Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow Фінанси, грошовий обіг і кредит
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Принципи діяльності та функції комерційних банків

Банки є особливим типом фінансових посередників, які перерозподіляють капітали між їх постачальниками і споживачами. Вони характеризуються наступними суттєвими ознаками.

По-перше, як і всякі фінансові посередники, вони здійснюють подвійний обмін борговими зобов'язаннями: банки випускають свої власні боргові зобов'язання, а мобілізовані на цій основі кошти розміщують від свого імені в боргові зобов'язання, випущені іншими. Подвійний обмін зобов'язаннями відрізняє банки від брокерів (дилерів), що здійснюють посередництво на фінансовому ринку, не вдаючись до випуску власних боргових зобов'язань.

По-друге, банки формують ресурси на основі високоліквідних і фіксованих за сумами зобов'язань - вкладів (депозитів). Подвійний обмін зобов'язаннями характерний для всіх видів фінансових посередників, але тільки банки приймають на себе безумовні зобов'язання з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами, які несуть найбільший ризик, оскільки повинні бути сплачені в повній сумі незалежно від зміни вартості активів самих банків. На відміну від банків, інші фінансові посередники (інвестиційні компанії, пайові фонди і т. П.) Всі ризики, пов'язані зі зміною вартості їх активів, розподіляють серед своїх акціонерів.

По-третє, банки, як депозитні фінансові посередники, мають високий рівень "фінансового важеля", т. Е. Частки позикових коштів у структурі пасивів. Банки формують ресурси для своїх операцій головним чином за рахунок позикових коштів. Власний капітал, як правило, не перевищує 10-20% їхнього балансу, що робить їх уразливими до впливу зовнішніх факторів і викликає необхідність особливої системи нагляду та регулювання банківської діяльності.

По-четверте, банки володіють можливістю відкривати та обслуговувати розрахункові та поточні рахунки і емітувати безготівкові платіжні засоби (так звані "банківські гроші"), на цій основі вони забезпечують функціонування платіжної системи. Оскільки в сучасній економіці безготівкові "банківські гроші" є основним засобом платежу, а також важливим компонентом пропозиції грошей, то комерційні банки через поточні рахунки і депозитно-позичкову емісію пов'язують центральний банк з мільйонами "користувачів" грошей.

Зазначені особливості банків найбільш рельєфно проявляються у виконуваних ними функціях. Здійснюючи посередництво між позичальниками і кредиторами, банки зводять незнайомих, але мають взаємодоповнюючі потреби по відношенню до фінансових ресурсів економічних агентів - у цьому полягає брокерська (посередницька) функція банків. З цією функцією нерозривно пов'язана інша найважливіша функція якісної трансформації активів, зміст якої полягає в тому, що банк змінює параметри фінансових вимог своїх вкладників, надаючи за рахунок залучених коштів кредити, що мають відмінні від депозитів характеристики. Як правило, банки володіють активами, терміновість яких перевищує терміни виконання їх власних зобов'язань, т. Е. Фінансових вимог клієнтів; розміри окремих активів перевищують розміри окремих зобов'язань; ліквідність фінансових вимог клієнтів вище ліквідності активів банку, а ступінь ризику банківських активів вище, ніж ступінь ризику його зобов'язань. Ця функція становить традиційну основу банківського бізнесу, банки історично виникли як певний тип фінансових посередників, що фінансуються головним чином за рахунок ліквідних депозитів і надають економічним агентам неліквідні кредити. Таким чином, банк одночасно здійснює дві основні функції - брокерську (посередницьку) і функцію якісної трансформації активів, він зводить постачальників і споживачів фінансових ресурсів і тим самим підтримує ефективність економічної системи в цілому. Оскільки функція власне посередництва і трансформації активів на практиці невіддільні одне від одного, їх часто об'єднують в єдину функцію посередництва в кредиті та інвестуванні.

Специфічною функцією банків, яка відображає виняткову роль банків в ринковій економіці, є функція емісії платіжних засобів і посередника в платежах. Банки відкривають своїм клієнтам розрахункові рахунки, на які зараховують надійшли на їхню адресу грошові кошти і з яких виробляють їх перерахування за дорученням клієнтів. Використовуючи можливості депозитно-позичкової емісії, банки створюють необхідні економіці безготівкові платіжні засоби, які є істотним компонентом національної грошової маси. Таким чином, банки забезпечують функціонування платіжної системи.

З посередництвом у платежах тісно пов'язана така важлива функція банків як передача економіці імпульсів грошово-кредитної політики центрального банку. У сучасних умовах роль цієї функції зростає у зв'язку з активізацією грошово-кредитної політики Банку Росії, який намагається стабілізувати економіку за допомогою контролю над пропозицією грошей. При зростанні інфляції він стримує зростання грошової маси і піднімає процентні ставки за своїми операціями з комерційними банками. Обмеження пропозиції грошей скорочує можливість комерційних банків отримувати міжбанківські кредити, так як вони теж стають дорожче, це, у свою чергу, обмежує обсяг кредитування реального сектора і надає підвищувальний вплив на процентні ставки по кредитах всім суб'єктам ринку.

Історія розвитку банківської посередництва показує, що виконувати названі функції можуть різноманітні кредитні організації та установи: державні, кооперативні, взаємно-ощадні та ін. Всі вони, так чи інакше, здійснюють посередництво в кредиті та інвестуванні, посередництво в платежах, взаємодіють з центральним банком. В умовах розвиненої ринкової економіки переважної формою організації банківського посередництва став комерційний банк, діяльність якого базується на певних принципах, закріплених у національному банківському законодавстві.

Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів. Комерційний банк може здійснювати безготівкові платежі на користь інших банків, надавати іншим банкам кредити і отримувати гроші готівкою в межах залишку коштів на своїх кореспондентських рахунках.

Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і вкладеннями, а й домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів за термінами, вартості та ризикам.

Другим найважливішим принципом, на якому базується діяльність комерційних банків, є повна економічна самостійність, що передбачає неподільну економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження прибутком, що залишається після сплати податків. Економічна відповідальність комерційного банку не обмежується його поточними доходами, а поширюється і на його капітал. Тому акціонери банку повинні бути готові до того, що у разі банкрутства вони втратять всі вкладені в нього капітали. Це сталося в період фінансової кризи з акціонерами багатьох зарубіжних і російських банків. Наприклад, при проведенні реструктуризації банку ВЕФК (м.Санкт-Петербург) його статутний капітал був зменшений до 1 рубля, що фактично означало втрату капіталів всіма акціонерами. Потім була проведена нова емісія акцій, покупцями яких стали вже інші акціонери.

Третій принцип полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності. Орієнтація на загальнодержавні або регіональні інтереси і потреби несумісна з комерційним характером роботи банку і неминуче обернеться для нього кризою ліквідності і платоспроможності.

Четвертий принцип роботи банку, органічно випливає з усіх попередніх, полягає в тому, що регулювання його діяльності може здійснюватися тільки непрямими економічними (а не адміністративними) методами. Держава визначає "правила гри" для комерційних банків, але не може давати їм наказів і розпоряджень щодо напрямків та умов розміщення та залучення ресурсів.

Основна мета комерційного банку полягає в тому, щоб отримати прибуток від інвестування коштів вкладників за допомогою прийняття на себе такої частки ризику, яка не поставить під загрозу його здатність відповідати за своїми зобов'язаннями. Це завдання може виявитися нездійсненним в трьох випадках: коли обсяг кредитів, які не можуть бути повернуті банку, перевищує максимально можливу абсорбіруемим банком величину (кредитний ризик); коли вкладники в масовому порядку вилучають свої вклади (ризик ліквідності) і коли процентні ставки несподівано ростуть (ризик процентної ставки). Ефективне управління цими трьома видами банківських ризиків і становить одну з основних проблем, яку повинні вирішувати менеджери банків.

У зв'язку з тим, що банки як організації, схильні ризикам, виконують важливі функції, що забезпечують функціонування економічної системи, їх діяльність у всіх країнах є об'єктом державного регулювання. Для виходу на банківський ринок необхідно отримати спеціальний дозвіл - ліцензію. У Російській Федерації для здійснення банківської діяльності новоствореному банку можуть бути видані такі види ліцензій:

■ на здійснення банківських операцій з коштами в рублях (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб);

■ на здійснення банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті (без права залучення у внески грошових коштів фізичних осіб);

■ на залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів.

Після закінчення двох років успішної роботи на ринку банківських послуг комерційний банк у порядку розширення своєї діяльності може отримати від Банку Росії ліцензію на право залучення у внески грошових коштів фізичних осіб у гривнях або одночасно в рублях і іноземній валюті (в залежності від наявності у банків базової ліцензії першого або другого виду).

Великі банки універсального типу, добре зарекомендували себе у банківській сфері, можуть претендувати на отримання Генеральної банківської ліцензії, яка дає їм право створювати філії за кордоном і (або) придбавати частки (акції) у статутному капіталі кредитних організацій-нерезидентів. Вона видається Банком Росії при наявності у комерційного банку ліцензій на здійснення всіх банківських операцій в рублях і іноземній валюті (виняток може становити відсутність ліцензії на операції з дорогоцінними металами).

У відповідності з російським законодавством допускається суміщення банківської діяльності з професійною діяльністю на ринку цінних паперів. На право здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів в якості брокера і (або) дилера, депозитарію, довірчого керуючого, інвестиційного консультанта комерційний банк повинен отримати спеціальну ліцензію ФСФР Росії.

Банк Росії здійснює постійний нагляд за діяльністю комерційних банків. Він встановлює його через систему обов'язкових економічних нормативів для регулювання діяльності комерційних банків, через інші пруденційні норми, які повинні дотримуватися банки. Порушення цих норм і нормативів може призвести до відкликання виданої банку ліцензії.

Засновниками комерційного банку можуть бути юридичні та фізичні особи, резиденти та нерезиденти РФ, зацікавлені в його створенні і готові взяти участь у формуванні його статутного капіталу. При цьому засновники - юридичні особи повинні мати стійке фінансове становище, достатнє наявність власних коштів для внесення їх до статутного капіталу банку і не мати заборгованості по платежах до бюджету всіх рівнів. Фізична особа - засновник банку - повинне не мати судимостей, а свої доходи підтвердити податковими деклараціями.

Управління комерційним банком нічим не відрізняється від керування іншим господарюючим суб'єктом в будь-якій його організаційно-правовій формі.

Загальні збори акціонерів або учасників є вищим органом управління банком (в будь-якій його організаційно-правовій формі). Воно скликається щорічно для вирішення питань зміни статуту банку, його статутного капіталу, затвердження підсумків річної діяльності банку, розподілу доходів, обрання Ради банку та ін.

Рада директорів (наглядова рада) здійснює загальне керівництво діяльністю банку, виконує доручення зборів акціонерів, несе відповідальність за результати роботи банку. Рада директорів визначає пріоритетні напрями в діяльності банку, його кредитну, інвестиційну, валютну політику. Рада директорів рекомендує розміри дивідендів, використання резервного фонду, створення філій та представництв, затверджує висновок великих угод, видачу великих кредитів і т. П. Він приймає рішення про структуру банку, затверджує звіти структурних підрозділів. Організаційна структура банку зумовлюється його функціями: кредитуванням, інвестуванням, довірчими операціями, міжнародними розрахунками, прийомом і обслуговуванням внесків (див. Рис. 13.2.1).

Кількість відділів у банку залежить від величини банку і характеру його діяльності, складності і різноманітності банківських послуг, що надаються клієнтам.

Керівництво поточною діяльністю банку здійснюється або одноосібним виконавчим органом (директором, генеральним директором), або колегіальним виконавчим органом (правлінням банку, дирекцією). В останньому випадку директор банку здійснює також функції голови правління банку. До компетенції виконавчого органу належать усі питання керівництва поточною діяльністю банку (крім тих, які за статутом вирішує загальні збори). Для контролю за господарсько-фінансовою діяльністю банку на загальних зборах акціонерів обирають ревізійну комісію або ревізора. Ревізійна комісія перевіряє результати діяльності банку як за рік, так і за інший час, як за власною ініціативою, так і за рішенням загальних зборів акціонерів, правління банку. Загальні збори акціонерів банку затверджують аудитора банку та розміри оплати його послуг.

Організаційна схема управління комерційним банком

Рис. 13.2.1. Організаційна схема управління комерційним банком

Кредитна організація може відкривати відокремлені підрозділи - філії та представництва, відомості про яких повинні міститися в її статуті.

Філією кредитної організації є її відокремлений підрозділ, розташоване поза місцем знаходження кредитної організації і здійснює від її імені всі або частину банківських операцій, передбачених ліцензією Банку Росії, виданої кредитної організації. Філія має кореспондентський субрахунок.

Представництвом кредитної організації є її відокремлений підрозділ, що розташований поза місцем знаходження кредитної організації, представляє її інтереси і здійснює їх захист. Представництво не має права здійснювати банківські операції. Воно створюється для забезпечення представницьких функцій банку, здійснення угод і інших правових дій. Воно не займається розрахунково-касовим і кредитним обслуговуванням клієнтів і не має кореспондентського субрахунки. Для здійснення господарських витрат йому відкривають поточний рахунок.

Філіальна мережа російських банків в кількісному відношенні стабілізувалася. На 1 січня 2009 року кількість філій діючих банків склало 3 470 (на 1 січня 2008 - 3 455, а на 1 січня 2001 р число філій становило +3793). Цікаво відзначити, що в 2008 р у всіх федеральних округах, за винятком Центрального, кількість філій банків інших регіонів перевищувала кількість місцевих кредитних організацій та їх філій. За кордоном російські банки мають всього п'ять філій.

На 1 січня 2009 року російські банки мали 722 представництва, в тому числі 679 на території Російської Федерації.

Кредитна організація (філія) може також відкривати внутрішні структурні підрозділи поза місцезнаходженням головної організації та філії. До внутрішніх структурних підрозділів належать додаткові офіси, кредитно-касові офіси, операційні каси поза касового вузла, обмінні пункти. Банківські операції та угоди можуть здійснюватися тільки тими підрозділами кредитної організації, які відкриті і здійснюють свою діяльність у встановленому порядку. Рішення про внесення змін і доповнень до статуту кредитної організації, пов'язаних з відкриттям і закриттям відокремлених підрозділів (представництв і філій), приймається учасниками кредитної організації на черговому річних загальних зборах.

Кількість внутрішніх структурних підрозділів російських банків постійно збільшується. На 1 січня 2009 р воно склало 38148 проти 35759 на 1 січня 2008 р

Кредитна організація може мати дочірні і залежні господарські товариства, у тому числі і банки.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук