно фіксує відмова від платежу за векселем. Протест векселя повинен бути здійснений в один із двох робочих днів, наступних за днем, в який вексель підлягає оплаті. Банк, що виконує доручення клієнта з інкасування векселів, несе відповідальність за своєчасне їх опротестування. Нотаріальна контора в день прийняття векселя до протесту пред'являє його платнику з вимогою про платіж. Якщо платник у встановлений термін зробить платіж за векселем, то цей вексель повертається платнику з написом про отримання платежу. Якщо на вимогу нотаріальної контори здійснити платіж за векселем платник відмовляє, то нотаріусом складається акт про протест векселя у неплатежі. Одночасно він заносить до спеціального реєстру, який ведеться в конторі, всі дані за опротестованим векселем, а на лицьовій стороні самого векселя ставить відмітку про протест (слово "опротестовано", дату, підпис, печатка). Після скоєння процедури протесту вексель через банк повертається векселедержателю, який отримує право на стягнення суми платежу за векселем у судовому порядку.

Домициляция - виконання банком доручення свого клієнта-платника щодо своєчасного вчинення платежу за векселем. Банк-домицилянта при цьому не є особою, відповідальною за векселем, а лише зобов'язаний своєчасно оплатити вексель за рахунок грошових коштів клієнта - платника. Обмовка про доміциляцію проставляється на векселі під час його виписки векселедавцем або при його акцепт платником відповідно під їхніми підписами. Зовнішньою ознакою домицилированного векселі служать слова "платіж в ... банку", вміщені під підписом платника. Мета доміциляції - не пропустити термін платежу за векселем.

У сучасній вітчизняній банківській практиці в розрахунках використовується також банківський вексель. Банківські векселі можуть набувати юридичні та фізичні особи, насамперед, з метою отримання доходу, але водночас банківський вексель може бути використаний його власником в якості купівельного і платіжного засобу. Держатель векселя може розплатитися їм за товари та послуги, передаючи вексель за індосаментом новому векселедержателю, до якого за законом переходять всі права за векселем. Таким чином, маючи юридичну силу термінового зобов'язання банку з усіма витікаючими звідси правами, банківський вексель є еластичним, гнучким інструментом здійснення платежів, обслуговування частини платіжного обороту господарства.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук