Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow Фінанси, грошовий обіг і кредит
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Операції та послуги комерційних банків

Операції комерційного банку являють собою прояв банківських функцій на практиці. За російським законодавством до основних банківських операцій відносять наступні:

■ залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади до запитання і на певний строк;

■ надання кредитів від свого імені за рахунок власних і залучених коштів;

■ відкриття та ведення рахунків фізичних та юридичних осіб;

■ здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, у тому числі банків-кореспондентів;

■ інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування клієнтів;

■ управління грошовими коштами за договором з власником або розпорядником коштів;

■ купівля у фізичних та юридичних осіб та продаж їм іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;

■ здійснення операцій з дорогоцінними металами відповідно до чинного законодавства;

■ видача банківських гарантій.

Крім того, відповідно до російського банківським законодавством комерційні банки крім перерахованих вище банківських операцій вправі робити наступні операції:

■ видача поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;

■ придбання права вимоги щодо виконання зобов'язань від третіх осіб у грошовій формі;

■ надання консультаційних та інформаційних послуг;

■ надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;

■ лізингові операції.

Кредитна організація також має право виконувати інші угоди, притаманні їй як юридичній особі відповідно до законодавства Російської Федерації. Усі банківські операції та операції здійснюються в рублях, а за наявності відповідної ліцензії Банку Росії і в іноземній валюті. Весь перелік банківських операцій (угод) можна об'єднати в три групи: пасивні, активні і комісійно-посередницькі.

Пасивні операції комерційних банків - це сукупність операцій, які забезпечують формування ресурсів комерційного банку. Ресурси комерційного банку можуть бути сформовані за рахунок власних і залучених коштів. До власних засобів (ресурсів) комерційного банку відносяться його статутний і додатковий капітал, фонди і страхові обов'язкові резерви, а також нерозподілений прибуток.

Власний капітал (власні кошти) становить основу діяльності комерційного банку. Він, по-перше, забезпечує банку як юридичній особі економічну самостійність; по-друге, власний капітал банку виступає резервом ресурсів, що дозволяє підтримувати його ліквідність і платоспроможність навіть при втраті їм частини своїх ресурсів або при виникненні збитків від діяльності на ринку банківських послуг; по-третє, власний капітал банку визначає масштаби його діяльності.

Економічні нормативи, встановлені Банком Росії для регулювання діяльності комерційних банків, в основному виходять з розміру власних коштів банку. Так, величиною фактично наявного у банку власного капіталу визначаються можливості розширення його активних операцій, максимальний розмір ризику на одного позичальника, сукупний кредитний ризик і т.д. По-четверте, власний капітал банку є джерелом розвитку його матеріальної бази: він забезпечує зростання філіальної мережі і оснащення всіх структурних підрозділів банку новітньою технікою і сучасними інформаційними банківськими технологіями. По-п'яте, наявність у банку в достатньому обсязі власних коштів гарантує дотримання економічних інтересів його вкладників і кредиторів, тобто можливість виплати їм компенсації у разі виникнення у банку збитків або його банкрутства.

Джерелами власного капіталу є: статутний капітал, додатковий капітал, резервний фонд, нерозподілений прибуток. Статутний капітал кредитної організації утворюється з величини вкладів її учасників і визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси її кредиторів. Для акціонерних банків він визначається як сума номінальної вартості його акцій, придбаних акціонерами, а для банків у формі ТОВ та ТДВ - як номінальна вартість всіх часток його учасників. Величина статутного капіталу визначається в засновницькому договорі про створення банку і в статуті банку. Вклади в статутний капітал банку можуть бути зроблені у вигляді грошових коштів і матеріальних активів (будівлі, в якому буде розташовуватися банк). Мінімальний розмір статутного капіталу створюваного банку повинен бути не менше 180 млн руб., Як і мінімальний розмір статутного капіталу створюваної дочірньої кредитної організації іноземного банку. Кожен учасник (акціонер) банку пропорційно своєму внеску в статутний капітал щорічно отримує частину банківського прибутку у вигляді дивідендів.

Додатковий капітал включає в себе приріст вартості майна банку і наявних у нього цінних паперів, призначених для продажу, при їх переоцінці емісійний дохід (т. Е. Різницю між ціною розміщення акцій при емісії та їх номінальною вартістю).

Резервний фонд банку утворюється з прибутку в порядку, встановленому установчими документами банку з урахуванням вимог чинного законодавства. Він призначений для покриття збитків і втрат, що виникають в результаті діяльності банку. Мінімальний розмір цього фонду визначається статутом банку, але він не може становити менше 5% величини його статутного капіталу. Відрахування в резервний фонд виробляються від прибутку звітного року, що залишається в розпорядженні банку після сплати податків та інших обов'язкових платежів, т. Е. Від чистого прибутку.

Кожен комерційний банк самостійно визначає величину власних коштів і їх структуру, виходячи з прийнятої ним стратегії розвитку. На практиці існує два шляхи збільшення власного капіталу: накопичення прибутку і залучення додаткового капіталу.

Накопичення прибутку може відбуватися у формі прискореного створення резервного та інших фондів банку з подальшою їх капіталізацією або у формі накопичення нерозподіленого прибутку попередніх років.

Залучення додаткового капіталу банку, створеного у формі ТОВ, може відбуватися на основі як додаткових вкладів його учасників, так і внесків до статутного капіталу банку третіх осіб, які стають при цьому учасниками даного банку (якщо це не заборонено статутом банку). Залучення додаткового капіталу акціонерними банками може здійснюватися шляхом розміщення додаткових акцій.

Як було зазначено вище, структура ресурсної бази комерційних банків характеризується незначною часткою власних коштів, що відповідає специфіці банківської діяльності, що полягає у виконанні посередницьких функцій. Таким чином, переважну частину банківських ресурсів становлять залучені кошти. Залучені кошти формуються у вигляді наступних банківських операцій:

■ відкриття та ведення рахунків юридичних осіб, у тому числі банків-кореспондентів;

■ залучення у внески грошових коштів фізичних осіб;

■ випуск банком власних боргових зобов'язань;

■ залучення кредитів і позик від інших банків.

За способами акумуляції залучені ресурси можна розділити на дві великі групи: депозитні та недепозитних.

Розрізняють депозити юридичних і фізичних осіб. Серед депозитів юридичних осіб найбільшим джерелом залучення банком ресурсів у свій оборот є кошти клієнтів на розрахункових рахунках і на рахунках банків-кореспондентів. За своєю економічною суттю ці рахунки - депозити до запитання. Кошти з цих рахунків можуть бути вилучені, переведені на рахунок іншої особи без будь-яких обмежень (повністю або частково) в будь-який час на першу вимогу їх власників. З цієї причини банк сплачує за рахунками до запитання мінімальні процентні ставки. Режим роботи даних рахунків регулюється відповідно договором банківського рахунку та договором кореспондентського рахунку. На цих рахунках осідають тимчасово вільні кошти господарюючих суб'єктів, бюджетів і бюджетних організацій, а також банків-кореспондентів по здійсненні операцій, пов'язаних з обслуговуванням їхньої діяльності.

Залишки коштів на розрахункових рахунках юридичних осіб та кореспондентських рахунках банків-кореспондентів є рухомими, що змушує комерційні банки з метою збереження своєї ліквідності при виконанні вимог власників цих рахунків постійно тримати на достатньому рівні свої високоліквідні активи (кошти в касі банку і на кореспондентському рахунку в РКЦ Банку Росії, в державних цінних паперах і т.п.). Разом з тим юридичні особи можуть стійку величину своїх тимчасово вільних грошових коштів розмістити в банку на рахунках термінових депозитів.

Строкові депозити - це грошові кошти, внесені в банк на фіксований термін. Залежно від терміну розміщення розрізняють депозити на термін один місяць, три місяці, від трьох до шести місяців, від шести місяців до одного року і понад року. Внесення коштів на строковий депозит оформляється спеціальним договором - договором банківського вкладу (депозиту). Строковий депозит для клієнта банку є не тільки потенційними грошима, але і капіталом. Він приносить своєму власникові певний дохід у вигляді відсотка, величина якого фіксується в договорі і варіюється в залежності від терміну та суми депозиту (чим більше термін зберігання вкладу і його сума, тим вище процентна ставка по ньому). Зі строкового депозиту клієнт банку може отримати свої кошти лише після закінчення його терміну (разом з належними відсотками).

Вклади фізичних осіб (до запитання і строкові) можуть залучати тільки ті комерційні банки, які мають на це спеціальну ліцензію Банку Росії, а також включені до спеціального реєстру банків, що беруть участь в системі страхування вкладів громадян відповідно до Федеральним законом від 23.11.2003 № 177 ФЗ "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації". Вклади фізичних осіб оформляються договором вкладу, який відповідно до ГК РФ визнається публічним договором. Крім того, договір банківського вкладу з фізичною особою має й інші особливості порівняно з депозитним договором з юридичною особою. Так, зокрема, у ньому може бути передбачено право вкладника розпоряджатися його внеском за дорученням, право виплати вкладу третій особі, право заповідати вклад у встановленому порядку, право на неможливість зміни банком в односторонньому порядку процентної ставки за строковим вкладом, право поповнення вкладу. Ці вклади (незалежно від їх виду) можуть засвідчуватися ощадною книжкою (або книжкою грошового внеску), яка може бути іменний або на пред'явника і визнається цінним папером. Вклади громадян мають повертатися ним за їх першою вимогою. Умова договору, що передбачає відмову громадянина від отримання свого вкладу на першу вимогу, вважається недійсним. Якщо вклад був терміновим, то при достроковому його вилученні вкладником в договорі повинна передбачатися можливість виплати йому відсотків за цим строковим вкладом на рівні не нижче ставки за вкладами до запитання.

Різновид строкових депозитів юридичних та фізичних осіб - банківські сертифікати та банківські векселі, які є власними борговими зобов'язаннями банку.

Ощадний (депозитний) сертифікат є цінним папером, що засвідчує суму вкладу, внесеного у банк, і права вкладника (власника сертифіката) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених в сертифікаті відсотків у банку, який видав сертифікат, або в будь-якій філії цього банку. Депозитний сертифікат може бути виданий тільки юридичним особам, а ощадний - тільки фізичним особам. Їх власниками можуть бути резиденти та нерезиденти. Комерційні банки мають право розміщувати свої сертифікати тільки після реєстрації умов їх випуску та обігу в територіальному установі Банку Росії.

Сертифікати російських банків можуть випускатися тільки у валюті Російської Федерації і звертатися відповідно тільки на її території. Банківські сертифікати не можуть використовуватися як засіб платежу в розрахунках за товари і послуги, вони виконують лише функцію засобу накопичення. Після закінчення терміну дії сертифіката його власнику або держателю (за наявності цесії) банк повертає суму вкладу і виплачує дохід виходячи з величини процентної ставки, встановленої умовами випуску сертифікатів, термінів і суми вкладу, внесеної на окремий банківський рахунок.

Банківський вексель - це цінний папір, що містить безумовне боргове зобов'язання векселедавця (банку) про сплату певної суми векселедержателю в конкретному місці в зазначений термін. Випуск та обіг векселів (у тому числі банківських) регулюється ГК РФ і Федеральним законом від 11.03.1997 № 48-ФЗ "Про переказний і простий вексель". Керуючись цими документами, банки самі розробляють умови випуску та обігу векселів, які на відміну від умов випуску та обігу банківських сертифікатів ніде не реєструються.

Банки можуть випускати тільки прості векселі, причому як процентні, так і дисконтні, і розміщувати їх серед юридичних і фізичних осіб. Процентні векселі дають можливість першому векселедержателю (або останньому при наявності на векселі передавального напису-індосаменту) отримати при пред'явленні їх банку до погашення за фактичний термін знаходження своїх грошових коштів в обороті банку процентний дохід, а дисконтні векселі - дисконтний дохід, який визначається як різниця між номінальною вартістю векселя, за якою він погашається, і ціною, за якою він продається першому векселедержателю.

Банківські векселі є, по-перше, високоліквідним засобом обігу, оскільки можуть передаватися за індосаментом; по-друге, виступають засобом платежу в розрахунках за товари та послуги між юридичними та фізичними особами; по-третє, високоприбутковим засобом накопичення; по-четверте, можуть служити предметом застави при оформленні клієнтами кредитів в інших банках. Тому вкладення клієнтами своїх вільних коштів у банківські векселя є для них дуже привабливим і вигідним справою, а для банків - стійким і самостійно регульованим ресурсом термінового характеру в цілях подальшого розміщення в банківські активи (кредити, валюту, цінні папери і т.д.). Банкам не заборонено випускати і валютні векселі, що сприяє акумуляції кредитних ресурсів в іноземній валюті.

Для поповнення своєї ресурсної бази та регулювання ліквідності банки вдаються до таких недепозітним джерел залучення ресурсів, як отримання позик на міжбанківському ринку і кредитів Банку Росії.

Міжбанківські кредити надаються банками один одному на умовах терміновості, зворотності і платності. Вони дають банкам можливість підтримувати оптимальне співвідношення необхідних і надлишкових резервів. За допомогою міжбанківських кредитів досягається горизонтальне перерозподіл ліквідних ресурсів між банками. Розрізняють дві форми міжбанківського кредитування: кредити у формі овердрафту по кореспондентському рахунку і кредити у формі продажу ресурсів на міжбанківському ринку.

Як правило, операції за кореспондентськими рахунками банків, які використовуються для проведення міжбанківських розрахунків, виробляються в межах залишку коштів. При недостатності коштів на кореспондентському рахунку банку для виробництва всіх платежів згідно з договором між банками банку-респонденту може бути наданий кредит шляхом оплати з його кореспондентського рахунку розрахунково-грошових документів понад фактичний залишок коштів на цьому рахунку. У подальшому заборгованість переноситься на окремий позиковий рахунок і погашається відповідно до умов договору з кореспондентського рахунку банку-позичальника.

Кредити міжбанківського ринку підрозділяються на термінові кредити та кредити до запитання, які можуть бути затребувані банком-кредитором в будь-який день. В даний час попит на кредити до запитання значно менше їх пропозиції, що призводить до фактичного згортання цього виду міжбанківського кредитування. Термінові міжбанківські кредити можуть надаватися як в разовому порядку, так і у формі відкриття кредитної лінії на конкретний банк на різні терміни.

Кредити Банку Росії надаються у формі ломбардних кредитів, одноденних розрахункових кредитів і внутрішньоденних кредитів, а також під заставу векселів і кредитних вимог з портфеля банків і під поручительства інших стійких банків. Для залучення позикових коштів акціонерні банки можуть випускати і розміщувати серед юридичних і фізичних осіб власні облігації, але тільки після повної оплати ними свого статутного капіталу. Облігації комерційних банків - це цінні папери, що засвідчують відносини позики між власником облігацій (кредитором) і банком (позичальником), що випустив їх, і приносять власнику дохід. Емісія банківських облігацій здійснюється на підставі спеціального проспекту, який повинен бути опублікований у пресі та зареєстрований в самому Банку Росії. Банки можуть випускати облігації іменні та на пред'явника; забезпечені і незабезпечені; процентні та дисконтні; конвертовані в інші цінні папери і неконвертовані; з одноразовим погашенням і з погашенням за серіями у визначені терміни.

Відповідно до Федеральним законом від 29.12.2004 № 193-Φ3 "Про іпотечні цінні папери" окремі кредитні організації, що відповідають особливим вимогам Банку Росії, мають право випускати облігації з іпотечним покриттям, призначені для мобілізації банками ресурсів довгострокового характеру виключно для цілей інвестиційного кредитування. Для банків емісія іпотечних цінних паперів являє собою процес сек'юритизації їх активів, тобто перетворення низьколіквідних кредитів у ліквідні активи шляхом випуску стандартизованих цінних паперів (облігацій) під забезпечення кредитних вимог.

З метою залучення для своєї діяльності різних за характером і термінами ресурсів комерційні банки повинні розробляти і проводити відповідну депозитну політику, т. Е. Визначати структуру залучення коштів, співвідношення між терміновими депозитами (вкладами) і на термін до запитання, основний контингент вкладників, географію залучення і запозичення коштів, бажані терміни і способи залучення, оптимальні процентні ставки залучення, співвідношення між гривневими і валютними депозитами і т. д. Розробка і здійснення банком депозитної політики тісно взаємопов'язані з кредитної та інвестиційної політикою банку, яка визначає основні напрями, терміни і умови розміщення залучених коштів.

Активні банківські операції - це операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси з метою отримання необхідного прибутку і забезпечення своєї ліквідності. Таким чином, від якісного здійснення активних операцій залежать ліквідність, прибутковість, а отже, фінансова надійність і стійкість банку в цілому. Активні банківські операції різноманітні за формою, призначенням, економічним змістом, ліквідності, ступеня дохідності та ризику.

За економічним змістом всі активи комерційного банку можна розділити на чотири групи:

  • 1) вільні резерви - готівка в касі, залишки на кореспондентському рахунку в РКЦ Банку Росії, на кореспондентських рахунках в інших кредитних організаціях;
  • 2) надані кредити і кошти, розміщені у вигляді депозитів в інших кредитних організаціях, у тому числі в Банку Росії;
  • 3) інвестиції - вкладення ресурсів банку в цінні папери та інші фінансові активи (іноземну валюту, дорогоцінні метали), а також пайову участь у спільної господарської діяльності;
  • 4) матеріальні та нематеріальні активи самого банку (внутрішні інвестиції). Сюди відноситься вартість банківського будівлі, обладнання, іншого майна, необхідного для роботи банку.

Всі перераховані активи можна класифікувати за ліквідності, прибутковості і рівню ризику для банку.

З погляду ліквідності, тобто швидкості перетворення в готівкові кошти, в банківській практиці розрізняють:

  • 1) високоліквідні активи, оскільки. Е. Активи, що перебувають безпосередньо в грошовій формі (резерви першої черги) або легко обертаються в грошову форму (резерви другої черги). До резервів першої черги відносяться касова готівка, залишки коштів банків на кореспондентських рахунках. Резервами другої черги вважаються легкореалізуемие державні цінні папери;
  • 2) короткострокові ліквідні активи - короткострокові позики, а також цінні папери, що мають вторинний ринок;
  • 3) важкореалізовані активи - довгострокові позики, цінні папери, що не мають розвиненого вторинного ринку, пайова участь в капіталі інших банків, підприємств, організацій;
  • 4) низьколіквідні активи - вкладення в основні фонди банку.

За рівнем прибутковості активи банку поділяються на активи, що приносять дохід (кредити, інвестиції), і активи, що не приносять доходу (вільні резерви, матеріальні активи).

За рівнем ризику всі активи Банку Росії поділяються на п'ять груп. Кожній групі присвоєно відповідний коефіцієнт ризику, який характеризує надійність вкладення коштів банку в ті чи інші активи:

  • 1) безризикові активи - 0%;
  • 2) низькоризикові активи - 10%;
  • 3) активи середнього ступеня ризику - 20%;
  • 4) активи з підвищеним ризиком - 50%;
  • 5) високоризикові активи - 100%.

Так, до активів, вільним від ризику, відносяться кошти на кореспондентському рахунку банків у Банку Росії, кошти на резервному рахунку. До другої групи ризику відносяться: позики, гарантовані Урядом РФ; позики під заставу дорогоцінних металів у злитках; позики під заставу державних цінних паперів. Максимальний ризик (100%) мають банківські активи п'ятої групи ризику, до яких відносяться вексельні кредити, довгострокові позики, дебітори за господарськими операціями і капітальним вкладенням банку, а також прострочена позичкова заборгованість клієнтів. Таким чином, структура активів кожного банку формується під впливом їх прибутковості, ліквідності і ризику для його діяльності.

До основних активними банківськими операціями відносяться: кредитні (позичкові), інвестиційні, операції з цінними паперами та гарантійні. Основу активних банківських операцій становлять кредитні операції. Саме ці операції, незважаючи на свій високий ризик, є для банків найбільш привабливими, тому що вони служать головним джерелом їх доходів. Кредитні операції - це операції банків із розміщення залучених ними ресурсів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, терміновості і платності, складових непорушні принципи банківського кредитування.

З метою диверсифікації кредитних ризиків кожним банком розробляється кредитна політика, яка повинна орієнтуватися на географічні регіони розміщення коштів на кредитному ринку і встановлювати співвідношення між ними, визначати бажану концентрацію кредитів в галузевому розрізі, оптимальну структуру кредитів за термінами, видами валют, вказувати пріоритети щодо суб'єктів кредитування і видів кредиту, перевагу забезпечення по позиках, у тому числі заставного, передбачати рівень великих кредитів, проблемних, прострочених кредитів з метою підтримки якості кредитного портфеля на належному рівні.

Другою групою активних банківських операцій є інвестиційні. У процесі їх здійснення банки виступають в якості інвестора, вкладаючи ресурси в цінні папери з метою отримання по них доходу або придбання з їх допомогою прав участі в управлінні іншими суб'єктами ринкової економіки. Вкладення банком коштів з метою безпосереднього управління іншими суб'єктами ринкової економіки називається прямими інвестиціями. Крім прямого інвестування банки займаються і портфельним інвестуванням, створюючи портфелі цінних паперів різних емітентів, керованих як єдине ціле з метою отримання по них доходу у вигляді дивідендів, відсотків і приросту курсової вартості. Об'єктом портфельного інвестування російських комерційних банків є корпоративні цінні папери (акції та облігації акціонерних товариств, а також похідні від них цінні папери - опціони, ф'ючерси та ін.), Державні та муніципальні цінні папери і неемісійні папери - векселі, депозитні сертифікати банків, комерційні папери фірм і т. п.

Комісійно-посередницькі операції банків - це такі операції, які банк виконує за дорученням своїх клієнтів, не відволікаючи при цьому на їх здійснення ні власних, ні залучених коштів, за винагороду у вигляді комісійних. До числа основних комісійно-посередницьких операцій відносяться:

■ розрахунково-касові операції;

■ брокерські операції з цінними паперами;

■ трастові операції;

■ інформаційно-консалтингові операції.

Серед комісійно-посередницьких операцій банків основне місце займають розрахунково-касові операції. Вони пов'язані з відкриттям і веденням рахунків клієнтів в рублях і в іноземній валюті, здійсненням за їх дорученням розрахунків і платежів з цих рахунків, а також отриманням і зарахуванням належних їм коштів на ці рахунки в безготівковій формі, видачею готівки з рахунку, внесенням їх на рахунок, зберіганням та перевезенням.

Касовими операціями називаються операції банків, пов'язані з отриманням, видачею, зберіганням та перевезенням готівки. Підприємства та організації одержують у банку зі своїх розрахункових рахунків готівку для виплати заробітної плати, стипендій, пенсій, допомог, на відрядження та господарські потреби.

