Навігація
Головна
 
Головна arrow Фінанси arrow Фінанси, грошовий обіг і кредит
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Страхова справа і його організація

Як показує суспільна практика, страхові відносини, володіючи єдиною сутністю, можуть мати різний зміст і реалізовуватися через різноманітні організаційні форми. В даний час співіснують і успішно розвиваються наступні системи організації страхового захисту:

  • 1) взаємне страхування - страхування ризиків певної групи учасників на взаємній і некомерційній основі шляхом об'єднання в спеціальних суспільствах взаємного страхування необхідних для цього коштів цих учасників;
  • 2) комерційне страхування - страхування ризиків фізичних та юридичних осіб шляхом передачі страхового ризику професійної страхової організації за певну плату;
  • 3) соціальне страхування - обов'язкове страхування універсальних соціальних ризиків шляхом формування страхових фондів з внесків роботодавців і працівників та використання коштів цих фондів виключно на соціальні виплати населенню, регульовані державним законодавством.

У певних умовах до систем страхового захисту можна віднести фонди самострахування (державні резерви, резерви підприємств і організацій) або кептивне (captive) страхування, що припускає створення страхової компанії для страхування ризиків тільки одного страхувальника, наприклад великої фінансово-промислової групи, з подальшим перестрахуванням на страховому ринку.

Реалізація відносин комерційного та взаємного страхування знаходить своє практичне втілення у страховій справі - прийнятті ризиків на страхування і здійсненні страхових виплат при настанні страхових подій.

Відносини комерційного страхування будуються тільки на основі страхового договору; відносини взаємного страхування - і на основі договору, і на основі членства в товаристві взаємного страхування; соціальне ж страхування регулюється тільки законодавством.

Учасниками страхової діяльності виступають:

  • 1) страховики (страхові організації та суспільства взаємного страхування);
  • 2) страхові посередники (страхові агенти і брокери);
  • 3) суб'єкти страхового аутсорсингу - сюрвеєри (оцінка об'єктів страхування), аварійні комісари (врегулювання страхових випадків), диспашеру (врегулювання збитків по загальній аварії в морському страхуванні), актуарії (проведення розрахунків страхових тарифів і страхових резервів) і деякі інші;
  • 4) страхувальники, застраховані особи та вигодонабувачі (особи, чиї майнові інтереси виступають об'єктом страхового захисту);
  • 5) органи регулювання страхової справи (державні органи регулювання і нагляду та об'єднання самих суб'єктів страхової справи).

Формою організації страхових відносин в умовах ринкової економіки є страховий ринок, що розглядається як сфера реалізації специфічного товару - страхової послуги, що забезпечує в обмін на попередню сплату страхової премії виплати страхового відшкодування (забезпечення) при настанні страхового випадку. В даний час страхова діяльність стала невід'ємною частиною економіки як розвинених, так і країн, що розвиваються: обсяг зібраних страхових премій (оборот страхового ринку) навіть в кризовому 2008 р склав більше 7% до світового ВВП, а в країнах - лідерах страхової справи вже давно перевищив 10% (табл. 18.2.1). Сформовані страховиками страхові фонди (резерви) в економічно розвинених країнах сьогодні можна співставити з обсягами національного валового продукту і іноді навіть перевищують його.

Таблиця 18.2.1. Основні показники розвитку світового страхового ринку в 2008 р

Країна

Обсяг страхових премій, млн дол.

Зміна до 2007 у% (з урахуванням інфляції)

Частка на світовому страховому ринку

Обсяг страхових премій у% до ВВП

Страхові премії на душу населення в дол.

США

1240643

-3,44

29,06

8,7

4078,0

Японія

473197

6,75

11,08

9,8

3698,6

Великобританія

450152

-12,99

10,54

15,7

6857,8

Франція

273007

-9,33

6,39

9,2

4131,0

Німеччина

243085

-1,26

5,69

6,6

2919,2

Китай

140818

31,35

3,30

3,3

105,4

Італія

140689

-10,93

3,30

5,9

2263,7

Нідерланди

112611

-0,24

2,64

12,9

6849,5

Канада

105174

1,29

2,46

7,0

3170,8

Південна Корея

97023

-1,03

2,27

11,8

1968,7

Росія

38778

6,86

0,91

2,3

273,5

Весь світ

4269737

-2,0

100,00

7,07

633,9

Економічно розвинуті країни

3756939

-3,4

87,99

8,81

3655,4

Розвиваються

країни

512799

11,1

12,01

2,72

89,4

Російський страховий ринок поки відноситься до розвиваються, його частка до ВВП становить тільки 2,3%, але темпи зростання в останнє десятиліття випереджали середньосвітові в кілька разів. Статистичні дані за 2009 р, на жаль, показують, що загальносвітова фінансова криза торкнулася і вітчизняних страховиків, це призвело до зниження страхових зборів у сфері добровільного страхування.

Структура страхового ринку визначається не тільки в розрізі національних економік. Для аналізу розвитку страхової справи важливо визначити його змістовну класифікацію. Найбільш важливим критерієм, що визначає базові правила, методи та фінансові особливості надання тієї чи іншої страхової послуги, є об'єкт страхування (страховий ризик). В основу класифікації закладено дві концепції формування страхового покриття: страхування збитку (відшкодування фактично заподіяної шкоди) і страхування сум (виплата узгодженої страхової суми, коли збитки не піддається фактичної оцінці). Наприклад, страхування будівель, що мають певну вартість, а відповідно при страховому випадку і оцінюваний матеріальний збиток, відносять до страхування збитку, а страхування життя, здоров'я людини, що не мають вартості, відносять до страхування сум. Залежно від наявності подібних об'єктів страхування, в якості яких розглядаються певні майнові інтереси страхувальників або застрахованих осіб, страхування ділять на галузі, підгалузі і види (рис. 18.2.1).

Крім класифікації залежно від об'єкта страхування велике значення має класифікація залежно від використовуваного при формуванні страхового покриття фінансового механізму. У теорії і практиці виділяють ризикові і накопичувальні види страхування. Формування та використання страхового фонду для ризикових видів відбувається тільки за рахунок перерозподілу сплачених страхувальниками страхових премій (замкнута розкладка збитку). У накопичувальних видах, до яких відноситься страхування життя, в силу довгостроковості страхових договорів і високої точності даних статистики про смертність і тривалості життя населення, заздалегідь передбачається участь страхувальників в доході, одержуваному страховиком від інвестування коштів страхового фонду. Страхова виплата в цих видах страхування формуються за рахунок перерозподілу страхових премій та отримання інвестиційного доходу.

Основні підходи до комплексної класифікації страхування

Рис. 18.2.1. Основні підходи до комплексної класифікації страхування

У страхуванні збитку, не передбачає з боку страхувальника ніякого вигодопріобретенія, а тільки компенсацію збитків, понесених ним при настанні страхового випадку, інвестиційного доходу для страхувальника не може бути апріорі. Страхування може здійснюватися у двох формах:

  • 1) добровільне - на підставі страхового договору і правил страхування, розроблених страховиком;
  • 2) обов'язкове - на підставі федерального закону про відповідний вид обов'язкового страхування. До теперішнього часу прийнято два спеціальні закону про обов'язкові видах страхування: Закон РФ від 28.06.1991 № 1499-1 "Про медичне страхування громадян у Російській Федерації" в частині обов'язкового медичного страхування і Федеральний закон від 25.04.2002 № 40-ФЗ "Про обов'язкове страхування цивільної відповідальності власників автотранспортних засобів ".

Основними документами, що регламентують ведення страхового бізнесу в Російській Федерації, є:

  • 1) ГК РФ (глава 48 "Страхування");
  • 2) Закон "Про організацію страхової справи в Російській Федерації";
  • 3) Федеральний закон "Про взаємне страхування" від 29.11.2007 № 286-ФЗ.

Закони містять основні положення з організації страхової справи, а в ГК РФ розкриваються основні умови надання страхової послуги. Відповідно до Закону "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" страхова діяльність (пряме страхування за видами, перестрахування, взаємне страхування), як і в більшості країн, є ліцензованої. Крім того, ліцензуванню підлягає діяльність страхових брокерів. Відомості про страховиків і страхових брокерів вносяться до єдиного державного реєстру суб'єктів страхової справи. За даними на 30 червня 2009 року в зазначеному реєстрі значилося 743 страхові організації.

Страховиками є лише юридичні особи, створені відповідно до законодавства РФ для здійснення страхування, перестрахування, взаємного страхування і отримали ліцензії у встановленому порядку. Страхова організація може бути установлена в будь-якої організаційно-правовій формі, допустимої цивільним законодавством для юридичних осіб. В даний час близько 60% страховиків представлено товариствами з обмеженою відповідальністю, трохи менше 40% - акціонерними товариствами і менше 1% - унітарними підприємствами. Законодавством встановлені вимоги до спеціалізації та статутному капіталу страхових організацій.

Страховиків, що займаються прямим страхуванням і перестрахуванням, прийнято називати страховими організаціями, а страховиків, що здійснюють взаємне страхування, - товариствами взаємного страхування (далі - ОВС). У Російській Федерації відповідно до міжнародних правил введена галузева спеціалізація страховиків: страхові організації можуть одночасно проводити або всі види особистого страхування, але не займатися майновим страхуванням, або, здійснюючи майнове страхування, суміщати його з іншими видами особистого страхування, крім страхування життя. Якщо страхова організація має ліцензію на проведення обов'язкового медичного страхування, то вона має право додатково займатися тільки добровільним медичним страхуванням. ОВС можуть здійснювати тільки майнове страхування.

Іноземні страховики не можуть здійснювати на території Російської Федерації страхові операції, за винятком перестрахування. Однак вони можуть засновувати російські страхові організації та отримувати ліцензію в установленому порядку. Законодавством для страхових організацій, що мають у статутному капіталі частку іноземних інвесторів більш 49%, встановлено певні обмеження на здійснення деяких видів страхування, наприклад, вони не можуть проводити страхування життя, обов'язкове страхування, державне страхування. Квота участі іноземного капіталу в сукупному статутному капіталі страхових організацій не повинна перевищувати 25%.

Крім операцій прямого страхування до страхової справи відносяться також сострахование та перестрахування. Сострахование являє собою страхування одного і того ж об'єкта страхування кількома страховиками за одним договором страхування. Найчастіше сострахование здійснюється страховими (перестрахувальними) пулами - об'єднаннями страховиків без утворення юридичної особи для надання страхувальникам (перестрахувальникам) сукупного покриття по великим ризикам. Перестрахування - це діяльність по захисту одним страховиком (перестрахувальником) майнових інтересів іншого страховика (перестраховика), пов'язаних з прийняттям останнім за прямим договором страхування зобов'язань по страховій виплаті. У даному випадку відбувається додаткове вирівнювання ризику самого страховика за рахунок розкладки великих збитків на більше число учасників страхового бізнесу. Перестрахування є важливою гарантією забезпечення фінансової стійкості страхових організацій.

Страхова справа, будучи досить відособленою фінансової підсистемою, специфікою якої є виконання відкладених фінансових зобов'язань по страхових виплатах, підлягає обов'язковому державному регулюванню і нагляду. У Російській Федерації нормативно-правове регулювання сфери страхової діяльності покладено на Мінфін Росії, а контроль і нагляд - на ФССН та її територіальні органи по суб'єктах Російської Федерації (інспекції).

ФССН перебуває у віданні Мінфіну Росії. До функцій ФССН віднесені:

■ ліцензування діяльності суб'єктів страхової справи;

■ ведення Єдиного державного реєстру суб'єктів страхової справи;

■ контроль за дотриманням вимог страхового законодавства;

■ контроль за фінансовим станом страховиків в частині правил формування страхових резервів, складу і структури активів, прийнятих для покриття страхових резервів та власних коштів, маржі платоспроможності.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук