Навігація
Головна
 
Головна arrow Банківська справа arrow Гроші, кредит, банки
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >

Організація безготівкових розрахунків

Безготівкові розрахунки, будучи переважної за вартісну оцінку формою грошового обороту, представляють чітко організовану систему. До значимих елементів цієї системи належать:

• принципи організації розрахунків;

• суб'єкти (учасники) розрахунків;

• об'єкти розрахунків (призначення платежу);

• місце проведення розрахунків;

• величина платежів;

• час платежу;

• форми розрахунків і платіжні інструменти;

• способи платежів;

• наявність проміжних ланок (посередників) в розрахунках;

• гарантії платежу;

• ризики в розрахунках;

• комунікаційні системи переказу коштів.

Зосередимося на найбільш важливих елементах системи безготівкових розрахунків. Безготівкові розрахунки здійснюються на основі сукупності принципів їх організації. Їх характеристика є ключем до розуміння сутності безготівкових розрахунків. У сукупності вони формують цілісну систему розрахункового механізму, покликаного забезпечити безперебійність відтворення.

Основні принципи безготівкових розрахунків формулюються таким чином:

• правовий режим здійснення розрахунків;

• здійснення розрахунків переважно через кредитні організації та під їх контролем;

• свобода вибору клієнтами форм розрахунків;

• проведення платежів тільки за розпорядженням власників і за їх згодою;

• принцип забезпеченості платежу власними коштами або платіжно-розрахунковими кредитами банку (принцип ліквідності платника);

• дотримання термінів платежів;

• взаємний контроль і матеріальна відповідальність учасників розрахунків.

Розберемося в змісті головних принципів.

Правовий режим здійснення розрахунків

Найбільш загальні правила формулюються Федеральними законами "Про Центральний банк Російської Федерації (Банці Росії)", "Про банки і банківську діяльність", "Про національну платіжну систему", "Про кліринг і клірингової діяльності". Загальні положення конкретизуються в ряді нормативних актів: положеннях ЦБ РФ від 3 жовтня 2002 № 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації", від 19 червня 2012 року № 383-П "Про правила здійснення переказу грошових коштів", від 14 березня 2011 року № 368-П "Про розрахунково-касовому центрі Банку Росії", від 12 жовтня 2011 № 373-П "Про порядок ведення касових операцій з банкнотами і монетою Банку Росії на території Російської Федерації" та інших правових документах .

Здійснення розрахунків переважно через кредитні організації та під їх контролем

Банки є головними операторами по переказу грошових коштів. Дуже невелика частка (в межах 1%) припадає на розрахункові небанківські кредитні організації. У 2012 р кредитними організаціями проведено 2,5 млрд платежів на суму 440,5 трлн руб. Сюди включаються як власні платежі кредитних організацій, так і платежі їх клієнтів, які не є кредитними організаціями (як фізичних, так і юридичних осіб).

Найпоширеніші по каналах розрахунків - це платежі всередині одного підрозділу кредитної організації. На них припадає 3/4 всіх платежів (без урахування платіжних карт) за кількістю та половина платежів але обсягом. Решта розрахунки проводяться між філіями і в меншій мірі - через кореспондентські рахунки, відкриті в інших кредитних організаціях.

Клієнти мають право відкривати необхідне їм кількість розрахункових, депозитних та інших рахунків в будь-якій валюті в банках за їх згодою (ст. 30 ФЗ "Про банки і банківську діяльність"). Зараз банки обслуговують 705 млн трансакційних рахунків . Це рахунки фізичних і юридичних осіб, які не є банками, які використовуються для здійснення платежів. З них переважна частина (99%) відкрита фізичним особам. Кількість рахунків з дистанційним доступом наблизилося до символічної цифри, склавши 99,9 млн рахунків.

Операції платіжно-розрахункового характеру, пов'язані з рахунками, відносяться до провідних банківських операцій. це:

• відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;

• здійснення розрахунків за дорученням фізичних і юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку;

• інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб;

• здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).

У функціональному блоці послуг з ведення рахунків банки здійснюють відкриття та ведення рахунків у рублях та інших валютах баик-корреспоідентов; в доларах та інших валютах корпоративних клієнтів і приватних вкладників; депозитних рахунків в валютах, рахунків ностро в іноземних банках.

В послуги з перекладу коштів входить здійснення платежів в рублях та інших валютах з використанням системи СВІФТ, поштових переказів, телеграфу або з використанням банківських тратт, виписаних на банки-кореспонденти; послуги клієнтам по оплаті чеків готівкою; зміна або скасування платежу протягом 24 год.

В послуги з перекладу внутрішньобанківських платежів включаються обробка та зарахування кредитових надходжень на рахунки клієнтів і банків-кореспондентів; інкасування чеків в доларах та інших валютах, виписаних на місцеві банки; проведення клірингових взаємозаліків; отримання виписки по рахунку на кінець робочого дня; виписка по рахунку управління готівкою на кінець робочого дня; можливість здійснювати банківські перекази по телефону протягом 24 год; можливість інвестувати залишки на рахунках в високоліквідні цінні папери або нарахування відсотків на залишок по рахунку; можливість отримання інформації про всі операції по рахунку за певний період і стягуються тарифах.

Проведення платежів тільки за розпорядженням власників і за їх згодою є важливим принципом конституційного характеру. Йдеться про неможливість відчуження активів компанії у вигляді коштів на рахунках. Безакцептне списання коштів з рахунків є винятковим явищем, і його можливість строго обмовляється в нормативних актах.

Принцип забезпеченості платежу власними коштами або платіжно-розрахунковими кредитами банку (принцип ліквідності платника) підкреслює самостійність і суверенність платника, що не виключає кредитування на касові розриви в цілях недопущення заторів в ланцюжку платежів.

Терміновість платежів , або дотримання термінів платежів, є важливим принципом, що забезпечує матеріально-грошову збалансованість. На принципі терміновості заснований такий істотний елемент систем безготівкових розрахунків, як час платежу . З цієї точки зору розрізняють терміновий і достроковий платіж, планові (періодичні), відстрочені та прострочені платежі.

Недотримання термінів платежів платниками означає розриви в відтворювальних ланцюжках, неможливість для одержувача внаслідок нестачі оборотних коштів продовжувати випуск продукції, виконувати свої зобов'язання перед контрагентами - сплачувати податки, соціальні платежі, виплачувати заробітну плату, закуповувати сировину і т.д. У разі ненадходження коштів в термін неможливо виконати і інші зобов'язання, безпосередньо нс пов'язані з виробництвом, - угоди цивільно-правового характеру, операції на фондовому ринку та ін. При систематичному порушенні принципу терміновості рихлити грунт для виникнення кризи неплатежів.

Крім основного ризику розрахунків - ризику затримки платежу , по суті є ризиком неліквідності платника, - здійснення розрахунків потенційно містить і інші ризики: правовий ризик, або ризик втрат через прогалини або порушення юридичних вимог чинного законодавства в сфері розрахунків; операційний ризик, пов'язаний зі збоями в операційних технічних системах переказу коштів.

Найбільш небезпечний системний ризик як фактор платіжної кризи. Він означає виникнення ланцюжка неплатежів і проблем ліквідності у банків і їх клієнтури. Як правило, системний ризик зароджується на міжбанківському ринку, коли банки, стикаючись з браком ліквідності, фіксують невиконання зобов'язань друг перед другом. Це веде до "зависання" розрахунків в економіці, оскільки більшість наших зобов'язань на міжбанківському ринку пов'язана з виконанням розрахунків за дорученнями клієнтури. У такому випадку Банк Росії, будучи відповідальними за стан платіжної системи і розрахунків, ліквідує затори, кредитуючи завершення платежів банків - найбільших операторів ринку.

 
Якщо Ви помітили помилку в тексті позначте слово та натисніть Shift + Enter
< Попередня   ЗМІСТ   Наступна >
 
Дисципліни
Агропромисловість
Аудит та Бухоблік
Банківська справа
БЖД
Географія
Документознавство
Екологія
Економіка
Етика та Естетика
Журналістика
Інвестування
Інформатика
Історія
Культурологія
Література
Логіка
Логістика
Маркетинг
Медицина
Нерухомість
Менеджмент
Педагогіка
Політологія
Політекономія
Право
Природознавство
Психологія
Релігієзнавство
Риторика
Соціологія
Статистика
Техніка
Страхова справа
Товарознавство
Туризм
Філософія
Фінанси
Пошук