Гарантійні операції банків здійснюються на підставі ст. 368 ГК РФ, яка говорить, що банк або інша кредитна установа в силу банківської гарантії бере на себе на прохання іншої особи (принципала) письмове зобов'язання сплатити його кредитору (бенефіціару) певну грошову суму у разі невиконання боржником взятого на себе перед кредитором зобов'язання. Найчастіше банк виступає гарантом по позичкових операціях своїх і чужих клієнтів. Крім того, він може гарантувати виконання зобов'язань принципалів по непокритим акредитивам, чеками, векселями, митних платежах та іншим операціях і операціях. Видача гарантій є оплатній (платною) послугою банків. Банки отримують від принципалів комісійну винагороду у вигляді певного відсотка від суми виданого ним гарантійного зобов'язання.

Банки, що мають спеціальну ліцензію на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів, можуть проводити брокерські операції, операції з довірчого управління майном і депозитарні операції для своїх клієнтів.

Брокерські операції - це операції, що виконуються комерційними банками на первинному і вторинному ринках цінних паперів за дорученням інвесторів і за їх рахунок. Як інвесторів - суб'єктів брокерських операцій - виступають фізичні та юридичні особи (підприємства, організації, інвестиційні компанії і т. П.). Об'єктами брокерських операцій є державні та корпоративні цінні папери. Банки виконують ці операції на підставі договору комісії або договору доручення, керуючись ГК РФ.

Довірчі (трастові) операції - це операції з управління коштами (майном, грошима, цінними паперами і т. П.) Клієнта, здійснювані банком від свого імені, але за дорученням клієнта і на підставі договору з ним. Операції з довірчого управління є новими для нашої банківської практики. Суб'єктами-засновниками довірчого управління можуть бути тільки резиденти РФ (юридичні та фізичні особи). Об'єктами довірчого управління для кредитної організації, що виступає в якості довірчого керуючого, можуть бути грошові кошти (у валюті РФ і в іноземній валюті), цінні папери, природні дорогоцінні камені і дорогоцінні метали, похідні фінансові інструменти, що належать резидентам на правах власності.

Облік довірчих операцій у банку відокремлюється від інших його операцій на окремому балансі. Довірче управління майном своїх клієнтів банки можуть здійснювати як за індивідуальними договорами з кожним з них, так і через загальний фонд банківського управління (ОФБУ) шляхом об'єднання на праві спільної часткової власності майна декількох клієнтів та управління нею на підставі інвестиційної декларації та загальних умов створення та довірчого управління майном ОФБУ. Розвиток трастових операцій банків відповідає потребам часу і сприяє підвищенню прибутковості банків при збереженні ними належного рівня ліквідності свого балансу.

Депозитарні операції банків - це операції, що проводяться в рамках здійснення ними депозитарної діяльності, під якою розуміється надання послуг зі зберігання цінних паперів (або їх сертифікатів) і (або) обліку і переходу прав на цінні папери. Об'єктами депозитарної діяльності банків є як емісійні цінні папери (акції, облігації господарюючих суб'єктів і банків, а також державні облігації, житлові сертифікати та ін.), Так і неемісійні (векселі, чеки, варанти і т.д.). Суб'єктами (депонентами) депозитарних операцій можуть бути і самі банки - емітенти цінних паперів, і їхні клієнти, що передають належні їм на правах власності цінні папери для зберігання, обліку прав власності, здійснення довірчого управління, а також з метою проведення брокерських та інших операцій (наприклад , заставних) на основі депозитарного договору (договору рахунки "депо").

Інформаційно-консалтингові операції (послуги). Банки в процесі своєї діяльності, обслуговуючи підприємства та організації різних галузей та різних форм власності, виконуючи для них різноманітні банківські операції, накопичують багату економічну інформацію різнобічного характеру. Систематизуючи і обробляючи цю інформацію, банки можуть доводити її до своїх клієнтів на платній основі.

Аналіз виконуваних банками операцій показує їх величезну роль у суспільному виробництві, яка полягає в мобілізації всіх тимчасово вільних коштів господарства, населення, держави і перерозподілу їх у суспільстві з метою його розвитку.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук